High-Tech Gründerfonds II Komitee GmbH

Bonn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz zum 31. Dezember 2015

Aktiva

	31.12.2015		31.12.2014
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen		170.000,00		170.000,00
2. Beteiligungen		26.516.319,42		15.824.005,59
3. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht		26.010.574,65		20.446.359,18
		52.696.894,07		36.440.364,77
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Ausstehende eingeforderte Einlagen	136.363,64		0,00
2. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0,00		124.445,17
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	200.412,66		329.397,31
4. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	2.439.769,49	2.776.545,79	1.746.908,82	2.200.751,30
II. Guthaben bei Kreditinstituten		10.184.116,07		5.961.363,84
		12.960.661,86		8.162.115,14
		65.657.555,93		44.602.479,91
Passiva
	31.12.2015		31.12.2014
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Kapitalanteile der Kommanditisten
1. Eingezahlte Hafteinlagen	304.100,00		304.100,00
2. Zusätzliche Pflichteinlagen	269.600.532,47		283.500.404,82
- davon nichteingefordert-	-204.640.448,00	65.264.184,47	-239.538.331,14	44.266.173,68
II. Rücklagen		50.001,77		50.001,77
		65.314.186,24		44.316.175,45
B. Ausgleichsposten für aktivierte eigene Anteile		170.000,00		170.000,00
C. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen		122.752,86		59.406,00
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	25.141,90		29.075,28
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	25.474,93	50.616,83	27.823,18	56.898,46
		50.616,83		56.898,46
		65.657.555,93		44.602.479,91

Entwicklung des Anlagevermögens 2015

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	1.1.2015	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2015
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	170.000,00	0,00	0,00	0,00	170.000,00
2. Beteiligungen	18.347.708,89	9.954.949,02	419.048,99	4.649.176,50	32.532.785,42
3. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	28.333.737,51	16.670.020,84	881.369,00	-4.649.176,50	39.473.212,85
	46.851.446,40	26.624.969,86	1.300.417,99	0,00	72.175.998,27

	Kumulierte Abschreibungen
	1.1.2015	Zugänge	Zuschreibungen	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2015
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Beteiligungen	2.523.703,30	3.349.315,76	46.479,05	13.398,00	203.323,99	6.016.466,00
3. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	7.887.378,33	6.960.895,56	795.709,70	386.602,00	-203.323,99	13.462.638,20
	10.411.081,63	10.310.211,32	842.188,75	400.000,00	0,00	19.479.104,20

	Buchwerte
	31.12.2015	31.12.2014
	EUR	EUR
Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	170.000,00	170.000,00
2. Beteiligungen	26.516.319,42	15.824.005,59
3. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	26.010.574,65	20.446.359,18
	52.696.894,07	36.440.364,77

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses werden hinsichtlich Ansatz, Bewertung und Ausweis die Vorschriften des Handelsgesetzbuches beachtet. Die Gliederung der Bilanz entspricht dem in § 266 Abs. 2 und 3 und § 264c Abs. 2 HGB vorgesehenen Gliederungsschema. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist in Übereinstimmung mit dem in § 275 Abs. 2 HGB enthaltenen Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Ergänzend zu den Vorschriften des Handelsgesetzbuches waren die Regelungen des Gesellschaftsvertrages zu beachten. Für die Aufstellung des Jahresabschlusses sind gemäß Gesellschaftsvertrag die handelsrechtlichen Gliederungs- und Bewertungsvorschriften für große Kapitalgesellschaften sinngemäß anzuwenden.

II. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Anteile an verbundenen Unternehmen, Beteiligungen und Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, werden zu Anschaffungskosten angesetzt, sofern keine außerplanmäßigen Abschreibungen wegen voraussichtlich dauerhafter Wertminderungen notwendig sind.

Forderungen sind zum Nennwert bilanziert und unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

III. Angaben zur Bilanz

Die in der Bilanz ausgewiesenen Posten des Anlagevermögens sind in ihrer Gliederung und Entwicklung auf der folgenden Seite dargestellt.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen setzen sich zusammen aus Anteilen an der High-Tech Gründerfonds Management GmbH von TEUR 125 und an der High-Tech Gründerfonds II Komitee GmbH von TEUR 45.

Die Beteiligungen enthalten Einlagen von TEUR 32 (i. Vj. TEUR 39) auf noch nicht durchgeführte Kapitalerhöhungen. Zur Wirksamkeit der Kapitalerhöhungen fehlten bis zum Abschluss-Stichtag die Eintragungen in den jeweiligen Handelsregistern der Beteiligungen.

Durch Wandlungen im Rahmen von Anschlussfinanzierungen sind TEUR 4.649 (i. Vj. TEUR 2.026) aus Darlehen und TEUR 1.208 (i. Vj. TEUR 375) aus Zinsen in die Anschaffungskosten der Beteiligungen geflossen.

