Rehabilitationsklinik "Garder See" GmbH

Lohmen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020

Rehabilitationsklinik "Garder See" GmbH, Lohmen

A. Grundlagen

Mit einer Gesamtkapazität (Konzession) von 300 Betten gehört die Rehabilitationsklinik "Garder See" GmbH zu den größten Rehakliniken in Mecklenburg-Vorpommern. Sie gehört keinem Firmenverbund an. Die rechtlichen Grundlagen der Erlaubnis zum Betreiben der Rehabilitationsklinik sind durch die vom Sozialministerium erteilte Konzession und der Zulassung durch die Kostenträger gegeben. Die Klinik ist für Anschlussheilbehandlungen (AHB), Heilverfahren, medizinisch-beruflich orientierte Rehabilitation (MBOR) und Nebengeschäfte zugelassen. Die Klinik gliedert sich in die Fachbereiche Orthopädie, Onkologie und Psychosomatik. Innerhalb dieser Fachbereiche und indikationsübergreifend werden Patienten mit orthopädischen, onkologischen, pulmologischen, gastroenteroloischen und psychosomatischen Beeinträchtigungen rehabilitiert.

Für Patienten aus der Umgebung und Begleitpersonen der Hauspatienten besteht die Möglichkeit der Behandlung auf Heilmittelverordnung in unserer Therapieabteilung. Als interne Dienstleistungsbereiche für die Patienten betreibt die Klinik eine eigene Küche und Cafeteria (auch öffentlich), einen Kiosk und einen Fahrdienst.

B. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen, Geschäftsverlauf

1.1. Entwicklung der Branche und Einordnung der Klinik in den vorhandenen Markt

Die Weichen stehen auf Rehabilitation - ein wichtiger Kernsatz aus dem Bundesteilhabegesetz - vorausschauende Forschung und Projektgestaltung im Bereich Rehabilitation unterlegt mit einer Mittelbereitstellung von 500 Mio. €.

Das Anliegen insbesondere der Rentenversicherungsträger Arbeitskraft oder Teilhabe an einem selbstbestimmten Leben durch gezielte Rehabilitationsmaßnahmen zu erhalten und im Falle der Beeinträchtigung wieder herzustellen, hat nicht an Bedeutung verloren. Die Rehabilitationsklinik ist mittelbar über das Rostocker Zentrum für ambulante Rehabilitation GmbH in ein Forschungsprojekt eingebunden. Gerade in diesen Zeiten der erschwerten Bedingungen für den normalen Rehabilitationsbetrieb ist es wichtig, aktuell an Zukunftsforschung der Kostenträger in definiertem Umfang teilzunehmen, um eigene mögliche zukünftige Ausrichtungen auszuloten.

Allerdings ist die Inanspruchnahme von Leistungen zur medizinischen Rehabilitation seit Mitte März 2020 durch die Corona-Pandemie gegenüber dem Vorjahr lt. Bericht der Rentenversicherer im Bereich der Heilverfahren um 28 % zurückgegangen. Es werden weniger Reha-Anträge gestellt und verunsicherte Patienten stellen bereits zugesagte Rehabilitationsmaßnahmen zurück. Im Bereich der Anschlussheilbehandlungen hat sich das Absagen geplanter Operationen in den Akutkliniken in allen Rehakliniken stark ausgewirkt.

Um aktuell informiert zu sein ist die Geschäftsführung in ständigem Kontakt zum Landesverband der Privatkliniken des Landes Mecklenburg-Vorpommern. Im Wochentakt erscheinen neue Verordnungen der Bundesregierung der Landesregierung und der untergeordneten Behörden zur Bekämpfung der Pandemie. Die Umsetzung in die Praxis erschwert den Rehakliniken im Land die Gestaltung eines Rehabilitationsalltages, der annähernd für die Patienten annehmbar ist, keine Anreisen nichtmedizinisch veranlasster Begleitpersonen, Besuchsverbot, keine Heimfahrten und auf ein Mindestmaß beschränkte kulturell gestaltete Freizeit. Diese weichen Faktoren sind neben der medizinischen Rehabilitation sehr wichtig für die Patienten.

