VTG Rail Logistics GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Gesellschafterbeschluss

Als alleinige Gesellschafterin der

VTG Rail Logistics GmbH

beschließt die VTG GmbH, Hamburg unter Verzicht auf die Einhaltung aller Form- und Fristvorschriften Folgendes:

1.

Feststellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2023

Der von der Geschäftsführung aufgestellte Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 wird gebilligt und damit festgestellt.

2.

Der Bilanzgewinn wird in Höhe von Euro 6.000.000,00 an die Gesellschafterin ausgeschüttet. Als Ausschüttungsdatum wird der 17.12.2024 festgelegt.

3.

Entlastung der Geschäftsführung

Der Geschäftsführung wird für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis 31.12.2023 Entlastung erteilt.

Hamburg, den 26.08.2024

VTG GmbH

ppa. Björn Schwarten

ppa. Kirsten Gronau

Gewinn- und Verlustrechnung für 2023

	2023	2022
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	4.893.838,62	4.412.863,06
2. Sonstige betriebliche Erträge	276.946,98	46.435,12
davon Erträge aus der Währungsumrechnung EUR 42,39 (EUR Vj. 71,04)
	5.170.785,60	4.459.298,18
3. Materialaufwand
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-2.999.203,00	-2.865.000,00
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-1.979.715,33	-2.424.649,64
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-331.680,90	-315.194,98
davon für Altersversorgung EUR -39.580,91 (Vj. EUR -55.962,28)
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-219.693,78	-256.786,37
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-4.236.683,09	-2.899.149,68
davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung EUR -115,53 (Vj. EUR -737,06)
7. Erträge aus Beteiligungen	3.285.519,08	1.944.092,43
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 3.285.519,08 (Vj. EUR 1.944.092,43)
8. Erträge aus Gewinnabführungsverträgen	16.875.910,97	10.667.128,94
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	22.438,62	6.597,58
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 21.434,62 (Vj. EUR 5.889,58)
10. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens	-445.530,00	0,00
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-22.819,46	-1.210,31
davon an verbundene Unternehmen EUR -22.190,46 (Vj. EUR -722,31)
davon Aufwendungen aus der Aufzinsung EUR -629,00 (Vj. EUR -488,00)
12. Aufwendungen aus Verlustübernahme	-8.528.974,68	-6.247.993,74
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-320.018,00	-125.106,30
14. Ergebnis nach Steuern	6.270.336,03	1.942.026,11
15. Sonstige Steuern	-3.851,10	-12.016,88
16. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	6.266.484,93	1.930.009,23

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

	31.12.2023		31.12.2022
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		20.271,31	224.351,56
II. Sachanlagen		19.751,88	23.861,76
III. Finanzanlagen		54.755.650,09	54.553.680,09
		54.795.673,28	54.801.893,41
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	18.451.885,27		13.432.217,09
2. Sonstige Vermögensgegenstände	919.729,97		656.655,02
		19.371.615,24	14.088.872,11
C. Rechnungsabgrenzungsposten		0,00	113.333,33
		74.167.288,52	69.004.098,85

Passiva

	31.12.2023		31.12.2022
	EUR	EUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		37.500,00	37.500,00
II. Kapitalrücklage		54.836.056,29	54.836.056,29
III. Gewinnvortrag/Verlustvortrag		617.233,57	3.687.224,34
IV. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		6.266.484,93	1.930.009,23
		61.757.274,79	60.490.789,86
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	185.116,05		116.946,05
2. Sonstige Rückstellungen	680.664,00		1.122.241,40
		865.780,05	1.239.187,45
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	177.339,20		258.506,39
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	11.331.440,35		6.940.741,83
3. Sonstige Verbindlichkeiten	35.454,13		74.873,32
davon aus Steuern EUR 31.386,00 (Vj. EUR 28.091,00)
		11.544.233,68	7.274.121,54
		74.167.288,52	69.004.098,85

Amstgericht Hamburg HRB 115696

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01. Janauar bis 31. Dezember 2023

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 der VTG Rail Logistics GmbH (VTG RL GmbH) ist unter Beachtung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches für kleine Kapitalgesellschaften (§ 267 Abs. 1 und 4 HGB) aufgestellt worden.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung anzubringen sind, weitestgehend im Anhang aufgeführt.

