TAG Grasmus Immobilien GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	23.570.043,22	21.195.049,68
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	12.003,85	9.582,98
3. Anlagen im Bau	2.795.621,71	4.275.406,31
4. Bauvorbereitungskosten	12.708,68	0,00
	26.390.377,46	25.480.038,97
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Unfertige Leistungen	3.796.233,21	3.364.702,63
II. Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	243.254,84	215.465,04
2. Sonstige Vermögensgegenstände	60.777,44	29.311,46
	304.032,28	244.776,50
	4.100.265,49	3.609.479,13
	30.490.642,95	29.089.518,10

PASSIVA

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	2.400.000,00	2.400.000,00
	2.425.000,00	2.425.000,00
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	851.546,90	234.238,05
C. Verbindlichkeiten
1. Erhaltene Anzahlungen	4.045.381,76	3.552.160,55
2. Verbindlichkeiten aus Vermietung	171.827,16	249.230,56
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	212.178,53	179.890,81
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	22.518.581,81	22.229.613,08
	26.947.969,26	26.210.895,00
D. Passive Rechnungsabgrenzungsposten	266.126,79	219.385,05
	30.490.642,95	29.089.518,10

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

	2023	2022
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung	8.262.342,96	8.158.871,13
2. Veränderung des Bestands an unfertigen Leistungen	431.530,58	192.725,93
3. Sonstige betriebliche Erträge	504.409,26	465.915,82
4. Aufwendungen für Hausbewirtschaftung	-7.183.154,74	-5.565.801,18
5. Rohergebnis	2.015.128,06	3.251.711,70
6. Abschreibungen auf Sachanlagen	-698.280,51	-416.057,08
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-779.337,15	-700.364,31
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	1.716,86	3.409,16
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 1.716,86 (Vorjahr: TEUR 3)
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-656.677,94	-356.339,51
davon an verbundene Unternehmen EUR 656.677,94 (Vorjahr: TEUR 356)
10. Jahreverlust vor Ergebnisabführung (Vorjahr: Jahresgewinn vor Ergebnisabführung)	-117.450,68	1.782.359,96
11. Aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages
abgeführter Verlust (Vorjahr: Gewinn)	117.450,68	-1.782.359,96
12 Jahresüberschuss	0,00	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSLEGUNG

Aufstellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023 der TAG Grasmus Immobilien GmbH, Hamburg, (im Folgenden kurz die "Gesellschaft"), eingetragen beim Amtsgericht Hamburg unter HRB 139481, wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes sowie nach der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen erstellt.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewendet. Die Angaben im Anhang sind teilweise in Tausend Euro (TEUR) dargestellt. Bei Abweichungen zu den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung handelt es sich daher um Rundungsdifferenzen.

Die Gesellschaft gilt als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 274a, 288 HGB) wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear vorgenommen.

Grundstücke und Gebäude des Anlagevermögens werden mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert, soweit eine voraussichtlich dauernde Wertminderung eingetreten ist. Im Fall des Wegfalls der Gründe für außerplanmäßige Abschreibungen werden entsprechend den gesetzlichen Vorschriften Wertaufholungen bis maximal zur Höhe der fortgeführten Anschaffungskosten vorgenommen. Die Ermittlung des beizulegenden Werts der Objekte erfolgt durch einen externen Gutachter anhand eines Discounted Cashflow (DCF)-Verfahrens. Im Rahmen des DCF-Verfahrens werden die zukünftigen Ein- und Auszahlungen über einen Detailbetrachtungszeitraum von zehn Jahren prognostiziert. Die beauftragten unabhängigen Sachverständigen verfügen über entsprechende berufliche Qualifikationen und Erfahrungen mit der Lage und der Art der zu bewertenden Immobilien.

Aufwendungen für die Teil- oder Komplettsanierung von Gebäuden werden aktiviert, soweit sie zu einer über den ursprünglichen Zustand hinausgehenden wesentlichen Verbesserung der Gebäude führen. Angesetzt werden die zulässigen Mindestherstellungskosten. Eine Aktivierung von Fremdkapitalkosten erfolgt nicht.

Die im Vorratsvermögen ausgewiesenen unfertigen Leistungen werden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert abzüglich erforderlicher Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten berücksichtigen Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die wirtschaftlich einer bestimmten Zeit nach dem Stichtag zuzuordnen sind.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Bewertung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem diesem Anhang beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

Vorräte

Die unfertigen Leistungen betreffen noch nicht abgerechnete, umlagefähige Heiz- und Betriebskosten aus Immobilienbeständen. Die erhaltenen Vorauszahlungen werden als erhaltene Anzahlungen ausgewiesen.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen gegenüber dem Finanzamt in Höhe von TEUR 36 (Vorjahr: TEUR 25) und Forderungen gegenüber debitorischen Kreditoren in Höhe von TEUR 24 (Vorjahr: TEUR 4).