Die Bundesregierung hat am 27.03.2020 im Bundesgesetzblatt Jahrgang 2020 Teil I Nummer 14 das Gesetz zum Ausgleich COVID-19 bedingter finanzieller Belastungen der Krankenhäuser und weiterer Gesundheitseinrichtungen veröffentlicht.

Fast zeitgleich wurde das Gesetz über den Einsatz der Einrichtungen und sozialer Dienstleister zur Bekämpfung der Corona Virus SARS- CoV-2 Krise in Verbindung mit einem Sicherstellungsauftrag (Sozialdienstleister-Einsatzgesetz-SodEG) vom Bundesministerium für Arbeit und Soziales veröffentlicht und sehr schnell von den Rentenversicherern in Form eines Rettungsschirms insbesondere auch für Rehabilitationskliniken umgesetzt. Der Gesetzgeber hat Maßnahmen nach § 111 SGB V zum Ausgleich der Umsatzausfälle eingeleitet.

1.2. Darstellung des Geschäftsverlaufes

Trotz der sich anbahnenden Ausbreitung der Pandemie in Deutschland verliefen die ersten Wochen des Jahres 2020 für uns von der Belegung aus gesehen nicht anders als in den Vorjahren. Üblicherweise gehen die Belegungszahlen über den Jahreswechsel zurück und steigen dann kontinuierlich bis Ende Februar auf eine Auslastung von 96 %. Ab 16.03. wurde für das Jahr 2020 alles anders. Von Bund und Ländern im Eilverfahren beschlossene Gesetze entfalteten für uns Belegungseinschränkungen (Einreiseverbot für Patienten aus anderen Bundesländern). Am 1. März waren 286 Patienten und 27 Begleitpersonen im Haus - am 31. März 154 Patienten und 6 Begleitpersonen. In den Monaten April und in der 1.Maihälfte verschärfte sich die Situation der Minderbelegung dramatisch durch den Operationsstopp in den Akutkrankenhäusern. Im Durchschnitt des Monats April waren täglich 125 Betten belegt, was zu einer durchschnittlichen Auslastung von ca. 42% geführt hat.

Federführender Kostenträger in der Rehabilitationsklinik "Garder See" GmbH ist die Deutsche Rentenversicherung Nord und auch der zahlenmäßig stärkste Beleger.

Die Rentenversicherer sind der Träger des SodEG. Diese haben sehr schnell reagiert und den beschlossenen Rettungsschirm umgesetzt. Am 7.04.2020 konnte die Klinik einen Antrag auf Zuschuss zum Ausgleich der pandemiebedingten Mindererlöse im Bereich Zuweisung Patienten von der RV stellen. Mit der Beantragung musste sich die Klinik verpflichten, im Bedarfsfall Ausrüstung, Räumlichkeiten und Personal im Rahmen der Pandemiebekämpfung bereitzustellen. Diese Verpflichtung wurde bisher nicht in Anspruch genommen. Nach nur einer Woche Bearbeitungszeit war die Hilfe auf dem Bankkonto der Klinik verfügbar. Die Klinik hat Zuschüsse für die Monate April und Mai beantragt und in Höhe von T€ 627 erhalten. Da die Zahlung teilweise auf Schätzungen basiert, stehen diese unter dem Vorbehalt der Endabrechnung und Nachprüfung, weshalb eine Rückstellung für Rückzahlungsrisiken gebildet wurde. Ebenfalls zur Sicherung der Liquidität der Kliniken wurde verfügt, dass Rechnungen für erbrachte Rehaleistungen innerhalb von 5 Tagen zu bezahlen sind.

Der Gesetzgeber hat zeitgleich den Corona - Rettungsschirm nach § 111 SGB V beschlossen und die Techniker Krankenkasse (TK) mit der Durchführung des Verfahrens beauftragt. Die Belegungszahlen wurden wöchentlich an die TK gemeldet.

