np Projektentwicklung GmbH

Mölln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

BILANZ

AKTIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen		155.287,00		140.954,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	526,00		1.182,00
II. Sachanlagen	69.761,00		79.772,00
III. Finanzanlagen	85.000,00		60.000,00
B. Umlaufvermögen		4.488.718,54		4.708.806,06
I. Vorräte	2.648.554,61		3.840.474,78
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	747.131,75		490.764,66
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.093.032,18		377.566,62
C. Rechnungsabgrenzungsposten		28.267,97		6.632,47
Summe Aktiva		4.672.273,51		4.856.392,53

PASSIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Eigenkapital		229.428,47		514.293,89
I. Gezeichnetes Kapital	25.100,00		25.100,00
II. Gewinnvortrag/Verlustvortrag	489.193,89		385.498,23
III. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	-284.865,42		103.695,66
B. Rückstellungen		35.600,00		47.800,00
C. Verbindlichkeiten		4.407.245,04		4.294.298,64
Summe Passiva		4.672.273,51		4.856.392,53

ANHANG

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH Gesetzes beachtet.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 Abs. 1, 276, 288 HGB) und bei der Offenlegung (§ 326 HGB bzw. § 327 HGB) des Jahresabschlusses werden in Anspruch genommen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

I. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i.S. von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

II. Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

- Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

- Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

- Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

- Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen gemäß § 7 Abs. 1 EStG nach der linearen Methode vorgenommen.

- Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis EUR 800,00 wurden sofort abgeschrieben.

- Die Bewertung der halbfertigen Arbeiten erfolgte gemäß § 255 Abs. 2 und 3 HGB. Es wurden Einzelkosten, Material- und Fertigungsgemeinkosten aktiviert. Der Ansatz entspricht zugleich der steuerlich zulässigen Bewertung gemäß R 6.3 EStR.

- Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt.

- Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Steuerrückstellungen beinhalten die bis zum Bilanzstichtag noch nicht veranlagten Steuern.

- Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

B. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von EUR 282.871,10 (Vorjahr: EUR 249.680,88) enthalten.

II. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich folgt zusammen:

Zusammensetzung:	31.12.2022	Vorjahr
	EUR	EUR
Garantieleistungen	17.900,00	25.000,00
Jahresabschlusskosten	7.500,00	11.000,00
Personalkosten	6.500,00	8.100,00
Aufbewahrungskosten	3.700,00	3.700,00
Gesamt	35.600,00	47.800,00

III. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

Verbindlichkeiten	insgesamt	Restlaufzeit
		bis 1 Jahr	über 1 Jahr	über 5 Jahre
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten	4.407.245,04	802.245,04	3.605.000,00	0,00
(Vorjahr)	(4.294.298,64)	(695.175,93)	(3.599.122,71)	(0,00)
davon gegenüber Gesellschaftern	733.922,67	733.922,67	0,00	0,00
(Vorjahr)	(551.536,89)	(551.536,89)	(0,00)	(0,00)
davon gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
(Vorjahr)	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
davon aus Steuern	9.186,86	9.186,86	0,00	0,00
(Vorjahr)	(13.084,56)	(13.084,56)	(0,00)	(0,00)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	613,85	613,85	0,00	0,00
(Vorjahr)	(1.029,71)	(1.029,71)	(0,00)	(0,00)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern enthalten auch Darlehen, die zur Finanzierung von laufenden Bauvorhaben dienen (GJ T€ 700/VJ T€ 500).

C. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

I. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

In dem Posten sind Zinsen von Gesellschaftern in Höhe von EUR 2.889,36 (VJ EUR 2.650,35) enthalten.

II. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In diesem Posten sind Zinsen an Gesellschaftern in Höhe von EUR 18.689,61 (VJ EUR 19.078,35) enthalten.

D. Ergänzende Angaben

I. Organe der Gesellschaft

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung oblag im Geschäftsjahr Herrn Marcus Pape, Büchen, Kaufmann.

II. Mitarbeiter

Die Anzahl der im Berichtsjahr beschäftigten Mitarbeiter betrug durchschnittlich 13,5 (VJ 13,75).

Mölln, den 22. Juni 2023

gez. Marcus Pape

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 22. Juni 2023