Von den TEUR 26.011 Ausleihungen an Beteiligungen sind TEUR 1.097 bis zum 31. Dezember 2016 fällig.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen von TEUR 200 bestehen gegenüber der High-Tech Gründerfonds Management GmbH und resultieren aus zu viel vorab bezahlter Verwaltungsvergütung. Alle Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben eine Laufzeit von unter einem Jahr.

Von den Forderungen aus Zinsen (TEUR 2.440, i. Vj. TEUR 1.747), die unter den Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, ausgewiesen werden, haben TEUR 1.443 eine Laufzeit von über einem Jahr. TEUR 997 sind bis zum 31. Dezember 2016 fällig. Die Forderungen resultieren aus den Zinsen auf die an die Portfoliounternehmen ausgereichten Darlehen. Die Verzinsung beträgt in der Regel 10 % p. a. auf das valutierende Darlehen. Die Zinsen werden in den Standardverträgen für die Dauer der ersten vier Jahre der Laufzeit gestundet. In 2015 wurden Wertberichtigungen von TEUR 1.393 (i. Vj. TEUR 798) auf die Forderungen aus Zinsen vorgenommen.

Die Kapitalanteile setzen sich aus eingezahlten Hafteinlagen (TEUR 304, i. Vj. TEUR 304) sowie zusätzlichen, eingeforderten Pflichteinlagen (Rücklagen) von TEUR 99.056 (i. Vj. TEUR 64.158) zusammen.

Der Ausgleichsposten für aktivierte eigene Anteile wurde nach § 264c Abs. 4 HGB für die Anteile an der Komplementärin und der Geschäftsführenden Kommanditistin gebildet. Der zum Stichtag bestehende Ausgleichsposten repräsentiert die Anteile an der High-Tech Gründerfonds Management GmbH (TEUR 125) und der High-Tech Gründerfonds II Komitee GmbH (TEUR 45).

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Rückstellungen für ausstehende Aufwandsrechnungen (TEUR 81, i. Vj. TEUR 36), Jahresabschlussprüfung (TEUR 34, i. Vj. TEUR 18) und für Steuerberatung (TEUR 8, i. Vj. TEUR 6).

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen resultieren aus der Rechtsberatung und der Beratung durch Technologiegutachter. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen TEUR 25 (i. Vj. TEUR 28) und bestehen gegenüber der geschäftsführenden Kommanditistin High-Tech Gründerfonds II Komitee GmbH. Sämtliche Verbindlichkeiten haben zum 31. Dezember 2015 eine Laufzeit von unter einem Jahr.

IV. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft ist aufgrund des Gesellschaftsvertrags verpflichtet, der geschäftsführenden Kommanditistin diejenigen Beträge gegen Rechnung zu erstatten, die diese aufgrund ihrer Geschäftstätigkeit und für ihre Investitionskomitees benötigt.

Die Gesellschaft ist weiterhin aufgrund Gesellschaftsvertrags verpflichtet, der Komplementärin diejenigen Beträge gegen Rechnung zu erstatten, die diese aufgrund bindender Verpflichtungen benötigt und die nicht durch die Tätigkeits- und Haftungsvergütung beglichen werden können.

Die Gesellschaft hat bis zum 31. Dezember 2015 Zusagen an Portfoliounternehmen von insgesamt TEUR 89.937 (i. Vj. TEUR 61.753) gegeben. Davon wurden insgesamt TEUR 72.651 (i. Vj. TEUR 47.094) ausgezahlt. Von den offenen Zusagen werden TEUR 2.552 nicht mehr zur Auszahlung kommen, sodass zum Stichtag noch Einzahlungsverpflichtungen in Höhe von TEUR 14.734 bestehen.

Überschreiten die Ausschüttungen an die Kommanditisten eine Bonusschwelle, entsteht den Mitarbeitern der High-Tech Gründerfonds Management GmbH ein Bonusanspruch gegenüber ihrer Arbeitgeberin. Der Gesellschaft entsteht eine Verbindlichkeit in Höhe des Bonusanspruchs gegenüber der Komplementärin bzw. gegenüber der High-Tech Gründerfonds Management GmbH. Der Bonusanspruch ist zum jetzigen Zeitpunkt in Höhe und Eintrittswahrscheinlichkeit ungewiss.

V. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Durch den Verkauf von Geschäftsanteilen an Portfoliounternehmen wurden Buchgewinne erwirtschaftet (TEUR 764, i. Vj. TEUR 657). Weitere Erträge wurden durch die Verzinsung der an Beteiligungen ausgereichten Darlehen erzielt (TEUR 3.183, i. Vj. TEUR 2.095). Durch Wandlungen oder Zinssatzänderungen, die im Jahr 2015 mit Stichtag im Jahr 2014 durchgeführt wurden, wurden die Zinserträge der Vorjahre um TEUR 1 korrigiert (i. Vj. TEUR 2). Die Auflösung von Wertberichtigungen aus den Vorjahren und Zuschreibungen führten zu Erträgen in Höhe von TEUR 996 (i. Vj. TEUR 289).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen umfassen hauptsächlich die Tätigkeits- und Haftungsvergütung an die Komplementärin (TEUR 4.673, i. Vj. TEUR 3.943) und den Aufwendungsersatzanspruch an die geschäftsführende Kommanditistin (TEUR 25, i. Vj. TEUR 28). Ferner werden die Wertberichtigungen auf die Forderungen aus Zinsen von TEUR 1.393 (i. Vj. TEUR 798) in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen. Darüber hinaus beinhalten sie im Wesentlichen die Aufwendungen für Technologiegutachter im Rahmen des Due Diligence-Prozesses bei der Beteiligungsauswahl (TEUR 611, i. Vj. TEUR 517), Aufwendungen für die Rechtsberatung des Fonds (TEUR 49, i. Vj. TEUR 38). Weiterhin fielen Aufwendungen für die Jahresabschlusserstellung und -prüfung sowie die Steuerberatung an (TEUR 48, i. Vj. TEUR 42).

VI. Sonstige Angaben

Angaben zur Komplementärgesellschaft

Persönlich haftende Gesellschafterin der Gesellschaft ist die High-Tech Gründerfonds Management GmbH mit Sitz in Bonn. Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.000,00.

Anteilsbesitz

Die Gesellschaft hält Anteile an folgenden Gesellschaften:

Name, Sitz	Anteil am Stammkapital	Eigenkapital zum 31.12.2015	Jahresergebnis 2015
	%	EUR
High-Tech Gründerfonds Management GmbH, Bonn	100	125.000,00	0,00
High-Tech Gründerfonds II Komitee GmbH, Bonn	100	45.000,00	0,00

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung wurde durch die geschäftsführende Kommanditistin High-Tech Gründerfonds II Komitee GmbH ausgeübt. Geschäftsführer ist Guido Schlitzer.

Die Komplementärin High-Tech Gründerfonds Management GmbH vertritt die Gesellschaft nach außen. Sie wird vertreten durch ihre Geschäftsführer Dr. Michael Brandkamp und Dr. Alexander von Frankenberg und Proschlitz. Die High-Tech Gründerfonds Management GmbH ist für die laufende Verwaltung sowie die Ausführung der von der geschäftsführenden Kommanditistin beschlossenen Maßnahmen zuständig.

Mitglieder des Investorenbeirats

Hermann Faas (Vorsitzender bis 11. Februar 2015)	Leiter der Unterabteilung "Mittelstandsfinanzierung" im Bundesministerium für Wirtschaft und Energie, Bonn
Dr. Johannes Velling (stv. Vorsitzender bis 11. Februar 2015, ab 16. April 2015 Vorsitzender)	Leiter des Referats VII C 2 "KfW, Gründungsfinanzierung" im Bundesministerium für Wirtschaft und Energie, Bonn
Prof. Dr. Dieter Jahn (stv. Vorsitzender ab 10. September 2015)	Ehemaliger Abteilungsdirektor Hochschulbeziehungen und Forschungsplanung, BASF SE (bis 31. Dezember 2012), Ludwigshafen
Werner Oerter (bis 11. Februar 2015)	Leiter des Bereichs KfW Mittelstandsbank, KfW, Frankfurt am Main
Dr. Katrin Leonhardt (ab 10. September 2015)	Leiterin des Bereichs KfW Mittelstandsbank, KfW, Frankfurt am Main

Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Die Geschäftsführende Kommanditistin erhält keine Vergütung für Ihre Tätigkeit.

Gesamtbezüge des Beirates

Die Mitglieder des Investorenbeirates erhalten für ihre Tätigkeit keine Vergütung.

Durchschnittliche Anzahl der Arbeitnehmer im Geschäftsjahr

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2015 keine eigenen Arbeitnehmer.

Außerbilanzielle Geschäfte

Es haben keine außerbilanziellen Geschäfte im Geschäftsjahr 2015 stattgefunden.

Honorar des Abschlussprüfers

Das für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar des Abschlussprüfers beträgt für EUR Abschlussprüfungsleistungen 33.990,00 Steuerberatungsleistungen 7.735,00 41.725,00 Wesentliche nicht marktübliche Geschäfte mit nahe stehenden Personen und Unternehmen

Es haben keine nicht marktüblichen Geschäfte im Geschäftsjahr 2015 mit nahe stehenden Personen und Unternehmen stattgefunden.

Bonn, den 30. März 2016

High-Tech Gründerfonds II GmbH & Co. KG

vertreten durch High-Tech Gründerfonds Management GmbH

Dr. Michael Brandkamp

Dr. Alexander von Frankenberg und Proschlitz

High-Tech Gründerfonds Komplementär GmbH