Die Ausgleichzahlungen der Krankenkassen in Höhe von T€ 498 stehen nicht unter Vorbehalt. Für Mehraufwand zur Durchsetzung der notwendigen verschärften Hygienemaßnahmen wurde ein Ausgleich pro Patient und Tag von 8,00 € gezahlt, wodurch die Rehabilitationsklinik fixe Zahlungen in Höhe von T€ 328 erhalten hat. Auf Grund der Minderbelegung wurden alle Mitarbeiter der Klinik variabel, der Belegungssituation angepasst, auf Kurzarbeit gesetzt. Dabei war zu beachten, dass die hohen hygienischen Auflagen aus unserem Pandemieplan personell abgesichert waren. Von Juni bis September entsprachen die Belegungszahlen dem Vorjahresverlauf, sodass die Klinik am Ende des Jahres 2020 auf eine durchschnittliche Auslastung von ca. 82% zurückblicken konnte.

Allerdings blieb das Haus für Gäste geschlossen.

Die Inanspruchnahme unserer Betriebsschließungsversicherung im Seuchenfall ist an dem Regelwerk des Versicherers gescheitert. Eine Betriebsschließung, auch teilweise, hat es nicht gegeben.

1.2.1. Investitionen

Im Geschäftsjahr wurden Investitionen in Höhe von TEUR 108,9 getätigt.

Es handelt sich hierbei im Wesentlichen um folgende Investitionen:

Bezeichnung	Zugang zu AHK TEUR
Anschaffung von einem Fahrzeug Typ Mercedes Vito für den Patiententransport	41,2
Hofarbeitsmaschine	18,4
Geringwertige Wirtschaftsgüter	18,6
Ausstattung Reinigung	12,5
Kombidämpfer Übrige	11,2
	8,0
	108,9

Die Abschreibungen des Sachanlagevermögens wurden nach Maßgabe der "Amtlichen Abschreibungstabellen" und betriebsüblicher Nutzungsdauer vorgenommen. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter wurden im Jahr der Anschaffung zu 100 % abgeschrieben.

1.2.2. Finanzierungsmaßnahmen

Die unter Punkt 1.2.1. aufgeführten Investitionen sind aus eigenen Mitteln des laufenden Geschäfts und aus neu abgeschlossenen Krediten (für Mercedes Vito) finanziert. Die in den Vorjahren abgeschlossenen Finanzierungsverträge wurden vertragstreu bedient. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden durch die Kostenträger zeitnah und vollständig bedient, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen werden weitestgehend unter Abzug von Skonto (wenn verhandelt) bezahlt.

1.2.3. Wichtige Vorgänge des Geschäftsjahres

Das Geschäftsjahr 2020 ist durch den Verlauf der Corona-Pandemie geprägt. Es wurde verhalten investiert, um Liquidität zu schonen, da keiner die wirtschaftliche Entwicklung für das Jahr 2020 planen konnte. Zur Auswirkung der Pandemie und Entlastung durch die Kostenträger wurden schon unter B - Wirtschaftsbericht Ausführungen gemacht.

1.2.4. Vermögenslage

Die Investitionen nach Bereichen wurden im Wesentlichen unter 1.2.1. dargestellt. Die Barliquidität hat sich um TEUR 2.334,6 auf TEUR 5.864,3 erhöht. Die variable Pacht für das Jahr 2020 in Höhe von TEUR 988,7 wurde im Januar 2021 gezahlt.

Das Eigenkapital der Gesellschaft in Höhe von TEUR 4.739,7 (Erhöhung um T€ 309,2) am Bilanzstichtag ist historisch aus der Stammeinlage, Gewinnvorträgen sowie dem laufenden Jahresergebnis entstanden. Die Gewinnvorträge setzen sich aus nicht ausgeschütteten Gewinnen vergangener Jahre und einem Sanierungsgewinn (TEUR 2.063, reiner Buchgewinn) zusammen. Die Gewinnausschüttung für das Jahr 2019 wurde von der Gesellschafterversammlung auf TEUR 600 festgelegt und wurde im Jahr 2020 noch nicht ausgeschüttet.

1.2.5. Ertragslage

Die Ertragslage wurde entscheidend durch die Corona-Pandemie geprägt. Sie ist für die Rehabilitationsklinik durch den erhaltenen Umsatzausgleich als gut einzustufen. Umsatzausfälle im stationären Bereich von TEUR 592 wurden durch die Kostenträger ausgeglichen. Im gewerblichen Bereich (Café, Kantine und andere Bereiche) ist ein Umsatzausfall von TEUR 113 zu verzeichnen. Alle Bereiche der Klinik sind seit dem 16.3.2020 für die Öffentlichkeit geschlossen.