Ferner sind in der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung einzelne Posten zur klareren Darstellung zusammengefasst worden; diese Posten sind im Anhang gesondert ausgewiesen.

II. Bilanzierung und Bewertung

Die entgeltlich erworbenen Immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden auf der Grundlage der Anschaffungskosten bewertet und grundsätzlich entsprechend ihrer voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauer nach der lineraen Methode abgeschrieben.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen sind zu Anschaffungskosten oder mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert bilanziert.

Bei Wegfall der Gründe für die Abschreibungen werden entsprechende Zuschreibungen vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt.

Die Forderungen gegen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden in der Bilanz unsaldiert ausgewiesen.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält vor dem Bilanzstichtag geleistete Zahlungen, die Leistungen für einen bestimmten Zeitraum nach dem Bilanzstichtag betreffen.

Das gezeichnete Kapital und die Rücklagen sind zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Kurzfristige Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung werden zum Bilanzstichtag mit dem Devisenkassamittelkurs unter Berücksichtigung von Kursverlusten und Kursgewinnen umgerechnet. Bei Langfristigkeit werden zum Bilanzstichtag eingetretene Kursverluste berücksichtigt.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handesrechtlichen Wertansätzen und Vermögensgegeständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden diese mit den unternehmensidviduellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und entlastung nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden unsaldiert ausgewiesen. Die Aktivierung eines Überhangs latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1.) Anlagevermögen

Entwicklung des Anlagevermögens

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand am 1.1.2023	Zugänge	Abgänge	Umbuchung	Stand am 31.12.2023
	€	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte	1.859.014,82	8.233,65	0,00	0,00	1.867.248,47
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	309.977,98	3.270,00	225.437,88	0,00	87.810,10
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	62.127.587,04	0,00	198.030,00	0,00	61.929.557,04
Übrige Beteiligungen	0,00	400.000,00	0,00	0,00	400.000,00
	64.296.579,84	411.503,65	423.467,88	0.00	64.284.615,61

	Abschreibungen
	Stand am 1.1.2023	Zugänge	Abgänge	Stand am 31.12.2023
	€	€		€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte	1.634.663,26	212.313,90	0,00	1.846.977,16
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	286.116,22	7.379,88	225.437,88	68.058,22
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	7.573.906,95	0,00	0,00	7.573.906,95
Übrige Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	9.494.686,43	219.693,78	225.437,88	9.488.942,33

	Buchwerte
	Stand am 31.12.2023	Stand am 31.12.2022
	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte	20.271,31	224.351,56
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	19.751,88	23.861,76
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	54.355.650,09	54.553.680,09
Übrige Beteiligungen	400.000,00	0,00
	54.795.673,28	54.801.893,41

Anteilsbesitz per Stichtag 31.12.2023

		Anteil am Kapital in %		Eigenkapital	Ergebnis
Name und Sitz der Gesellschaft	Währung	unmittelbar	mittelbar	in 1000 Währungseinheiten	in 1000 Währungseinheiten
verbundene Unternehmen
VTG Rail Logistics Belgium N.V., Gent/Belgien	EUR	100		898	377
VTG Rail Logistics Deutschland GmbH , Hamburg	EUR	100		1.000	0
VTG Rail Logistics France S.A.S., Paris/Frankreich	EUR	100		7.140	517
VTG Rail Logistics Hungaria Kft., Budapest/Ungarn	HUF	100		1.224.597	767.802
VTG Rail Logistics s.r.o., Prag/Tschechien	CZK	100		27.869	5.369
Retrack Slovakia s.r.o., Bratislava/Slowakei	EUR	60		972	403
Retrack Germany GmbH, Hamburg	EUR	100		1.533	0
VTG Rail Logistics Bulgaria OOD, Sofia/Bulgarien	BGN	100		55	66
Beteiligungsunternehmen
Mitteldeutsche Eisenbahn GmbH, Schkopau	EUR		20	5.378	0
AWILOG Transport GmbH, Oberriexingen	EUR		20	1.011	240