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen wie im Vorjahr ausschließlich ausstehende Rechnungen.

Verbindlichkeiten

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen, die nicht besichert sind, entfallen TEUR 19.687 (Vorjahr: TEUR 21.521) auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Alle Verbindlichkeiten haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind unbesichert.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 646 (Vorjahr: TEUR 562), die aus der Personal- und Sachkostenumlage an die TAG Immobilien AG, Hamburg, resultieren.

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung wurden ausschließlich im Inland erzielt und beinhalten Mieteinnahmen aus Immobilien sowie von Stellplätzen.

Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen Erträge aus Versicherungserstattungen von TEUR 201 (Vorjahr: TEUR 367), Erträge aus Auflösung von Rückstellungen von TEUR 184 (Vorjahr: TEUR 38), Erträge aus der Ausbuchung von Verbindlichkeiten von TEUR 49 (Vorjahr: TEUR 9), sonstige Erträge aus abgeschriebenen Forderungen von TEUR 33 (Vorjahr: TEUR 34) sowie Erträge aus sonstigen Kostenerstattungen von TEUR 33 (Vorjahr: TEUR 18).

Die Abschreibungen auf Sachanlagen bestehen in Höhe TEUR 465 (Vorjahr: TEUR 416) aus planmäßigen Abschreibungen.

Im Geschäftsjahr wurden auf Basis der Bewertung durch einen externen Gutachter außerplanmäßige Abschreibungen auf Grundstücke mit Wohnbauten von TEUR 233 (Vorjahr: TEUR 0) vorgenommen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Kostenumlagen von verbundenen Unternehmen von TEUR 646 (Vorjahr: TEUR 562), Abschreibungen auf Forderungen von TEUR 108 (Vorjahr: TEUR 132), Aufwand der Erlösminderung aus dem Vorjahr von TEUR 12 (Vorjahr: TEUR 1) sowie die Kosten der allgemeinen Verwaltung von TEUR 8 (Vorjahr: TEUR 1).

SONSTIGE ANGABEN

Wesentliche Unternehmensverträge

Es besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag zwischen der TAG Colonia-Immobilien AG, Hamburg, als herrschendem Unternehmen und der TAG Grasmus Immobilien GmbH, Hamburg, als beherrschtem Unternehmen.

Mitglieder der Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2023 gehörten der Geschäftsführung an:

•	Frau Claudia Hoyer, COO und Co-CEO der TAG Immobilien AG
•	Herr Martin Thiel, CFO und Co-CEO der TAG Immobilien AG

Die Geschäftsführer*innen befinden sich nicht im Anstellungsverhältnis mit der Gesellschaft und erhalten keine Bezüge.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird zum 31. Dezember 2023 in den in Übereinstimmung mit den Regelungen der International Financial Reporting Standards, wie sie in der Europäischen Union anwendbar sind, erstellten Konzernabschluss und zusammengefassten Lagebericht der TAG Immobilien AG, Hamburg, einbezogen. Dieser nach § 291 HGB befreiende Konzernabschluss und der zusammengefasste Lagebericht der TAG Immobilien AG werden beim Unternehmensregister auf elektronischem Wege eingereicht.

Hamburg, den 30. April 2024

Claudia Hoyer

Martin Thiel

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2023

TAG Grasmus-Immobilien GmbH, Hamburg

	Historische Anschaffungs- / Herstellungskosten
	01.01.2023	Zugänge	Abgänge	Umbuchung	31.12.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	28.007.890,45	214.137,00	0,00	2.855.531,89	31.077.559,34
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	42.516,08	6.026,03	9.657,56	0,00	38.884,55
3. Anlagen im Bau	4.275.406,31	1.375.747,29	0,00	-2.855.531,89	2.795.621,71
4. Bauvorbereitungskosten	0,00	12.708,68	0,00	0,00	12.708,68
	32.325.812,84	1.608.619,00	9.657,56	0,00	33.924.774,28

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2023	Zugänge	Abgänge	31.12.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	6.812.840,77	694.675,35	0,00	7.507.516,12
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	32.933,10	3.605,16	9.657,56	26.880,70
3. Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Bauvorbereitungskosten	0,00	0,00	0,00	0,00
	6.845.773,87	698.280,51	9.657,56	7.534.396,82

	Buchwert
	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	23.570.043,22	21.195.049,68
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	12.003,85	9.582,98
3. Anlagen im Bau	2.795.621,71	4.275.406,31
4. Bauvorbereitungskosten	12.708,68	0,00
	26.390.377,46	25.480.038,97

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 20. Mai 2024.