Kursana Management und Betriebsgesellschaft mbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

Aktiva

	31.12.2020	31.12.2019
	€	€
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
1. Technische Anlagen	17.394,67	19.312,28
2. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	60.651,73	58.667,43
3. Fahrzeuge	1.693,77	2.177,70
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	2.083,89
	79.740,17	82.241,30
	79.740,17	82.241,30
B. Umlaufvermögen
Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	16.722,32	0,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	228.631,26	222.108,57
2. Forderungen an Gesellschafter oder Träger der Einrichtung	3.543.808,62	2.822.324,29
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00	11,19
4. Sonstige Vermögensgegenstände	40.521,00	56.729,75
	3.812.960,88	3.101.173,80
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	22.259,63	21.246,44
	3.835.220,51	3.122.420,24
C. Rechnungsabgrenzungsposten	10.747,49	0,00
	3.942.430,49	3.204.661,54

Passiva

	31.12.2020	31.12.2019
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	51.500,00	51.500,00
II. Andere Gewinnrücklagen	1.257,78	1.257,78
III. Gewinnvortrag	2.489.062,02	1.936.817,68
IV. Jahresüberschuss	452.979,06	552.244,34
	2.994.798,86	2.541.819,80
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	379.045,67	31.285,93
2. Sonstige Rückstellungen	295.972,58	400.626,85
	675.018,25	431.912,78
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	21.999,72	39.867,13
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern oder dem Träger der Einrichtung	36.950,43	0,00
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	109.069,49	118.533,99
4. Sonstige Verbindlichkeiten	84.346,05	52.467,13
davon aus Steuern € 19.252,05 (Vj. € 16.926,50)
5. Verwahrgeldkonto	20.247,69	20.060,71
	272.613,38	230.928,96
	3.942.430,49	3.204.661,54

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

	2020	2019
	€	€
1. Erträge aus ambulanter, teilstationärer und vollstationärer Pflege sowie aus Kurzzeitpflege	4.069.132,53	3.864.119,76
2. Erträge aus Unterkunft und Verpflegung	2.370.524,06	2.316.487,56
3. Erträge aus Zusatzleistungen und Transportleistungen	2.359,80	2.113,20
4. Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten gegenüber Pflegebedürftigen	478.057,75	467.335,36
4a. Umsatzerlöse nach § 277 Abs. 1 des Handelsgesetzbuchs soweit nicht in den Nummern 1 bis 4 enthalten	156.567,96	112.000,14
5. Sonstige betriebliche Erträge	96.529,13	101.358,45
	7.173.171,23	6.863.414,47
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-2.197.778,73	-2.104.502,14
b) Sozialabgaben, Altersversorgung und sonstige Aufwendungen	-457.616,66	-438.293,04
	-2.655.395,39	-2.542.795,18
7. Materialaufwand
a) Lebensmittel	-574.744,26	-529.836,69
b) Aufwendungen für Zusatzleistungen	-4.910,65	-8.261,69
c) Wasser. Energie. Brennstoffe	-93.969,57	-166.060,23
d) Wirtschaftsbedarf/Verwaltungsbedarf	-889.178,58	-829.429,66
	-1.562.803,06	-1.533.588,27
8. Steuern, Abgaben, Versicherungen	-18.354,33	-19.551,12
9. Mieten, Pacht, Leasing	-1.956.010,49	-2.014.760,38
Zwischenergebnis	980.607,96	752.719,52
10. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen	-22.843,23	-22.738,40
b) auf Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	-9.520,14	-14.345,26
	-32.363,37	-37.083,66
11. Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung	-90.634,17	-77.419,13
12. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-50.131,12	-3.484,84
Zwischenergebnis	807.479,30	634.731,89
13. Zinsen und ähnliche Erträge	30.845,41	24.249,90
14. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-38.227,63	-1.660,67
15. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-347.118,02	-105.076,78
16. Ergebnis nach Steuern	452.979,06	552.244,34
17. Jahresüberschuss	452.979,06	552.244,34

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

1. Das Unternehmen

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 HGB und hinsichtlich ihrer Leistungen im Bereich der stationären und ambulanten Pflege eine Pflegeeinrichtung im Sinne der Verordnung über die Rechnungs- und Buchführungspflichten der Pflegeeinrichtungen (Pflege-Buchführungsverordnung - PBV). Daneben erbringt die Gesellschaft Leistungen im Bereich des betreuten Wohnens.

Sie ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Berlin Charlottenburg (Registernummer HRB 90881 B) eingetragen.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

2. Grundsätze der Rechnungslegung

Der vorliegende Jahresabschluss wurde mit Ausnahme der Gliederungsvorschriften gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetz (BilRUG) sowie den ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Um den Einblick in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage zu verbessern werden die Bilanz nach Anlage 1, die Gewinn- und Verlustrechnung nach Anlage 2 und der Anlagennachweis nach Anlage 3a der PBV aufgestellt.

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgt unter dem Grundsatz der Stetigkeit.

Von den ihr eingeräumten Erleichterungen bei der Aufstellung des Anhangs gemäß § 288 HGB macht die Gesellschaft Gebrauch.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten und, soweit ihre Nutzung zeitlich begrenzt ist, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen werden auf Basis betriebsgewöhnlicher Nutzungsdauern und unter Anwendung der linearen Abschreibungsmethode pro rata temporis ermittelt. Außerplanmäßige Abschreibungen auf einen niedrigeren beizulegenden Wert werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen.