¹⁾ Angaben zum 31.12.2022

2.) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

	31.12.2023			31.12.2022
	bis 1 Jahr	über 5 Jahre	gesamt	gesamt
	€	€	€	€
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	18.451.885,27	0,00	18.451.885,27	13.432.217,09
(davon aus Lieferungen und Leistungen)	(675.974,30)	0,00	(675.974,30)	(374.098,69)
(davon aus Unternehmensverträgen)	(16.875.910,97)	0,00	(16.875.910,97)	(10.667.128,94)
(davon aus sonstigen Forderungen)	(900.000,00)		(900.000,00)	(2.390.989,46)
Sonstige Vermögensgegenstände	919.729,97	0,00	919.729,97	656.655,02
(davon aus Steuern)	(908.978,94)	0,00	(908.978,94)	(649.330,87)
	19.371.615,24	0,00	19.371.615,24	14.088.872,11

Alle Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

3.) Eigenkapital

Gezeichnetes Kapital

Das Stammkapital liegt zu 100 % bei der VTG GmbH, Hamburg

Das Stammkapital beträgt 37.500 Euro.

Die Kapitalrücklage resultiert aus Einzahlungen gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB.

4.) Rückstellungen	31.12.2023	31.12.2022
	€	€
Steuerrückstellungen	185.116,05	116.946,05
Sonstige Rückstellungen	680.664,00	1.122.241,40
	865.780,05	1.239.187,45

Bei den sonstigen Rückstellungen handelt es sich im Wesentlichen um Rückstellungen für Personalkosten in Höhe von T€ 499 ( Vorjahr T€ 760) und um Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von T€ 180 (Vorjahr T€ 361).

5.) Verbindlichkeiten

	31.12.2023			31.12.2022
	bis 1 Jahr	über 5 Jahre	gesamt	gesamt
	€	€	€	€
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	177.339,20	0,00	177.339,20	258.506,39
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	11.331.440,35	0,00	11.331.440,35	6.940.741,83
(davon gegenüber dem Gesellschafter)	(908.889,33)	(0,00)	(908.889,33)	(649.330,87)
(davon aus Unternehmensverträgen)	(8.528.974,68)		(8.528.974,68)	(6.247.993,74)
(davon aus Lieferungen und Leistungen)	(316.213,87)	(0,00)	(316.213,87)	(43.417,22)
(davon aus sonstigen Verbindlichkeiten)	(1.577.362,47)	(0,00)	(1.577.362,47)	(0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten	35.454,13	0,00	35.454,13	74.873,32
	11.544.233,68	0,00	11.544.233,68	7.274.121,54

Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

6.) Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse bestehen aus Weiterbelastungen von sonstigen Dienstleistungen in Höhe von T€ 4.894 (Vorjahr T€ 4.409 ) an Tochtergesellschaften.

7.) Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen Erträge aus Rückerstattungen von Krankenkassen in Höhe von T€ 22 (Vorjahr T€ 24), Erträge aus der Auflösung von Personalrückstellungen in Höhe von T€ 93 (Vorjahr T€ 22) und Erträge aus der Auflösung von sonstigen Rückstellungen in Höhe von T€ 161 (Vorjahr € 0).

8.) Aufwendungen für bezogene Leistungen

Die Aufwendungen für bezogene Leistungen betreffen EDV-Kosten in Höhe von T€ 2.068 (Vorjahr T€ 1.970) und Dienstleistungen von Tochtergesellschaften in Höhe von T€ 931 (Vorjahr T€ 895).

Diese Kosten wurden nach BilRUG aus den sonstigen betrieblichen Aufwendungen umgegliedert, da sie über die Holding Fee an die Töchter der VTG RL weiterbelastet wurden.

9.) Personalaufwand

	01.01.-31.12.2023	01.01.-31.12.2022
	€	€
Löhne und Gehälter	1.979.715,33	2.424.649,64
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	331.680,90	315.194,98
(davon für Altersversorgung)	(39.580,91)	(55.962,28)
	2.311.396,23	2.739.844,62

10.) Abschreibungen auf immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen

Die Beträge der Abschreibungen sind im Anlagenspiegel ersichtlich.

