Dalhoff GmbH Straßen- und Tiefbau

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2022

AKTIVA

	Stand am 31.12.2022		Stand am 31.12.2021
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u.ä. Rechte		4.259,00	4.331,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	33.635,00		38.423,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.051.906,00		857.904,00
3. Geleistete Anzhalungen	5.555,27		0,00
		1.091.096,27	896.327,00
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	5.000,00		5.000,00
2. Genossenschaftsanteile	1.040,00		1.040,00
		6.040,00	6.040,00
		1.101.395,27	906.698,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		72.494,74	6.268,50
2. Unfertige Bauleistungen	4.188.596,87		5.184.005,55
abzügl.: Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	./. 3.322.951,23		./. 4.561.571,70
		865.645,64	622.433,85
		938.140,38	628.702,35
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.422.146,56		2.474.581,86
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.043.027,00		914.013,46
3. Forderungen gegen Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	31,20		20,80
4. Sonstige Vermögensgegenstände	3.238.523,51		3.463.199,05
		6.703.728,27	6.851.815,17
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		2.391.614,82	3.203.700,36
		10.033.483,47	10.684.217,88
C. Rechnungsabgrenzungsposten		45.133,45	36.291,21
		11.180.012,19	11.627.207,09

PASSIVA

	Stand am 31.12.2022		Stand am 31.12.2021
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	125.000,00		125.000,00
II. Gewinnvortrag	5.429.321,04		4.014.671,22
III. Jahresüberschuss	1.083.968,48		1.414.649,82
		6.638.289,52	5.554.321,04
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	161.440,93		164.859,34
2. Sonstige Rückstellungen	1.078.598,05		1.049.854,24
		1.240.038,98	1.214.713,58
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	305.962,26		760.013,07
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 26.549,38 (Vj. € 516.244,61)
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	921.880,77		1.109.450,04
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.329.033,88		1.683.691,33
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr€ 1.329.033,88 (Vj.€ 1.683.691,33)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	742.056,78		1.301.518,03
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 742.056,78 (Vi. € 1.201.518,03)		3.298.933,69	4.854.672,47
- davon aus Steuern € 270.762,96 (Vj. € 798.940,99)
- davon aus sozialer Sicherheit € 77.313,62 (Vj. € 95.007,27)
D. Rechnungsabgrenzungsposten		2.750,00	3.500,00
		11.180.012,19	11.627.207,09

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	2022		2021
	€	€	€
1. Rohergebnis		12.093.091,72	11.980.826,38
2. Personalaufwand:
a) Löhne und Gehälter	./. 3.983.134,22		./. 3.625.497,73
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	./. 1.876.906,30	./. 5.860.040,52	./. 1.801.894,35
3. Abschreibungen:
auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		./. 302.964,04	./. 351.759,79
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen		./. 4.481.002,89	./. 4.134.940,50
5. Erträge aus Beteiligungen		12.184,03	9.523,10
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		54.084,88	49.240,21
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		./. 36.515,51	54.144,25
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		./. 382.684,37	./, 645.071,87
9. Ergebnis nach Steuern		1.096.153,30	1.426.281,20
10. Sonstige Steuern		./. 12.184,82	./. 11.631,38
11. Jahresüberschuss		1.083.968,48	1.414.649,82

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss und Ereignisse nach dem Abschlussstichtag

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 2 HGB auf.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

a) Angewandte Bilanzierungsmethoden

Der Jahresabschluss ist gemäß § 264 HGB i. V. m. § 238 ff HGB nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften aufgestellt.

Ergänzend zu den Vorschriften des HGB sind die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet worden.

Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

b) Angewandte Bewertungsmethoden

Die Bewertung erfolgte unter dem Aspekt der Fortführung des Betriebes (Going-Concern-Prinzip).

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige zeitanteilige Abschreibungen, bewertet.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, bei abnutzbaren Vermögensgegenständen vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend der wirtschaftlichen Nutzungsdauer, angesetzt.

Die Abschreibungen sind unter Berücksichtigung der jeweiligen Nutzungsdauern unter Verwendung der steuerlichen Abschreibungstabellen linear vorgenommen.

