Evangelische gemeinnützige Gesellschaft für Bildungs- und Sozialprojekte mbH

Grimma

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
II. Sachanlagen		61910,00		56612,00
III. Finanzanlagen
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		31999,42		16774,51
III. Wertpapiere
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		64214,07		83431,19
C. Rechnungsabgrenzungsposten		0,00		0,00
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		345736,05		308022,80
Summe Aktiva		503859,54		464840,50

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25000,00		25000,00
II. Kapitalrücklage		2000,00		2000,00
III. Gewinnrücklagen
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag		-335022,80		-314877,55
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		-37713,25		-20145,25
VI.Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		345736,05		308022,80
B. Sonderposten aus Zuschüssen und Zuweisungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens		2699,00		4882,00
C. Rückstellungen		4583,75		21437,43
D. Verbindlichkeiten		496576,79		438521,07
Summe Passiva		503859,54		464840,50

ANHANG

1.Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft wurde auf der Gründungsversammlung am 1. September 2006 gegründet und ist mit Sitz in Grimma am 17. November 2006 im Handelsregister des Amtsgerichts Leipzig unter der Nummer HRB 22822 eingetragen worden. Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt 25.000,00 €. Alleingesellschafter ist der Diakonisches Werk im Kirchenbezirk Leipziger Land e.V., Grimma.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Gegenstand der Gesellschaft ist das Betreiben von ambulanten Diensten oder stationären Einrichtungen zur Entwicklung und Trägerschaft von Schul-, Berufsbildungs- und Arbeitsförderungsprojekten, Alten-, Kranken- und Behindertenhilfe, Hilfe für Menschen in persönlicher, gesundheitlicher und finanzieller Not sowie offene Kinder-, Jugend- und Familienarbeit. Hierzu kann die Gesellschaft gleichartige oder ähnliche Unternehmen erwerben, sich an solchen beteiligen, deren Vertretung und Verwaltung übernehmen oder Zweigniederlassungen im In- und Ausland errichten.

Mit Vertrag vom 14.Dezember 2011 übernahm die Gesellschaft die Trägerschaft für die Heimvolkshochschule Kohren-Sahlis zum 1. Januar 2012. Mit der Übernahme der Trägerschaft wurden die Sachanlagen der Heimvolkshochschule Kohren-Sahlis unentgeltlich auf die Gesellschaft übertragen. Die bei der Heimvolkshochschule Kohren-Sahlis zum 31. Dezember 2011 ausgewiesenen Gebäude und Außenanlagen werden durch die Gesellschaft nicht bilanziert. Der Verzicht auf den Bilanzausweis erfolgte wegen erheblicher Zweifel an der Werthaltigkeit und der rechtlichen Zuordnung.

Der Jahresabschluß der Gesellschaft zum 31. Dezember 2014 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB) aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft (§267 Absatz 1 HGB).

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierung und Bewertung der Vermögensgegenstände und Schuldposten erfolgen unter Beachtung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches. Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgte nach den §§ 266 und 275 Absatz 2 HGB.

Die Ansatz-, Ausweis- und Bewertungsvorschriften wurden eingehalten. Der Grundsatz der Stetigkeit wurde sowohl im Hinblick auf Ausweis- als auch Bewertungsmethodenwahlrechte beachtet.

Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgte zu Anschaffungs- und Herstellungskosten abzüglich zeitanteiliger Abschreibungen. Die abnutzbaren Anlagegüter wurden entsprechend ihrer steuerlich zulässigen bzw. wirtschaftlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Abgänge werden zeitanteilig abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten von nicht mehr als 410,00 € zuzüglich Umsatzsteuer werden im Jahr des Zugangs bis auf 1 Euro Erinnerungswert voll abgeschrieben. Im Anlagengitter wird der Zugang geringwertiger Anlagegüter im Folgejahr als Abgang behandelt.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte zum Nennwert.

Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nominalwerten angesetzt.

Bedingt rückzahlbare Investitionszuschüsse wurden in den Sonderposten aus Zuschüssen und Zuweisungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens eingestellt. Die Auflösung dieser Sonderposten erfolgt über den Abschreibungszeitraum der Anlagegüter, für die diese Zuschüsse gewährt wurden.

Die Rückstellungen sind so bemessen, dass sie allen ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken in ausreichendem Maße Rechnung tragen. Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen wurden aufgrund der Altersstruktur in der Mitarbeiterschaft und die dadurch fehlende Anspruchsberechtigung nicht gebildet.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Zum 31. Dezember 2014 bestehen keine ausweispflichtigen Haftungsverhältnisse.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betreffen im wesentlichen Forderungen aus Leistungen gegen die Diakos Service Gesellschaft Grimma mbH, Grimma, sowie Forderungen aus der Schulbegleitung gegen das Landratsamt Landkreis Leipzig, Borna.