11.) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen Beratungskosten in Höhe von T€ 346 (Vorjahr T€ 331), EDV-Kosten in Höhe von T€ 2.747 (Vorjahr T€ 1.856), Raummieten in Höhe von T€ 113 (Vorjahr T€ 114), Reisekosten in Höhe von T€ 98 (Vorjahr T€ 146) und Dienstleistungen von Tochtergesellschaften in Höhe von T€ 734 (Vorjahr T€ 218).

12.) Erträge aus Beteiligungen	01.01.-31.12.2023	01.01.-31.12.2022
	€	€
Erträge aus Beteiligungen	3.285.519,08	1.944.092,43
(davon aus verbundenen Unternehmen)	(3.285.519,08)	(1.944.092,43)
	3.285.519,08	1.944.092,43

13.) Erträge aus Gewinnabführungsverträgen	01.01.-31.12.2023	01.01.-31.12.2022
	€	€
Erträge aus Gewinnabführungsverträgen	16.875.910,97	10.667.128,94
(davon aus Gewinnabführung aus verbundenen Unternehmen)	(16.875.910,97)	(10.667.128,94)
	16.875.910,97	10.667.128,94

14.) Zinsergebnis	01.01.-31.12.2023	01.01.-31.12.2022
	€	€
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	22.438,62	6.597,58
(davon aus verbundenen Unternehmen)	(21.434,62)	(5.889,58)
	22.438,62	6.597,58
	01.01.-31.12.2023	01.01.-31.12.2022
	€	€
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	22.819,46	1.210,31
(davon an verbundene Unternehmen)	(22.190,46)	(722,31)
(davon aus der Aufzinsung von Jubiläumsrückstellungen )	(629,00)	(488,00)
	22.819,46	1.210,31

15.) Aufwendungen aus Verlustübernahme	01.01.-31.12.2023	01.01.-31.12.2022
	€	€
Aufwendungen aus Verlustübernahme	8.528.974,68	6.247.993,74
(davon aus Verlustübernahme von verbundenen Unternehmen)	(8.528.974,68)	(6.247.993,74)
	8.528.974,68	6.247.993,74

V. Sonstige Angaben

1.) Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft ist von der Pflicht der Aufstellung eines Konzernabschlusses befreit, da sie in den Konzernabschluss (kleinster Konsolidierungskreis) zum 31. Dezember 2023 der VTG GmbH, Hamburg, einbezogen wird; dieser wird im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt. Der befreiende Konzernabschluss wird nach IFRS aufgestellt.

2.) Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2023 durchschnittlich 18 Mitarbeiter (Vorjahr 16).

Bei den Mitarbeitern handelt es sich ausschließlich um Gehaltsempfänger.

3.) Haftungsverhältnisse

Die VTG Rail Logistics GmbH, Hamburg, hat eine Patronatserklärung abgegeben, wonach sie sich unwiderruflich dazu verpflichtet hat, die VTG Rail Logistics Austria GmbH, Wien, sowie die VTG Rail Logistics Hellas EPE, Athen, dergestalt mit Eigenmitteln ausgestattet zu halten, dass sie in der Lage sind, ihren gegenwärtigen und künftigen Verbindlichkeiten nachzukommen, die VTG Rail Logistics Austria GmbH bis zu einer Höhe von 5 Mio EUR, die VTG Rail Logistics Hellas EPE bis zu einer Höhe von 1 Mio EUR. Das Risiko der Inanspruchnahme wird aufgrund der grundsätzlich guten Zahlungsfähigkeit der Sicherheitennehmerin als gering erachtet.

4.) Geschäftsführung

	Torben Jaeger, Seevetal (ab 04.07.2023)
	Florian Schumacher, Rotenburg (ab 04.07.2023)
	Jakob Öhrström, Baar / Schweiz (ab 04.07.2023)
	Thomas Jäger, Bodenheim (ab 18.01.2024)

5.) Bezüge der Geschäftsführung

Die VTG Rail Logistics nimmt die Befreiung gemäß § 288 Abs. 1 HGB von Angaben zu Geschäftsführerbezügen in Anspruch.

6.) Nachtragsbericht

Nach dem Bilanzstichtag sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, die wesentliche finanzielle Auswirkungen haben.

Hamburg, den 30.05.2024

Torben Jaeger

Florian Schumacher

Jakob Öhrström

Thomas Jäger