Das Finanzanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt, gegebenenfalls vermindert um Abschreibungen, auf den niedrigeren beizulegenden Wert.

Die Vorräte sind grundsätzlich zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet.

Die Bewertung erfolgt unter Beachtung des Niederstwertprinzips. Gegebenenfalls erfolgt eine Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden Wert.

Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nominalwerten abzüglich erforderlicher Wertberichtigungen angesetzt.

Bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind erkennbare Einzelrisiken durch entsprechende Bewertungsabschläge in Form einer Einzelwertberichtigung berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird durch eine Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

In den Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken sowie ungewissen Verpflichtungen ausreichend Rechnung getragen.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Beim Ansatz wurden sämtliche bekannten Verpflichtungen zum Bilanzstichtag berücksichtigt.

C. Erläuterungen zum Jahresabschluss

1. Erläuterungen zur Bilanz

a) Anlagevermögen

Die Aufgliederung der in der Bilanz ausgewiesenen Anlageposten, ihre Entwicklung im Geschäftsjahr und die Abschreibungen des Geschäftsjahres sind im Anlagespiegel (vgl. Anlage 3 Blatt 5) dargestellt.

Die Berechnung der Abschreibungsdauer für Zugänge im Geschäftsjahr 2022 ist unverändert zum Vorjahr vorgenommen.

b) Finanzanlagen

Die Beteiligungen sind zu Anschaffungskosten bewertet, gegebenenfalls vermindert um Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert. Die ausgewiesenen Beteiligungsbuchwerte liegen zum Bilanzstichtag nicht über den beizulegenden Werten dieser Anteile.

c) Umlaufvermögen

Die Gegenstände des Vorratsvermögens sind mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten oder mit den unter Berücksichtigung des Grundsatzes der verlustfreien Bewertung abgeleiteten niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt. Hierbei kommen im Einzelnen die folgenden Verfahren zur Anwendung:

―	Die Anschaffungskosten für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie für bezogene Waren und Leistungen von Subunternehmern sind aus den Lieferantenrechnungen abgeleitet, Anschaffungsnebenkosten werden ebenso berücksichtigt wie Anschaffungskostenminderungen.
―	Bei der Ermittlung der Herstellungskosten für die unfertigen Bauleistungen werden die notwendigen Fertigungs- und Materialkosten (Einzelkosten und Gemeinkosten) berücksichtigt.

d) Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

In den Sonstigen Vermögensgegenständen und Forderungen an verbundene Unternehmen sind Forderungen in Höhe von T€ 1.875 enthalten mit einer Laufzeit größer 1 Jahr. Alle übrigen Forderungen haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

Es bestehen Forderungen gegenüber einer Gesellschafterin in Höhe von T€ 876.

e) Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen sind mit ihrem Erfüllungsbetrag bewertet. Beim Ansatz der Rückstellungsbeträge wird der Grundsatz der vernünftigen kaufmännischen Beurteilung beachtet.

Sie bestehen im Wesentlichen aus Rückstellungen für ausstehende Rechnungen für Subunternehmerleistungen (T€ 532), aus Rückstellungen für Gewährleistungsansprüche (T€ 252), für Personalrückstellungen (T€ 83), für Rückstellungen für die Haftung aus ARGEN (T€ 57) sowie für Beratungs- und Abschlusskosten (T€ 61).

f) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind wie folgt rückzahlbar:

	T€
Bis 1 Jahr	27
2 bis 5 Jahre	279
Über 5 Jahre	0
	306

Alle übrigen Verbindlichkeiten haben eine Laufzeit von unter einem Jahr.

2. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

a) Sonstige betriebliche Erträge

Im Geschäftsjahr sind periodenfremde Erträge in Höhe von € 187.727,93 entstanden. Diese entfallen im Wesentlichen auf die Auflösung von Einzelwert- und Pauschalwertberichtigungen.

b) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Im Jahr 2022 sind periodenfremde bzw. außergewöhnliche Aufwendungen in Höhe von € 371.570,00 angefallen. Diese betreffen die Einstellung in die Einzelwertberichtigung.