Alle bilanzierten Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten besteht aus in 2013 und 2014 geleisteten Aufwendungen im Wesentlichen im Bereich der Instandhaltungen, die in Folgejahren mit dem entstehenden Mietaufwand verrechnet werden.

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Bei den Guthaben bei Kreditinstituten handelt es sich um ein Kontokorrentguthaben bei der Sparkasse Leipzig, Leipzig, sowie ein Kontokorrentguthaben und ein Festgeldguthaben bei der Bank für Sozialwirtschaft AG, Leipzig.

Eigenkapital

Das Eigenkapital setzt sich wie folgt zusammen:

Gezeichnetes Kapital:	25.000,00 €
Kapitalrücklage:	2.000,00 €
Bilanzverlust:	-285.312,34 €
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag:	258.312,34 €

Sonderposten aus Zuschüssen und Zuweisungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens

Der Sonderposten betrifft zweckgebundene Spenden für die Finanzierung der technischen Anlagen und der Ausstattung der Heimvolkshochschule.

Rückstellungen

Die Rückstellungen betreffen die Prüfungsgebühren von Jahresabschlüssen und Beiträge zur gesetzlichen Unfallversicherung.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen umfassen Verbindlichkeiten gegenüber Lieferanten und Dienstleistern der Gesellschaft und haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen gegenüber dem Diakonisches Werk im Kirchenbezirk Leipziger Land e.V., Grimma; davon haben 402.455,59 € eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Die Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beträgt 360.397,84 €. Die Verbindlichkeiten sind auf Grundlage des Darlehens- und Rangrücktrittsvertrags vom 9. März 2007 mit dem Gesellschafter in voller Höhe mit einem Rangrücktritt versehen. Die Verbindlichkeiten brauchen danach nur zulasten von Bilanzgewinnen, aus einem Liquiditätsüberschuß oder aus dem die sonstigen Verbindlichkeiten der Gesellschaft übersteigenden Vermögen bedient werden. Die planmäßige Tilgung begann ab August 2011. Die Gesellschaft bilanziert aus dem vorgenannten Grund nach dem Grundsatz einer Fortführung des Unternehmens (§252 Absatz 1 Nr. 2 HGB).

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen im wesentlichen Verbindlichkeiten aus nicht verwendeten Zuschüssen.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB.

Außerordentliche Erträge

In den außerordentlichen Erträgen sind Erträge aus der erstmaligen Abgrenzung von im Wesentlichen verrechenbaren Instandhaltungen enthalten. Die Gesellschaft nimmt keine Kürzung der entsprechenden Aufwandspositionen vor, da der im Berichtsjahr tatsächlich entstehende Aufwand in der Gewinn- und Verlustrechnung abgebildet werden soll.

Außerordentliche Aufwendungen

Die außerordentlichen Aufwendungen betreffen periodenfremde Aufwendungen von 1.212,95 €.

5. Sonstige Angaben

Die Anzahl der Mitarbeiter betrug durchschnittlich 7 Mitarbeiter. Zum 31.Dezember 2014 ergeben sich 3,27 Vollkräfte.

Geschäftsführer ist Herr Dipl.-Ing. Harald Bieling.

Grimma, den 30.04.2015

gez. Harald Bieling

Geschäftsführer

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
1. Umsatzerlöse		19289,80		54755,63
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen
3. andere aktivierte Eigenleistungen
4. sonstige betriebliche Erträge		301933,28		521404,60
5. Materialaufwand: Betreuungsaufwand		204,23		801,65
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen
6. Personalaufwand:
a) Löhne und Gehälter		101675,32		285396,14
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung, davon für Altersversorgung		20135,45		56414,37
7. Abschreibungen:
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs		14616,56		12869,72
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten
8. sonstige betriebliche Aufwendungen		184576,18		247328,23
9. Erträge aus Beteiligungen, davon aus verbundenen Unternehmen
10. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens, davon aus verbundenen Unternehmen
11. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge, davon aus verbundenen Unternehmen		65,63		461,55
12. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens
13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen, davon an verbundene Unternehmen		10538,02		9954,06
14. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		-10457,05		-36142,39
15. außerordentliche Erträge		99093,71		9243,02
16. außerordentliche Aufwendungen		1212,95		10813,88
17. außerordentliches Ergebnis		97880,76		-1570,86
18. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
19. sonstige Steuern
20. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		87423,71		-37713,25
21. Verlustvortrag		-372736,05		-335022,80
22. Bilanzverlust		-285312,34		-372736,05

Grimma, den 30. April 2015

gez. Harald Bieling

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 05.05.2015