Malereibetrieb Dittmann GmbH

Neumünster

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis 31.12.2017

Bilanz

A K T I V A

	31.12.2017	31.12.2016
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögens- gegenstände	4.683,00	5.126,00
II. Sachanlagen	67.594,00	83.790,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte	226.430,82	152.110,50
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	81.116,54	105.571,73
III. Kassenbestand, Bundesbank- guthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	150,60	5,53
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	948,50	1.663,40
D. NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG	0,00	22.878,21
SUMME Aktiva	380.923,46	371.145,37

P A S S I V A

	31.12.2017	31.12.2016
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinn- und Verlustvortrag	-47.878,21	3.058,15
III. Jahresüberschuss	25.221,80	0,00
IV. Jahresfehlbetrag	0,00	-50.936,36
V. nicht gedeckter Fehlbetrag	0,00	22.878,21
VI. buchmäßiges Eigenkapital	2.343,59	0,00
B. RÜCKSTELLUNGEN	2.600,00	2.300,00
C. VERBINDLICHKEITEN	375.979,87	368.845,37
SUMME Passiva	380.923,46	371.145,37

Anhang

für das Geschäftsjahr 2017 der Malereibetrieb Dittmann GmbH

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31.12.2017 der Malerbetrieb Dittmann GmbH, Allerstr. 4, 24539 Neumünster (Amtsgericht Kiel, HRB 15073 KI) wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) in der Fassung des BilRUG sowie der Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Nach dem § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen laut HGB in Anspruch.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

B. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten oder Herstellungskosten (Gem. § 255 Abs. 2 bis 3 HGB) bilanziert.

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen bewertet. Selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden nicht aktiviert.

Der aktivierte Firmenwert wird entsprechend seiner geschätzten Nutzungsdauer von fünfzehn Jahren abgeschrieben.

Die Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen angesetzt.

Bewegliche Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit einem Wert von 151,00 € bis 410 € werden im Jahr des Zugangs aktiviert und abgeschrieben.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren wurden zu Anschaffungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren oder zu niedrigeren Tageswerten angesetzt.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten (Einzelkosten, angemessene Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie Werteverzehr des Anlagevermögens, soweit durch die Fertigung veranlasst, bewertet.

Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen wurden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde zusätzlich durch eine ausreichend bemessene Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Kassenbestände und Bankguthaben werden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Rückstellungen für Jahresabschlussaufwendungen.

Die Verbindlichkeiten werden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

C. Angaben zur Bilanz

1. Rechnungsabgrenzungsposten

Enthalten sind:

Versicherungen in Höhe von: 329,42 €

Zinsen in Höhe von: 471,81 €

Sonstige in Höhe von: 147,27 €

2. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeitenspiegel

	Stand 31.12.17	Restlaufzeit bis 1 Jahr	Restlaufzeit über 1 Jahr	Restlaufzeit über 5 Jahre
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	120.977,84 €	94.748,33 €	26.229,51 €
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	143.392,19 €	143.392,19 €
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	53.703,08 €	53.703,08 €
Sonstige Verbindlichkeiten,	57.906,76 €	57.906,76 €
- davon aus Steuern	8.170,98 €	8.170,98 €
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	6.460,62 €	6.460,62 €

D. Sonstige Angaben

1. Anzahl der Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 11 Arbeitnehmer beschäftigt.

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde am 13. Juni 2018 festgestellt und genehmigt.

Gez. Geschäftsführung

Dennis Schulz

Michael Lucht