Anlagenspiegel für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	Anschaffungskosten
	Stand am 01.01.2022	Zugänge	Abgänge	Stand am 31.12.2022
	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen gewerbl. Schutzrechte u.ä. Rechte	123.678,00	5.098,00	0,00	128.776,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	52.470,63	0,00	0,00	52.470,63
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.479.875,37	487.008,04	0,00	2.966.883,41
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	5.555,28		5.555,28
	2.532.346,00	492.563,32	0,00	3.024.909,32
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	5.000,00	0,00	0,00	5.000,00
2. Genossenschaftsanteile	1.040,00	0,00	0,00	1.040,00
	6.040,00	0,00	0,00	6.040,00
	2.662.064,00	497.661,32	0,00	3.159.725,32

	Abschreibungen
	Stand am 01.01.2022	Zugänge	Abgänge	Stand am 31.12.2022
	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen gewerbl. Schutzrechte u.ä. Rechte	119.347,00	5.170,00	0,00	124.517,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	14.047,63	4.788,00	0,00	18.835,63
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.621.971,37	293.006,04	0,00	1.914.977,41
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	1.636.019,00	297.794,04	0,00	1.933.813,04
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	1.755.366,00	302.964,04	0,00	2.058.330,04

	Buchwerte
	Stand am 31.12.2022	Stand am 31.12.2021
	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen gewerbl. Schutzrechte u.ä. Rechte	4.259,00	4.331,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	33.635,00	38.423,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.051.906,00	857.904,00
3. Geleistete Anzahlungen	5.555,28	0,00
	1.091.096,28	896.327,00
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	5.000,00	5.000,00
2. Genossenschaftsanteile	1.040,00	1.040,00
	6.040,00	6.040,00
	1.101.395,28	906.698,00

3. Sonstige Angaben

a) Angaben zum Unternehmen

Firma:	Dalhoff GmbH Straßen- und Tiefbau
Sitz:	Berlin
Registergericht:	Amtsgericht Charlottenburg
Handelsregisternummer:	HRB 150428 B

b) Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Mietverträgen für Betriebsgrundstücke in Höhe von T€ 986 für 2023 - 2027.

Die Gesellschaft ist an verschiedenen GbR's insbesondere in Form von Arbeitsgemeinschaften beteiligt. Es besteht eine unbeschränkte persönliche Haftung aus diesen Beteiligungen.

Die Dalhoff GmbH Straßen- und Tiefbau kann für Zahlungsverpflichtungen der Erdplan Berlin GmbH bis zur Höhe von € 60.000,00 in Anspruch genommen werden.

Für Haftungsrisiken aus einer Arbeitsgemeinschaft wird eine Rückstellung von € 57.000,00 ausgewiesen.

Mit einer darüber hinausgehenden Inanspruchnahme wird nicht gerechnet. Diese Einschätzung beruht auf der Analyse der vergangenen Entwicklungen als auch auf der Prognose möglicher Inanspruchnahmen.

c) Angaben zu den Beschäftigten (Jahresdurchschnitt)

Angestellte Vollzeit	99
Angestellte Teilzeit	4
Beschäftigte im Sinne des HGB	103
Auszubildende	13
Gesamt	116

a) Ergebnisverwendung

Es wird vorgeschlagen den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

b) Angaben zum Geschäftsführungsorgan der Gesellschaft

Geschäftsführer im Geschäftsjahr sind Herr Josef Dalhoff und Herr Max Dalhoff.

Berlin, 18. Dezember 2023

Die Geschäftsführung

Josef Dalhoff

Max Dalhoff

Der Jahresabschluss wurde am 20.12.2023 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Dalhoff GmbH Straßen- und Tiefbau, Berlin

Vermerk über die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Dalhoff GmbH Straßen- und Tiefbau - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Dalhoff GmbH Straßen- und Tiefbau für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Hamburg, 18. Dezember 2023

HBRT Hamburg-Bremer Revisions- und Treuhand-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Landahl, Wirtschaftsprüfer

Lagebericht zum Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 01.01.2022 bis 31.12.2022

A. Geschäfts- und Rahmenbedingungen

Position des Unternehmens innerhalb der Branche

Die Dalhoff GmbH Straßen- und Tiefbau ist ein Unternehmen der Baubranche. Gegenstand des Unternehmens ist der Straßen- und Tiefbau sowie der Landschaftsbau.

