proviel GmbH

Wuppertal

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht zum Jahresabschluss 2022

1. Rahmenbedingungen

Die proviel GmbH ist eine anerkannte Werkstatt für behinderte Menschen (WfbM) nach § 142 SGB IX. Hauptaufgabe ist die Förderung der Arbeitsfähigkeit von Menschen mit psychischer Behinderung und ihre Beschäftigung.

Die Finanzierung der Gesellschaft erfolgt durch öffentliche Kostenträger für die Anleitung und Begleitung der Mitarbeiterinnen sowie durch die Erlöse aus dem Verkauf der Werkstattleistungen. Dabei fungiert proviel zum einen als Industriedienstleister für die regionale Industrie, zum anderen als beruflicher Bildungsträger, Inklusionsdienstleister, Brückenbauer, Begleiter und Vermittler für den Übergang von MitarbeiterInnen in Richtung erster Arbeitsmarkt. Die proviel GmbH betreibt zudem seit 2016 einen CAP-Lebensmittelmarkt, beliefert von der EDEKA Handelsgruppe. Der CAP-Markt ist als Werkstattabteilung eine arbeitsmarktnahe, sozialraumorientierte, die Inklusion fördernde Arbeitsstätte und zugleich berufliche Bildungsstätte für Menschen mit Behinderung.

2. Geschäftsentwicklung der proviel GmbH

Die Anzahl der Mitarbeiterinnen ist per Jahresultimo im zweiten Jahr leicht rückläufig.

Jahr	Anzahl der WerkstattmitarbeiterInnen
2017	706 (+ 5,4 %)
2018	737 (+ 4,4 %)
2019	764 (+ 3,7 %)
2020	776 (+ 1,6 %)
2021	762 ( - 1,8 %)
2022	748 ( - 1,8 %)

Dies führte für die proviel GmbH zu einer abgeschwächten Geschäftsentwicklung. Der Umsatz der Arbeitsbereiche konnte sich zwar mit 4.037 T€ weiter erhöhen (+6,0%), das Jahresergebnis i.H.v. 22.808,22 € hat sich jedoch gegenüber dem Vorjahr (368.525,47 €) erheblich reduziert.

3. Chancen und Risiken 2023

Der proviel GmbH ist es 2022 in schwierigem Umfeld gelungen, den Bestand an Werkstattmitarbeitern weitgehend zu halten, zu qualifizieren und berufliche Perspektiven zu bieten.

War der Mitarbeiterbestand 2022 per Ultimo gegenüber dem Vorjahr mit 738 rückläufig (-3,1%), so ist 2023 ein Trend mit stabilem Mitarbeiterbestand zu verzeichnen.

Zu weiter bestehenden Lieferkettenproblemen zeichnen sich verstärkt Einbrüche in den Auftragsbüchern unserer Industriekunden ab. Dies führt zu geringeren Auftragsvolumina, höheren Stückkosten, und Kostensteigerungen, die regelmäßig nicht an Kunden weiterbelastet werden können.

Weitere Reformstufen des Bundesteilhabegesetzes führen zu steigenden Aufwendungen für die Zahlung von Mindestarbeitsprämien im Arbeitsbereich. Die Mitwirkung zur Erprobung neuer, individualisierter Abrechnungssysteme, steht Stand September 2023 nicht mehr auf der Agenda.

Die Einführung der neuen ICF- und webbasierten Bedarfsermittlungsmethode BEI_NRW hat 2021 und bis Sept 2023 weitere kleinschrittige Fortschritte gemacht.

Die Geschäftsfelder "Inklusion und externe Arbeitsplätze" haben sich mit verstärkten Aktivitäten und Investitionen sehr positiv entwickelt.

Trotz vielfältiger Herausforderungen für das Management, zeigt sich die wirtschaftliche Basis der proviel GmbH in einem schwierigen konjunkturellen Umfeld stabil.

