TAG Bartol Immobilien GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVA

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	11.896.649,19	11.564.860,21
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.832,58	3.007,92
3. Anlagen im Bau	1.701.263,98	1.086.796,02
	13.599.745,75	12.654.664,15
II. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	13.438.182,05	13.438.182,05
	27.037.927,80	26.092.846,20
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Unfertige Leistungen	682.329,08	672.017,98
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	33.287,42	33.628,17
2. Forderungen aus Grundstücksverkäufen	106,03	37,94
3. Forderungen aus anderen Lieferungen und Leistungen	558,86	33,94
4. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00	1.227.290,71
5. Sonstige Vermögensgegenstände	18.612,25	16.429,74
	52.564,56	1.277.420,50
	734.893,64	1.949.438,48
	27.772.821,44	28.042.284,68

PASSIVA

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	11.756.660,58	11.756.660,58
	11.781.660,58	11.781.660,58
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	14.724,00	14.724,00
2. Sonstige Rückstellungen	94.227,72	62.250,78
	108.951,72	76.974,78
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	5.512.934,76	5.649.619,56
2. Erhaltene Anzahlungen	760.729,87	834.146,96
3. Verbindlichkeiten aus Vermietung	30.418,28	28.224,08
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	135.171,36	93.016,88
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	9.407.936,94	9.547.753,49
	15.847.191,21	16.152.760,97
D. Rechnungsabgrenzungsposten	35.017,93	30.888,35
	27.772.821,44	28.042.284,68

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

	2020	2019
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	4.960.233,14	2.791.363,60
a) aus der Hausbewirtschaftung	2.147.733,14	2.227.363,60
b) aus Verkauf von Grundstücken	2.812.500,00	564.000,00
2. Veränderung des Bestands an unfertigen Leistungen	10.311,10	-5.448,33
3. Sonstige betriebliche Erträge	1.437.600,24	49.497,05
4. Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen	-2.150.054,13	-1.419.292,41
a) Aufwendungen für Hausbewirtschaftung	-1.074.458,36	-1.140.327,62
b) Aufwendungen für Verkaufsgrundstücke	-1.075.595,77	-278.964,79
5. Rohergebnis	4.258.090,35	1.416.119,91
6. Abschreibungen auf Sachanlagen	-210.736,31	-1.500.641,47
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-215.666,91	-208.664,48
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	4.771,98	0,19
- davon aus verbundenen Unternehmen EUR 4.771,98 (Vorjahr: TEUR 0)
9. Abschreibungen auf Finanzanlagen	0,00	-669.000,00
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-169.923,95	-218.265,23
- davon an verbundene Unternehmen EUR 54.268,79 (Vorjahr: TEUR 100)
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-14.725,68	-7.362,84
12. Ergebnis nach Steuern	3.651.809,48	-1.187.813,92
13. Garantierte Ausgleichszahlung an Minderheitengesellschafter	-39.550,00	-39.550,00
14. Jahresüberschuss vor Ergebnisabführung (Vorjahr: Jahresfehlbetrag)	3.612.259,48	-1.227.363,92
15. Aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages abgeführter Gewinn (Vorjahr: übernommener Verlust)	-3.612.259,48	1.227.363,92
16. Jahresüberschuss	0,00	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSLEGUNG

Aufstellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der TAG Bartol Immobilien GmbH, Hamburg, (im Folgenden kurz "TAG Bartol" oder die "Gesellschaft"), eingetragen beim Amtsgericht Hamburg unter HRB 139407 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes sowie der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen erstellt.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewendet. Die Angaben im Anhang sind teilweise in Tausend Euro (TEUR) dargestellt. Bei Abweichungen zu den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung handelt es sich daher um Rundungsdifferenzen.

Die Gesellschaft gilt als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 274a, 288 HGB) wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear vorgenommen.

Grundstücke und Gebäude des Anlagevermögens werden mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert, soweit eine voraussichtlich dauernde Wertminderung eingetreten ist. Im Fall des Wegfalls der Gründe für außerplanmäßige Abschreibungen werden Wertaufholungen vorgenommen. Die Ermittlung des beizulegenden Werts der Objekte erfolgt durch einen externen Gutachter anhand eines Discounted Cashflow (DCF)-Verfahrens. Im Rahmen des DCF-Verfahrens werden die zukünftigen Ein- und Auszahlungen über einen Detailbetrachtungszeitraum von zehn Jahren prognostiziert. Die beauftragten unabhängigen Sachverständigen verfügen über entsprechende berufliche Qualifikationen und Erfahrungen mit der Lage und der Art der zu bewertenden Immobilien.

Aufwendungen für die Teil- oder Komplettsanierung von Gebäuden werden aktiviert, soweit sie zu einer über den ursprünglichen Zustand hinausgehenden wesentlichen Verbesserung der Gebäude führen. Angesetzt werden die zulässigen Mindestherstellungskosten. Eine Aktivierung von Fremdkapitalkosten erfolgt nicht.

Die Bewertung des Finanzanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungskosten. Niedrigere Werte werden angesetzt, wenn voraussichtlich eine dauernde Wertminderung vorliegt. Zuschreibungen werden vorgenommen, wenn der Grund für eine Wertminderung entfällt. Bei den verbundenen Unternehmen handelt es sich um bestandshaltende Immobiliengesellschaften. Wesentlicher Werttreiber ist somit der beizulegende Zeitwert der bilanzierten Immobilien. Die Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts der Immobilien erfolgt regelmäßig durch einen externen Gutachter anhand des DCF-Verfahrens. Sofern erforderlich werden Unternehmensbewertungen durchgeführt.