Als einer der mittelgroßen Baubetriebe in der Region Berlin/Brandenburg hat sie sich auch 2022 am regionalen Markt wieder gut behauptet.

Die mit öffentlichen Auftraggebern, aus Berlin und dem Land Brandenburg, in den Bereichen Instandhaltung und Neuverlegung von Rohrleitungssystemen geschlossenen Rahmenverträge waren für den Bereich Tiefbau die wesentlichste Grundlage der Kapazitätsauslastung. Im Straßen- und Landschaftsbau gehören, neben den zahlreichen öffentlichen Auftraggebern, bei denen im Wesentlichen über Rahmenverträge und auch Einzelvergaben die Auslastung unserer Kapazitäten gewährleistet wurde, weiterhin zunehmend - z. T. große - private Investoren zu unserem Kundenstamm.

Darstellung des Geschäftsverlaufes

In der Region Berlin/Brandenburg war die baukonjunkturelle Lage im Jahr 2022 für unseren Bereich Straßen- und Tiefbau, wie bereits in den Vorjahren, insgesamt sehr gut. Bei Auftraggebern im öffentlichen sowie im privaten Bereich gab es erhebliche Nachfragen zu unseren Bauleistungen, von denen nicht alle bedient werden konnten. Das Preisniveau für unsere Leistungen ist, ähnlich wie schon 2021, im Vergleich zur Kostenentwicklung, gesunken. Bei gestiegener Gesamtleistung, einschließlich Minderung des Bestands unfertiger Leistungen, ist der Rohertrag und das Rohergebnis gegenüber dem Vorjahr zwar absolut gestiegen, jedoch im Verhältnis zur Gesamtleistung leicht gesunken. Einfluss darauf hatten die höheren Aufwendungen für Nachunternehmereinsatz, sowie die gesunkenen sonstigen betrieblichen Erträge. Der Jahresüberschuss verringerte sich insbesondere deswegen und aufgrund gestiegener Personalaufwendungen und sonstiger betrieblicher Aufwendungen, trotz gestiegener Umsätze, um rund 23,4%.

Die Suche nach geeigneten Fach- und Führungskräften stellt in unserer Baubranche seit einigen Jahren und für die nahe Zukunft eine der größten unternehmerischen Herausforderungen dar. Das Personalmanagement ist daher für unsere Geschäftsleitung eine der wichtigsten Aufgaben, die sehr viel Sensibilität für die Belange der Mitarbeitenden verlangt, ohne dabei auf die Leistungsanforderungen in einem Wirtschaftsunternehmen verzichten zu können. Diese Herausforderung verlangt zahlreiche - auch dem digitalen Zeitalter entsprechende - Recruiting-Maßnahmen und zusätzliche Leistungsangebote aus den Unternehmensverbindungen. Davon wurden und werden viele erfolgreich angewendet und haben sich in den meisten Fällen bewährt.

Die wesentliche Steuerungsgröße des Unternehmens ist, neben dem Jahresergebnis, die Gesamtleistung (Umsatzerlöse und Bestandsveränderung). Sie lag im Geschäftsjahr 2022 erwartungsgemäß über der Vorjahresleistung. Die Ergebniserwartungen haben sich nicht ganz erfüllt, dennoch ist auch für diesen Jahresabschluss ein guter Jahresüberschuss erreicht worden.

B. Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

1. Entwicklung der Gesamtleistung

Jahr	2022	2021
Gesamtleistung in T€	23.782	22.735

Die Gesamtleistung hat sich im Vergleich zum Vorjahr um 1.047 T€ erhöht. Bei den Bewertungsansätzen der unfertigen Leistungen zu Herstellungskosten wurden die gleichen konservativen Bewertungsmaßstäbe, insbesondere bei weniger erfolgversprechenden Baumaßnahmen vorgenommen wie im Vorjahr. Der Umfang des Bestandes unfertiger Leistungen beinhaltet diesmal keine Großprojekte mehr, die mit weniger guten Erfolgsaussichten bis zur Fertigstellung betrachtet werden müssten. Diese wurden in 2022 schlussgerechnet. Es sind dennoch auch in diesem Jahresabschluss einige Baumaßnahmen aufgrund negativer Ergebnisaussichten mit Abwertungen bilanziert worden.