Die proviel GmbH überwacht ihre wirtschaftliche Tragfähigkeit unterjährig durch regelmäßige (3-4 monatliche) Plan-Ist-Kontrollen der Erträge, der Aufwendungen und der Finanzlage. Kontinuierliche Investitionen in neue Strukturen und Prozesse, in Softwareerweiterungen und in die Schulung des Personals prägen den Geschäftsverlauf.

In vielfältigen lokalen und regionalen Kooperationen mit externen Arbeitgebern und Behörden werden neue betriebsintegrierte Arbeitsplätze außerhalb der WfbM akquiriert, erfolgreich besetzt und betrieben. Die Vermittlungsquoten in betriebsintegrierte Arbeitsverhältnisse auf dem ersten Arbeitsmarkt sind trotz vielfältiger Einschränkungen 2022 stabil geblieben. Die allgemein rückläufige Wirtschaftsentwicklung wird sich jedoch 2023 dämpfend auswirken.

4. Ausblick

Der Ausblick auf den Winter 2023/24 ist von einem gesamtwirtschaftlich schwierigen Umfeld und neuen Herausforderungen geprägt. Investitionen für die Zukunft lenken wir mit besonderem Schwerpunkt in die berufliche und persönliche Bildung und Weiterentwicklung der Humanressourcen von Mitarbeitenden wie Fachkräften. Mit modernen, mobilen IT-Ausstattungen der Bildungsbereiche werden neue Softwaresysteme implementiert und neue Bildungs- und Schulungswege erprobt. Das Zentrum dieser Entwicklung fokussiert sich im neu gegründeten Betriebsbereich TalWerkStadt mit dem PIKSL-Labor Hofaue 21 als neuem Bildungs- und Dienstleistungszentrum mit IT-Labor.

Die Akquise neuer Kunden und Entwicklung neuer Dienstleistungen ist weiterhin Schwerpunkt. Die Stärkung der Bindungen und die Ausweitung der Zusammenarbeit mit bewährten Stammkunden bleibt jedoch ebenso unser Ziel. So rechnen wir damit, dass alle Betriebsbereiche mit ihren Projekten und Partnern positiv zur Unternehmensentwicklung beitragen werden.

Wuppertal 01.10.2023

proviel GmbH

Christoph Nieder, Geschäftsführer

Bilanz zum 31.12.2022

AKTIVA

A. Anlagevermögen				2021
				T-Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Rechte an solchen Werten			315.907,00	358,0
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken		3.678.621,49		3.200,4
2. Technische Anlagen und Maschinen		207.228,50		274,8
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		1.304.494,80		1.423,5
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau		360.952,52		0,0
			5.551.297,31
III. Finanzanlagen			105.000,00	105,0
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		122.827,60		107,1
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1.Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.629.277,77			2.162,8
2.Forderungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	172.978,92			166,6
3.Sonstige Vermögensgegenstände	40.578,97			451,0
		2.842.835,66		(2.780,4)
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		3.462.735,62		4.330,5
			6.428.398,88	(7.218,0)
C. Rechnungsabgrenzungsposten			31.627,50	1,8
			12.432.230,69	12.581,5

PASSIVA

A. Eigenkapital			2021
			T-Euro
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59		25,6
II. Zweckgebundene Rücklagen (Gewinnrücklagen)	9.071.852,72		8.679,3
III. Jahresüberschuss	22.808,22		392,6
		9.120.225,53	9.097,5
B. Sonderposten aus Zuwendungen		1.674.893,33	1.317,8
C. Rückstellungen
1. Sonstige Rückstellungen		431.100,00	707,1
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	468.658,17		486,1
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	345.482,29		622,1
3. Sonstige Verbindlichkeiten	349.945,44		309,0
		1.164.085,90
E. Rechnungsabgrenzungsposten		41.925,93	41,9
		12.432.230,69	12.581,5