Die fixe Pacht betrug im Jahr 2020 TEUR 1.560,0 und die ergebnisabhängige variable Pacht TEUR 1.016,9.

Die übrigen Raumkosten sind gegenüber dem Vorjahr um TEUR 28 gesunken. Diese Raumkosten sind teilweise fix oder variable abhängig von der Belegung.

Instandhaltungsmaßnahmen am Gebäude, an den technischen Anlagen und an der Betriebsausstattung werden kontinuierlich durchgeführt. Dafür wurden TEUR 450,9 ergebniswirksam gebucht und davon EUR 154,9 ausgegeben. Erstmalig wurden TEUR 296,0 anteilig für die Instandhaltung der kommenden 25 Jahre als Rückstellung gebucht. Abschreibungen sind gegenüber dem Vorjahr weiter um TEUR 33,0 gesunken, ein Indiz dafür, dass die Ausstattung der Klinik in allen Bereichen in die Jahre gekommen ist und zur Sicherung der Klinikleistung auf gleichbleibend hohem Niveau in die Ausstattung mehr investiert werden muss. Im IT - Bereich wurde moderne Kopierund Drucktechnik über einen langfristigen Mietvertrag angeschafft. Mit den Abschlüssen von zwei Leasingverträgen für die Neuausstattung mit moderner Arbeitsplatz- und Servertechnik wurde auf die dringend notwendige Erneuerung reagiert. Diese Verträge werden im Jahr 2021 ergebniswirksam.

Die Vergütungssätze für die Rehabilitation wurden zum 1.1.2020 (Rentenversicherer) und zum 1.3.2020 (Krankenkassen) nach vorangegangenen Vergütungsverhandlungen angehoben.

C. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Abschluss des Geschäftsjahres (Nachtragsbericht)

Es sind uns keine Vorgänge bekannt außer die unter D. angeführten weiter anhaltenden Auswirkungen der Corona-Pandemie.

D. Chancen-, Risiko- und Prognosebericht

Die rechtliche Grundlage der Klinik ist durch Abschluss des Versorgungsvertrages nach § 111 SGB V, der Vergütungsvereinbarung und den Einzelvereinbarungen mit den Krankenkassen und Rentenversicherern gesichert. Garantiezusagen für die Bettenbelegung gibt es nicht. Die Klinikgesellschaft hat die Immobilie langfristig gepachtet. Der Pachtvertrag mit Ursprungsdatum 1996 wurde durch Ergänzungen, die jeweils für neue Investitionen verhandelt wurden aktualisiert und die Laufzeit wurde über das Jahr 2023 hinaus verlängert. Die ab 01.01.2017 geltende Fixpacht in Höhe von TEUR 1.560,0 pro Jahr (Einschluss der Investitionen für Parkplatzerweiterung und Ausbau der Mutter-Kind-Zimmer) ist aus dem laufenden Geschäft realisierbar. Allerdings nimmt die Belastung der Betriebsgesellschaft, die sich aus der "Dach und Fach"- Gestaltung des Pachtvertrages ergibt, mit Alterung der Immobilie zu. Störungen in der Haustechnik weisen darauf hin, dass Instandsetzungs- und Modernisierungsbedarf durch Verschleiß entstanden ist. Die Geschäftsführung hat ein Gebäudegutachten erstellen lassen, dass einen Instandhaltungszeitraum von 25 Jahren umfasst. Sehr detailliert wurden Maßnahmen in Erledigungszeiträume von sofort über 5, 10 u. 15 Jahre bis 25 Jahre geschlüsselt. Einige Arbeiten aus "Sofort" sind im Jahr 2020 erledigt und in den Ausgaben für Instandhaltung enthalten. Das Gutachten wurde auf betrieblicher Ebene noch einmal durchgearbeitet und Einzelmaßnahmen neu priorisiert. Eine Rückstellung von TEUR 296,00 wurde zur Abarbeitung eingestellt.

Die Klinik hält eine 10 % Beteiligung an der Lohmen Fernwärmeenergie GmbH.