2. Ergebnis

Jahr	2022	2021
Ergebnis in T€	1.084	1.415

Der Jahresüberschuss hat sich im Vergleich zum Vorjahr um 331 T€ verringert. Grund für die Ergebnisminderung in 2022 waren - trotz positiver Auftragsentwicklung - neben den gesunkenen sonstigen betrieblichen Erträgen die weiter gestiegenen Bezugskosten für Nachunternehmer und die gestiegenen Personalaufwendungen.

3. Entwicklung der Eigenkapitalquote

Jahr	2022	2021
EK Quote in %	59,4	47,8

Die Eigenkapitalquote hat sich, bei der um 447 T€ verringerten Bilanzsumme und des erwirtschafteten Jahresüberschusses von 1.084 T€ um 11,6 Prozentpunkte auf 59,4 % erhöht.

4. Finanzlage

Die liquiden Mittel sind, trotz erheblichem Bestand in der Position der sonstigen Vermögensgegenstände für Finanzierungsmaßnahmen innerhalb der Unternehmensgruppe, hoch. Das ist in erster Linie dem erneut sehr positiven Jahresergebnis und den vergleichsweise zum Vorjahr (rd. 109,4%) auch noch hohen erhaltenen Anzahlungen (rd. 101,3%) auf Unfertige Leistungen zu verdanken.

5. Investitionen

Die Sachinvestitionen des Jahres 2022 erfolgten im Wesentlichen im Fuhrparkbereich.

6. Personal- und Sozialbereich

Die Personalentwicklung (Stand jeweils zum Jahresende) stellt sich - einschließlich Auszubildende - wie folgt dar:

Personalstand 2022	110 Beschäftigte
Personalstand 2021	126 Beschäftigte

Der Personalaufwand ist, im Verhältnis zur Gesamtleistung, im Vergleich zum Vorjahr, um rund 0,7 Prozentpunkte gestiegen. Das liegt im Wesentlichen an den gestiegenen Lohnkosten gegenüber der vergleichsweise geringer gestiegenen Umsatzleistung. Trotz gesunkener durchschnittlicher Anzahl der Beschäftigten sind die Kosten für Produktivlöhne der gewerblichen Arbeitskräfte, gegenüber dem Vorjahr, um 13%-Punkte höher ausgefallen. Dazu veränderten sich bei den gewerblichen Arbeitskräften die Aufwendungen für Lohnfortzahlungen für Arbeitsunfähigkeit um knapp 30% gegenüber dem Vorjahreswert.

Die Lohnkosten erhöhten sich durch Neueinstellungen und übliche, tarifliche Lohnanpassungen für die übrigen Beschäftigten. Das Unternehmen beschäftigt zum Jahresende vierzehn Auszubildende im gewerblichen Bereich.

C. Risiko- und Prognosebericht

1. Hinweise auf wesentliche Chancen

Ein breites und marktgerechtes Leistungsspektrum mit entsprechenden Zertifizierungen, ein zuverlässiger und stabiler Personalstamm mit modernen Vergütungsbestandteilen, hohe Qualifizierung des Personals, eine zunehmend auf Digitalisierung ausgerichtete Prozesssteuerung und Verwaltung sowie schnelle Reaktionen auf Kundenwünsche bieten wesentliche Chancen für unsere weitere positive Geschäftsentwicklung. Daraus resultieren gegenüber Mitbewerbern nachhaltige Entwicklungschancen und Marktvorteile.

2. Hinweise auf wesentliche Risiken

Abgesehen von den geopolitischen, branchenüblichen und gesamtwirtschaftlichen Risiken sind solche, die den Bestand des Unternehmens gefährden könnten, zum jetzigen Zeitpunkt nicht erkennbar.