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.- 31.12.2022

			2021
			T-Euro
1.Umsatzerlöse	4.465.608,28		4.404,7
2.Sonstige betriebliche Erträge	17.384.811,98		15.053,3
		21.850.420,26	19.458,0
3.Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie bezogene Waren		./. 2.193.316,49	./. 2.039,4
		19.657.103,77	17.418,6
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	5.724.540,15		5.655,9
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	1.147.616,07		1.120,2
c) Betreute	6.479.085,97		3.968,9
	13.351.242,19
5.Abschreibungen	769.423,23		900,6
6.Sonstige betriebliche Aufwendungen	5.498.997,15		5.358,7
		./. 19.619.662,57	(17.004,3)
7.Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		1.605,62	1,0
8.Zinsen und ähnliche Aufwendungen		./. 15.004,91	./. 19,7
9.Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		24.041,91	395,6
10.Zweckgebundene Spenden		./. 1.233,69	./. 3,0
11.Jahresüberschuss		22.808,22	392,6
12.Zuführung zweckgebundene Rücklagen		./. 22.808,22	./. 392,6
13.Bilanzgewinn		0,00	0,0

Anhang zum 31.Dezember 2022

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach den §§266 und 275 HGB vorgenommen.

Soweit ein Wahlrecht für die Angaben in der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang bestand, sind im Wesentlichen die Angaben im Anhang gemacht worden.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Ausgehend von den Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes wurde dieser Jahresabschluss erstellt. Zugrunde lag die EDV-Finanzbuchhaltung des Jahres 2022, die über die DATEV eG in Nürnberg gefertigt wurde.

Hierbei wurden

―	das Sachanlagevermögen, ausgehend von den Anschaffungskosten, vermindert um die planmäßigen Abschreibungen bewertet. Bei Altbeständen wurde die bisherige Absetzung für Abnutzung linear fortgeführt. Für Neuanschaffungen wurde die Absetzung für Abnutzung nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear bemessen. Geringwertige Wirtschaftsgüter, die einer selbständigen Nutzung fähig sind und deren Anschaffungskosten Euro 800,00 nicht übersteigen, wurden sofort abgeschrieben.
―	die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zum Nennwert ausgewiesen. Risiken eines termingerechten Zahlungseingangs sind durch eine Wertberichtigung in Höhe von 1,8% der Nettoforderungen pauschal berücksichtigt.
―	Restforderungen an Kostenträger aus den Sozialversicherungsabrechnungen, Zinsforderungen und Steuererstattungsansprüche als Sonstige Forderungen aktiviert.
―	die Kassenbestände sowie Guthaben bei den Kreditinstituten zum Nennwert angesetzt.
―	Zuschüsse von Stiftungen sowie sonstigen Kostenträgern zur Finanzierung von Anlagevermögen als Sonderposten aus Zuwendungen abgegrenzt.
―	die Kosten für die Erstellung der Finanzbuchhaltung, des Jahresabschlusses und der Steuererklärungen sowie Abschlussprüfung 2022 - soweit solche erst nach dem 31.12.2022 angefallen - der Sonstigen Rückstellung zugeführt.
―	Verbindlichkeiten zum Rückzahlungswert angesetzt. Hiervon haben die Darlehen der Kreditinstitute und Zuwendungsgeber (Ausweis unter Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten) in Höhe von insgesamt Euro 381.202,67 eine Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren (vgl. Verbindlichkeitenspiegel).
―	Die langjährigen Verbindlichkeiten sind durch Grundschulden gesichert.
―	die Sonstigen Verbindlichkeiten für Personalkosten, Fahrgelder, Reparaturen und sonstige Aufwendungen passiviert.
―	die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr betragen Euro

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2022

	Restlaufzeiten
	bis zu einem Jahr	zwischen einem und fünf Jahre	von mehr als 5 Jahre	insgesamt
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	17.491,00	69.964,50	381.202,67	468.658,17
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	345.482,29	0,00	0,00	345.482,29
3. Sonstige Verbindlichkeiten	349.945,44	0,00	0,00	349.945,44
=	712.918,73	69.964,50	381.202,67	1.164.085,90

Die langfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (Stand 31.12.2022 Euro 468.658,17) sind durch Grundschulden auf dem Objekt Milchstraße in Wuppertal gesichert.