Die im Vorratsvermögen ausgewiesenen unfertigen Leistungen werden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert abzüglich erforderlicher Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten werden für Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die wirtschaftlich einer bestimmten Zeit nach dem Stichtag zuzuordnen sind, gebildet.

Die Steuerrückstellungen werden in Höhe der erwarteten Inanspruchnahmen bilanziert. Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Bewertung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem diesem Anhang beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die unfertigen Leistungen betreffen noch nicht abgerechnete, umlagefähige Heiz- und Betriebskosten aus Immobilienbeständen. Die eingenommenen Vorauszahlungen werden als erhaltene Anzahlungen ausgewiesen.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten ausschließlich Rückstellungen für ausstehende Rechnungen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe durch Grundpfandrechte besichert. Ihre Restlaufzeit stellt sich wie folgt dar:

Position	Bilanzwert	Restlaufzeit
		bis 1 Jahr	1 Jahr bis 5 Jahre	Über 5 Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	5.513	140	5.373	0
(Vorjahr)	(5.650)	(137)	(576)	(4.937)

Alle übrigen Verbindlichkeiten haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind unbesichert.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen TEUR 3.612 (Vorjahr: TEUR 0) auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 190 (Vorjahr: TEUR 198), die aus der Personal- und Sachkostenumlage an die TAG Immobilien AG, Hamburg, resultieren.

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung wurden ausschließlich im Inland erzielt und beinhalten Mieteinnahmen aus Immobilien sowie von Stellplätzen.

Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten die Auflösung von Rückstellungen von TEUR 7 (Vorjahr: TEUR 3), Wertaufholungen auf Vermögensgegenstände des Anlagevermögens von TEUR 1.375 (Vorjahr: TEUR 0), Erträge aus Versicherungsansprüchen von TEUR 38 (Vorjahr: TEUR 27); Erträge aus Kostenerstattungen von TEUR 10 (Vorjahr: TEUR 3) und Erträge aus der Ausbuchung von Verbindlichkeiten von TEUR 6 (Vorjahr: TEUR: 15).

Die Abschreibungen auf Sachanlagen bestehen in Höhe von TEUR 211 (Vorjahr: TEUR 256) aus planmäßigen Abschreibungen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Kostenumlagen von verbundenen Unternehmen von TEUR 190 (Vorjahr: TEUR 198) und Abschreibungen auf Forderungen von TEUR 21 (Vorjahr: TEUR 10).

SONSTIGE ANGABEN

Wesentliche Unternehmensverträge

Es besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag zwischen der Bau-Verein zu Hamburg Immobilien GmbH, Hamburg, als herrschendem Unternehmen und der TAG Bartol Immobilien GmbH, Hamburg, als beherrschtem Unternehmen.

Mitglieder der Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2020 gehörten der Geschäftsführung an:

•	Frau Claudia Hoyer, Vorstand Immobilien (COO)
•	Herr Martin Thiel, Vorstand Finanzen (CFO)

•	Herr Dr. Harboe Vaagt, Vorstand Recht und Organisation (CLO)

Die Geschäftsführer befinden sich nicht im Anstellungsverhältnis mit der Gesellschaft und erhalten keine Bezüge.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird zum 31. Dezember 2020 in den in Übereinstimmung mit den Regelungen der International Financial Reporting Standards, wie sie in der Europäischen Union anwendbar sind, erstellten Konzernabschluss der TAG Immobilien AG, Hamburg, einbezogen. Der Konzernabschluss der TAG Immobilien AG wird beim Bundesanzeiger auf elektronischem Wege eingereicht.

Hamburg, den 7. Juni 2021

Claudia Hoyer

Martin Thiel

Dr. Harboe Vaagt

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2020

TAG Bartol Immobilien GmbH, Hamburg

	Historische Anschaffungs- / Herstellungskosten
	01.01.2020	Zugänge	Abgänge	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	17.098.937,81	218.568,07	2.157.669,93	15.159.835,95
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	16.704,12	6.466,27	947,49	22.222,90
3. Anlagen im Bau	1.086.796,02	614.467,96	0,00	1.701.263,98
	18.202.437,95	839.502,30	2.158.617,42	16.883.322,83
II. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	14.107.182,05	0,00	0,00	14.107.182,05
	14.107.182,05	0,00	0,00	14.107.182,05
	32.309.620,00	839.502,30	2.158.617,42	30.990.504,88

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2020	Zugänge	Abgänge	Zuschreibungen	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	5.534.077,60	264.183,94	1.160.471,35	1.374.603,43	3.263.186,76
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	13.696,20	7.641,61	947,49	0,00	20.390,32
3. Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	5.547.773,80	271.825,55	1.161.418,84	1.374.603,43	3.283.577,08
II. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	669.000,00	0,00	0,00	0,00	669.000,00
	669.000,00	0,00	0,00	0,00	669.000,00
	6.216.773,80	271.825,55	1.161.418,84	1.374.603,43	3.952.577,08

	Buchwert
	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	11.896.649,19	11.564.860,21
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.832,58	3.007,92
3. Anlagen im Bau	1.701.263,98	1.086.796,02
	13.599.745,75	12.654.664,15
II. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	13.438.182,05	13.438.182,05
	13.438.182,05	13.438.182,05
	27.037.927,80	26.092.846,20

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 14.06.2021.