Bei wenigen öffentlichen Auftraggebern ist der Verzugszeitraum für die Abschlusszahlungen länger als drei Monate. Diesbezüglich stellen unsere Hausbanken angemessene Kreditlinien zur Verfügung. Diese sind langfristig prolongiert und werden eingehalten bzw. Kredite fristgerecht getilgt. Ein wesentliches Forderungsausfallrisiko aus Bonitätsgründen besteht nicht, weil die Auftraggeber hauptsächlich aus dem öffentlichen Bereich stammen und das Abrechnungsprozedere hier keine unerwartet hohen Ausfallrisiken erwarten lässt. Unsere privaten Auftraggeber sind überwiegend langjährig aktive und solvente Bauträger. Hier wird bei umfassenden und langfristigeren Bauaufträgen die gegenseitige Leistungserfüllung über Bürgschaftsvereinbarungen abgesichert. Zusätzlich ist das Unternehmen für diese privaten Auftraggeber wesentlich gegen das grundsätzliche Anfechtungs- und Ausfallrisiko durch Insolvenz oder mangelndes Zahlungsvermögen kreditversichert.

Etwaige Forderungsausfallrisiken bestehen im Hinblick auf den vereinbarten Auftragsumfang und die Genehmigung von Nachträgen für das Geschäftsjahr 2023 speziell nur mit einem Investor. Diese Risiken wurden bereits im Jahresabschluss für 2021 bei der Abwertung unfertiger Leistungen und nunmehr konkret bei der Einzelwertberichtigung der Forderungen aus L+L berücksichtigt. Unsere Leistungsansprüche sind bereits während der Bauphase fachanwaltlich betreut worden und werden zum Zeitpunkt der Jahresabschlusserstellung bereits gerichtlich durchgesetzt.

Ein wesentliches Risiko aus dem Wegfall eines Großkunden wird derzeit nicht gesehen. Gewährleistungsrisiken werden laufend überwacht. Für etwaige Risiken werden entsprechende Rückstellungen gebildet.

3. Zukunftsaussichten der Gesellschaft

Mit öffentlichen Auftraggebern laufen Zeitverträge in den Bereichen Instandhaltung und Neuverlegung von Rohrleitungssystemen, sowie der Rahmenvertrag für die Rufbereitschaft bei den Berliner Wasserbetrieben, bis Februar 2024. Damit ist eine gute Grundauslastung der betrieblichen Ressourcen gewährleistet.

Gleiches gilt weiterhin für den kommunalen Straßenbau. Auch hier ist durch den breiten Kundenstamm die Auslastung bis weit in das Jahr 2024 gegeben. Die Marktposition des Unternehmens bleibt dadurch in Berlin konstant gut und entwickelt sich in Potsdam weiterhin gut.

Das Unternehmen hat sich in der Branche des Straßen- und Tiefbaus gut positioniert. Für 2023 wird, im Vergleich zum Vorjahr, wieder eine höhere Gesamtleistung erwartet und damit einhergehend auch wieder mit einem sehr positiven Ergebnis gerechnet. Entsprechend kann eine weiter steigende Eigenkapitalquote erwartet werden.

Wesentliche Auswirkungen aufgrund der Corona-Pandemie haben sich für unser Unternehmen bisher nur in der flexibleren Gestaltung von Arbeitszeiten und -orten ergeben. Die Möglichkeit der mobilen Arbeit im Homeoffice hat so manche personellen Ausfallrisiken verringert. Weitere negative Auswirkungen werden beim Materialeinkauf erwartet. Produktionsbedingte Lieferengpässe und Transportverzögerungen werden zu weiter steigenden Materialkosten führen und möglicherweise zu Verzögerungen bei der Auftragsabwicklung. Ebenso kann die Personalentwicklung, aufgrund des anhaltenden Fachkräftemangels, weiter höheren Kostendruck auf die Preise erzeugen. Weitere Auswirkungen sind noch nicht abzuschätzen.

Berlin, 18.12.2023

Josef Dalhoff, Geschäftsführer

Max Dalhoff, Geschäftsführer