Zweck der GmbH ist die Errichtung und Betreibung einer Fernwärmeleitung zur Versorgung der Rehaklinik mit Wärme aus der Produktion der Biogasanlage im Ort Lohmen.

Die Lohmen Fernwärmeenergie GmbH hat ihren Betrieb auch im Geschäftsjahr 2020 nicht aufgenommen. Die Gesellschafterversammlung hat die Auflösung der Gesellschaft zum 31.12.2020 beschlossen. Ein Risiko entsteht für die Rehabilitationsklinik nicht. Eine Abschreibung der Beteiligung wurde daher nicht vorgenommen.

Risiken, die im laufenden Klinikbetrieb (unter normalen wirtschaftlichen Rahmenbedingungen) entstehen und den Betriebsablauf empfindlich stören, zu Umsatzeinbußen führen könnten, werden schnell lokalisiert und gemanagt. Unser Risikomanagement, das im Qualitätsmanagement integriert ist hat sich auch unter den schwierigen Bedingungen der Pandemie bewährt.

Risiken aus Zahlungsverlusten bestehen derzeit nicht. Forderungen an die Kostenträger werden zügig beglichen.

In den letzten Jahren verlief die Zuweisung von Patienten durch die Kostenträger stabil. Allerdings verschärfen sich die Qualitätsanforderungen und das betriebliche Qualitätsmanagement muss dynamisch darauf reagieren.

Da die Kostensätze nicht adäquat steigen und die Auslastung der Klinik in normalen Zeiten am Limit ist, führen weitere gesetzlich verordnete oder für den Erhalt des Klinikbetriebes (Verhinderung von Abwanderung qualifizierten Personals) notwendigen Gehaltsveränderungen zwangsläufig zu einem sinkenden Betriebsergebnis. Mit Blick auf die Altersstruktur der Chefärzte muss in den kommenden Jahren im klinischen Bereich eine zukunftsorientierte Personalstruktur aufgebaut werden. Das ist mit zusätzlichen finanziellen Mitteln verbunden. Es ergibt sich aus diesen Notwendigkeiten jedoch kein Risiko für den Bestand der Klinik.

Risiken außerhalb des normalen Geschäftsbetriebes entstehen durch unvorhersehbare, nicht planbare Ereignisse. Die Corona-Pandemie hat im Herbst 2019 erstmals weltweit Veränderungen in der Politik, Wirtschaft und im gesellschaftlichen Leben hervorgerufen.

Den Klinikbetrieb hat die Pandemie ab Mitte März 2020 fortlaufend empfindlich gestört.

Seit Mitte Februar 2021 steht fest, dass die Belegung wieder unter starkem Einfluss des Verlaufs der Pandemie steht. Bundesweit ist wieder in allen Rehakliniken eine anhaltende Minderbelegung zu verzeichnen. Die Ausgleichszahlung der Kostenträger nach SodEG und § 111 SGB V, vormals befristet bis zum 31.3.2021 sind jetzt bis zum 31.5.2021 verlängert, mit Option weiterer Verlängerung bei anhaltender Pandemie. In der Rehaklinik musste erneut Kurzarbeit für die Monate März und April angeordnet werden. Für Mai wird ein leichter (immer noch unter normal) Anstieg der Patientenzahlen erwartet.

Für das Geschäftsjahr 2021 erwarten wir aufgrund der Corona-Pandemie ein Jahresergebnis, das unter dem Jahresergebnis von 2020 liegt.