Unter der Position "Sonstige Verbindlichkeiten" wurden ausgewiesen: Euro

- davon aus Steuern	Euro 65.300,24
- davon aus Sozialversicherung	Euro 14.667,58

III. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Bruttoanlagevermögens ergibt sich aus dem nachfolgenden Anlagenspiegel. Im Einzelnen ergeben sich Werte aus der bei der DATEV eG in Nürnberg gefertigten Anlagenbuchführung.

Anteilseigner des Stammkapitals ist forum e.V. Verein zur beruflichen Integration und Rehabilitation psychisch kranker Menschen, Wuppertal.

Die Stammeinlage ist voll erbracht.

Im Übrigen wird auf die Spezifizierung durch den Kontennachweis sowie auf die Einzelaufstellungen in der Anlage der Bilanz verwiesen.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

1.1. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

1.2. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von 22.808,22 Euro den zweckgebundenen Rücklagen zuzuführen.

V. Sonstige Angaben

1. Zum Personal

Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden durchschnittlich beschäftigt

1	Geschäftsführer
133	Angestellte
748	behinderte Mitarbeiter
	davon 195 in Teilzeit

2. Über die Mitglieder des Unternehmensorgans

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens geführt durch den Geschäftsführer

―	Herrn Christoph Nieder.

Angaben über die Bezüge der Geschäftsführung wurden gemäß § 286 Abs.4 HGB nicht gemacht.

Als Prokuristen waren bestellt mit Gesamtprokura gemeinsam mit einem Geschäftsführer oder einem anderen Prokuristen:

―	Herr Matthias Laufer,
―	Frau Irmgard Bracht.

3. Wesentliche finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse

Aus bestehenden Leasingverträgen entstehen Verpflichtungen in Höhe von 31.119,44 Euro für 2023 und 32.652,19 Euro für 2024.

Zusätzlich bestehen Mietverträge aus denen sich Aufwendungen für das Jahr 2023 von 1.058.164,80 Euro und für 2024 von 1.058.164,80 Euro ergeben.

Sonstige wesentliche finanzielle Verpflichtungen sowie Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB bestehen nicht.

Wuppertal, den 06. Oktober 2023

Christoph Nieder, Geschäftsführer

Anlagenspiegel zum 31.Dezember 2022

	Anschaffungs- und Herstellungskosten	Zugang ./. Abgang	./. Abgänge kumuliert Abschreibungen kumuliert
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte			./. 25.827,67
	512.246,60	./. 6,00	170.505,93
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken		./. 1,00	./. 23.468,07
	8.058.486,30	759.089,04	5.115.484,78
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		./. 592,00	./. 507.471,11
	8.248.614,66	260.460,19	6.489.288,44
3. Anlagen im Bau	0,00	360.952,52	0,00
III. Finanzanlagen	105.000,00	0,00	0,00
		./. 599,00	./. 556.766,85
	16.924.347,56	1.380.501,75	11.775.279,15

	Stand 31.12.2022	Stand 31.12.2021	Abschreibung 2022
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte
	315.907,00	358.050,00	42.137,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
	3.678.621,49	3.200.408,99	280.875,54
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
	1.511.723,30	1.698.265,80	446.410,69
3. Anlagen im Bau	360.952,52	0,00	0,00
III. Finanzanlagen	105.000,00	105.000,00	0,00

	5.972.204,31	5.361.724,79	769.423,23

Bestätigungsvermerk

Wir haben den Jahresabschluss der proviel GmbH - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31.12.2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022.

Gemäß § 322 Abs. 3 Nr. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss zu dienen.

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Die Website des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) enthält unter https://www.idw.de/idw/verlautbarungen/bestaetigungsvermerk/hgb-ja-non-pie eine weitergehende Beschreibung der Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Diese Beschreibung ist Bestandteil unseres Bestätigungsvermerks.

Wermelskirchen, den 06. Oktober 2023

Reinhard-Fuchs GmbH
Buchprüfungsgesellschaft Reinhard-Fuchs GmbH
Buchprüfungsgesellschaft

Reinhard, vereidigter Buchprüfer