Lohmen, den 27. April 2021

Rehabilitationsklinik "Garder See" GmbH

gez. Dr. med. Rainer Fähnrich

Bilanz

Aktiva

	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	936.864,29	1.023.947,41
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	4.143,00	7.563,00
II. Sachanlagen	558.841,11	642.504,23
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	121.917,23	143.487,23
2. technische Anlagen und Maschinen	68.101,00	82.331,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	368.822,88	416.686,00
III. Finanzanlagen	373.880,18	373.880,18
1. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	371.380,18	371.380,18
2. Beteiligungen	2.500,00	2.500,00
B. Umlaufvermögen	7.650.365,06	5.334.822,55
I. Vorräte	127.792,15	127.850,80
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.658.269,48	1.677.233,25
1. Forderungen gegen Gesellschafter	6.637,21	7.102,90
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	5.864.303,43	3.529.738,50
C. Rechnungsabgrenzungsposten	13.527,58	4.133,35
Summe Aktiva	8.600.756,93	6.362.903,31
Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	4.739.673,59	4.430.519,48
I. Gezeichnetes Kapital	51.129,19	51.129,19
II. Bilanzgewinn	4.688.544,40	4.379.390,29
B. Rückstellungen	1.085.448,00	337.182,62
C. Verbindlichkeiten	2.775.635,34	1.595.201,21
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	87.184,43	108.058,73
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	2.605.564,97	1.288.705,00
Summe Passiva	8.600.756,93	6.362.903,31

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2020 - 31.12.2020 EUR	1.1.2019 - 31.12.2019 EUR
1. Rohergebnis	8.831.199,07	8.928.108,91
2. Personalaufwand	6.943.920,87	6.961.053,23
a) Löhne und Gehälter	5.806.195,27	5.841.784,73
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.137.725,60	1.119.268,50
3. Abschreibungen	169.224,45	202.239,28
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	169.224,45	202.239,28
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	641.513,40	722.992,47
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	8.292,49	8.099,15
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	14.381,50	3.500,21
7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	157.705,86	165.617,93
8. Ergebnis nach Steuern	912.745,48	880.804,94
9. sonstige Steuern	3.591,37	3.374,28
10. Jahresüberschuss	909.154,11	877.430,66

Ergebnisverwendung

	1.1.2020 - 31.12.2020 EUR	1.1.2019 - 31.12.2019 EUR
10. Jahresüberschuss	909.154,11	877.430,66
11. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	3.779.390,29	3.491.959,63
12. Auflösung der Rücklage für Anteile an einem mit Mehrheit beteiligten Unternehmen	0,00	10.000,00
13. Bilanzgewinn	4.688.544,40	4.379.390,29

ANHANG für das Geschäftsjahr 2020

Rehabilitationsklinik "Garder See" GmbH, Garder Straße 5, 18276 Lohmen

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	Rehabilitationsklinik "Garder See" GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Lohmen
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Rostock
Register-Nr.:	HRB 6906

Der Jahresabschluss der Rehabilitationsklinik "Garder See" GmbH, Lohmen, wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft. Die Bilanz ist gemäß § 266 HGB und die Gewinn- und Verlustrechnung gemäß § 275 Abs. 2 HGB (Gesamtkostenverfahren) gegliedert.

Die Geschäftsführung geht aufgrund der vorliegenden Umstände davon aus, dass keine bestandsgefährdenden Risiken für die Fortführung des Unternehmens bestehen. Vor diesem Hintergrund erfolgte die Aufstellung des Jahresabschlusses unter dem Gesichtspunkt der Fortführung gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB.

Angaben und Erläuterungen zur Gliederung und andere formelle Besonderheiten

In 2019 wurden Anteile an einem mit Mehrheit beteiligten Unternehmen in Höhe von TEUR 10 verkauft und die Rücklage aufgelöst. Die Auflösung erfolgte, analog der Bildung, über den Bilanzgewinn. Im Berichtsjahr ergaben sich keine vor Aufstellung des Jahresabschluss beschlossenen Ergebnisverwendungen oder zu berücksichtigenden Veränderungen von Rücklagen.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter Berücksichtigung der teilweisen Ergebnisverwendung. Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag von TEUR 3.779 (Vorjahr: TEUR 3.492) enthalten.

Untergliederung und Einfügung neuer Posten

In der Bilanz wurden folgende Posten hinzugefügt:

Aktiva B.II.2.

"Forderungen gegen Gesellschafter"

Passiva C.3.

"Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern"

Angabe und Erläuterung von angepassten Vorjahreszahlen

Im Vorjahresabschluss zum 31. Dezember 2019 wurde der Gewinnvortrag in der Überleitungsrechnung in der Gewinn- und Verlustrechnung vom Jahresüberschuss auf den Bilanzgewinn aufgeteilt in den Bilanzgewinn des Vorjahres (TEUR 4.092) und der nachträglich beschlossenen Gewinnausschüttung des Jahres 2018 (TEUR 600). Die Darstellung des im Bilanzgewinn enthaltenen Gewinnvortrags wurde im Berichtsjahr angepasst, so dass der Gewinnvortrag des Vorjahres mit TEUR 3.492 ausgewiesen wird.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten unter € 800,00 betragen, werden sofort abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten,

- Ausleihungen zum Nennwert.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert und unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Einzelwertberichtigungen wurden für erkennbare Einzelrisiken vorgenommen.

Die liquiden Mittel wurden zum Nennbetrag angesetzt.

Das gezeichnete Kapital beträgt DM 100.000,00 (€ 51.129,19) und wird mit dem Nennbetrag in Euro ausgewiesen.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt sowie bei längerfristigen Rückstellungen Auf-/ und Abzinsungen sowie künftige Preissteigerungen beachtet.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Anlagenspiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Entwicklung der einzelnen Posten der Bilanz ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen. Bei den Abschreibungen wurden zu den kumulierten Abschreibungen auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres ausgewiesen.

Angaben zu Ausleihungen an verbundene Unternehmen

Der Wert der Ausleihungen an verbundene Unternehmen beläuft sich auf TEUR 371 (Vorjahr: TEUR 371). Sie betreffen in voller Höhe Ausleihungen an Gesellschafter.

Verbindlichkeiten

Es bestehen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr in Höhe von TEUR 2.729 (Vorjahr: TEUR 1.527), davon gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 40 (Vorjahr: TEUR 40) und davon gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 2.606(TEUR 1.289).

Es bestehen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von TEUR 47 (Vorjahr: TEUR 68), davon gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 47 (Vorjahr: TEUR 68).

Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 87 sind durch die Kfz-Briefe der Fahrzeuge besichert.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern handelt es sich um die noch nicht ausgezahlte für das Jahr 2019 beschlossene Gewinnausschüttung in Höhe von TEUR 600 und Verbindlichkeiten aus der noch nicht gezahlten variablen Pacht in Höhe von 989 T€ für das Jahr 2019 und in Höhe von 1.017 T€ für das Jahr 2020.

Angaben zu der Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

In den Umsatzerlösen sind Erlöse aus Ausgleichszahlungen aufgrund von aus der Corona-Pandemie resultierenden Einnahmeausfällen gem. § 111d SGB V in Höhe von TEUR 498 enthalten. Zudem hat die Gesellschaft Hygienezuschläge gemäß § 111 c Abs.3 Satz 5 SGB V in Höhe von insgesamt T€ 328 erhalten. Darüber hinaus sind gem. § 3 SodEG für Umsatzausfälle im April und Mai 2020 Zuschüsse in Höhe von TEUR 627 an die Gesellschaft gezahlt worden. Da diese Mittel unter dem Vorbehalt der Nachprüfung gezahlt wurden, hat die Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 eine Rückstellung in Höhe von TEUR 300 gebildet.

Personalaufwendungen

In den Personalaufwendungen sind Aufwendungen für Altersversorgungen in Höhe von TEUR 5 (TEUR 23) enthalten.

Zinserträge

Der Posten sonstige Zinsen und ähnliche Erträge enthält Zinserträge aus verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 6 (TEUR 6).

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse, die über die dargestellte Besicherung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten hinausgehen, bestehen nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen nicht in der Bilanz enthaltene sonstige finanzielle Verpflichtungen aus dem bestehenden Pachtvertrag in Höhe von TEUR 18.680, davon in 2021 in Höhe von TEUR 1.560 (fixer Pachtanteil).

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt (Grundlage Meldung an das Statistikamt des Landes Mecklenburg-Vorpommern):

Arbeitnehmergruppen	Zahl
Angestellte	172
leitende Angestellte (ohne Geschäftsführer)	12
geringfügig Beschäftigte	13
Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt damit	197
davon vollzeitbeschäftigte Mitarbeiter	147
teilzeitbeschäftigte Mitarbeiter	50

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Person geführt:

Alleiniger Geschäftsführer:	Dr. med. Rainer Fähnrich, Retschow
ausgeübter Beruf:	Leitender Chefarzt

Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt, und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Unterlassen von Angaben

Auf die Aufstellung des Anteilsbesitzes wurde gem. § 285 Nr. 11 HGB i.V.m. § 286 Abs.3 HGB verzichtet.

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Mitglieder des Geschäftsführungsorgans wurde in Ausübung des Wahlrechts gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Vorgänge von besonderer Bedeutung

Nach dem Schluss des Geschäftsjahres sind globale Vorgänge von besonderer Bedeutung (Corona-Pandemie) eingetreten, die jedoch weder in der Bilanz noch in der Gewinn- und Verlustrechnung berücksichtigt werden mussten, sondern ihre volle Wirkung im Jahr 2021 zeigen. Zur weiteren Ausführungen verweisen wir auf den Lagebericht unter Punkt D.

Gewinnverwendungsvorschlag

Es wird vorgeschlagen, den Bilanzgewinn in Höhe von TEUR 600 an die Gesellschafter auszuschütten und den Restbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Lohmen, 16. April 2021

gez. Dr. med. Rainer Fähnrich

Beschluss über die Gewinnverwendung

Die Gesellschafter beschließen, eine Gesamtsumme von 400.000 EUR entsprechend der Beteiligungen an die Gesellschafter auszuschütten.

Anlagespiegel

A. Anlagevermögen	Anschaffungs- oder Herstellungskosten (historisch)
	Stand 01.01.2020 €	Zugänge €	Abgänge €	Stand 31.12.2020 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	217.639,13	0,00	0,00	217.639,13
Summe I	217.639,13	0,00	0,00	217.639,13
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	316.563,85	0,00	0,00	316.563,85
2. technische Anlagen und Maschinen	140.266,68	0,00	0,00	140.266,68
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.495.055,75	108.911,33	39.339,12	5.564.627,96
Summe II	5.951.886,28	108.911,33	39.339,12	6.021.458,49
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	371.380,18	0,00	0,00	371.380,18
2. Beteiligungen	2.500,00	0,00	0,00	2.500,00
Summe III	373.880,18	0,00	0,00	373.880,18
Gesamt	6.543.405,59	108.911,33	39.339,12	6.612.977,80

A. Anlagevermögen	Abschreibungen
	Zugänge €	Abgänge €	Stand 31.12.2020 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	3.420,00	0,00	213.496,13
Summe I	3.420,00	0,00	213.496,13
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	21.570,00	0,00	194.646,62
2. technische Anlagen und Maschinen	14.230,00	0,00	72.165,68
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	130.004,45	12.569,12	5.195.805,08
Summe II	165.804,45	12.569,12	5.462.617,38
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00
2. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00
Summe III	0,00	0,00	0,00
Gesamt	169.224,45	12.569,12	5.676.113,51

A. Anlagevermögen	Buchwert
	Stand 31.12.2020 €	Stand 31.12.2019 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	4.143,00	7.563,00
Summe I	4.143,00	7.563,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	121.917,23	143.487,23
2. technische Anlagen und Maschinen	68.101,00	82.331,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	368.822,88	416.686,00
Summe II	558.841,11	642.504,23
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	371.380,18	371.380,18
2. Beteiligungen	2.500,00	2.500,00
Summe III	373.880,18	373.880,18
Gesamt	936.864,29	1.023.947,41

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 20.10.2021 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

Die Gesellschaft hat von den Offenlegungserleichterungen gem. § 327 HGB Gebrauch gemacht. Wir weisen gem. § 328 Abs. 1a HGB darauf hin, dass sich der offen gelegte Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers auf den vollständigen Jahresabschluss bezieht.

An die Rehabilitationsklinik "Garder See" GmbH, Lohmen

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Rehabilitationsklinik "Garder See" GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Rehabilitationsklinik "Garder See" GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit §317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Die Website des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) enthält unter https://www.idw.de/idw/verlautbarungen/bestaetigungsvermerk/hgb-ja-non-pie eine weitergehende Beschreibung der Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Diese Beschreibung ist Bestandteil unseres Bestätigungsvermerks.

Hannover, den 27. April 2021

Gehrke Econ GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Nils-Frederik Ilse, Wirtschaftsprüfer

gez. Olaf Goldmann, Wirtschaftsprüfer