Sachanlagen

Technische Anlagen	3 - 10 Jahre
Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	3 - 10 Jahre
Fahrzeuge	4 Jahre

Geringwertige Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis zu EUR 800 werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben.

Die unter den Vorräten ausgewiesenen Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden mit dem Nennbetrag angesetzt. Bei zweifelhaften oder mit erkennbaren Risiken behafteten Forderungen werden direkte Wertabschläge vorgenommen. Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Forderungen gegen Gesellschafter, verbundene Unternehmen sowie sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag oder mit dem am Stichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert bewertet.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen bzw. Ausgaben vor dem Stichtag erfasst, die Erträge bzw. Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Das vollständig erbrachte gezeichnete Kapital wird gemäß § 272 HGB zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag und Verbindlichkeiten mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Langfristige Rückstellungen werden abgezinst.

Im Personalaufwand werden Corona-Prämien für Mitarbeiter, die gemäß § 150a SGB XI durch Bund und Länder ausgeglichen werden, saldiert ausgewiesen.

Erläuterungen zur Bilanz

3. Anlagevermögen

Hinsichtlich der Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2020 verweisen wir auf den Anlagenspiegel, der Bestandteil des Anhangs ist.

4. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen an Gesellschafter oder Träger der Einrichtung betreffen Forderungen aus Cash-Pooling in Höhe von TEUR 3.544 (Vorjahr: TEUR 2.820).

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Forderungen gegen Pflegekassen für Leistungen gem. § 150 Abs. 2 SGB XI zum Ausgleich COVID-19 bedingter finanzieller Belastungen in Höhe von TEUR 21 (Vorjahr TEUR 0).

Alle Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

5. Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt TEUR 52 und wird von der Kursana GmbH, Berlin, zu 100 % gehalten.

6. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen in Höhe von TEUR 379 (Vorjahr: TEUR 31) betreffen die Gewerbesteuer (auch für Vorjahre) in Höhe von TEUR 216 (Vorjahr: TEUR 1), die Körperschaftsteuer in Höhe von TEUR 111 (Vorjahr: TEUR 16) und sonstige Steuern in Höhe von TEUR 52 (Vorjahr: TEUR 15).

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Pachterneuerung TEUR 115 (Vorjahr: TEUR 107), Lohn und Gehalt TEUR 64 (Vorjahr: TEUR 60), Urlaubsansprüche TEUR 29 (Vorjahr: TEUR 45), Mietnebenkosten TEUR 31 (Vorjahr: TEUR 112) sowie Berufsgenossenschaft TEUR 6 (Vorjahr: TEUR 22).

7. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 22 (Vorjahr: TEUR 40) bestehen im Wesentlichen aus noch nicht bezahlten Rechnungen für Dienstleistungen.

8. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter, die gleichzeitig Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind, beinhalten ausschließlich Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 109 (Vorjahr: TEUR 119) betreffen im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus bestehenden Verträgen mit der Dussmann Service Deutschland GmbH, Berlin, in Höhe von TEUR 97 (Vorjahr: TEUR 113) und der Dussmann Energy GmbH, Berlin, in Höhe von TEUR 11 (Vorjahr: TEUR 6) für Lieferungen und Leistungen.

9. Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 84 (Vorjahr: TEUR 52) beinhalten im Wesentlichen kreditorische Debitoren in Höhe von TEUR 36 (Vorjahr: TEUR 40), erhaltene Zahlungen der Bundesländer und des Bundes für sogenannte Corona-Prämien für Beschäftigte nach § 150a SGB XI in Höhe von TEUR 36 (Vorjahr: TEUR 0) und Verpflichtungen aus Steuern.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von unter einem Jahr und sind nicht durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte besichert.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

10. Erträge aus allgemeinen Pflegeleistungen

Die Erträge aus allgemeinen Pflegeleistungen gemäß PflegeVG in Höhe von TEUR 4.069 (Vorjahr: TEUR 3.864) resultieren aus erbrachten Pflegeleistungen, die auf Basis der zwischen der Einrichtung und den Pflegekassen bzw. Sozialhilfeträgern abgeschlossenen Versorgungsverträge abgerechnet werden.

11. Erträge aus Unterkunft und Verpflegung

Die Erträge aus Unterkunft und Verpflegung in Höhe von TEUR 2.371 (Vorjahr: TEUR 2.316) enthalten Erlöse für den Bereich Wohnen in Höhe von TEUR 1.660 (Vorjahr: TEUR 1.643).

12. Umsatzerlöse nach § 277 (1) HGB soweit nicht in den Nummern 1 bis 4 enthalten

Die Umsatzerlöse nach § 277 (1) HGB, soweit nicht in den Nummern 1 bis 4 enthalten, beinhalten im Wesentlichen Erträge aus Miete und Mietnebenkosten in Höhe von TEUR 72 (Vorjahr: TEUR 65), Erträge der Pflegekassen für Leistungen gem. § 150 Abs. 2 SGB XI zum Ausgleich COVID-19 bedingter finanzieller Belastungen in Form von Mehraufwendungen in Höhe von TEUR 43 (Vorjahr: TEUR 0) und Erträge aus Telefongebühren in Höhe von TEUR 26 (Vorjahr: TEUR 33).

13. Personalaufwand

Die durchschnittliche Anzahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer betrug:

	2020	2019
Heimleitung/Pflegedienstleitung	4	3
Pflege und Betreuung	77	81
Sonstige Arbeitnehmer	7	7
	88	91

14. Periodenfremde Erträge und Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 67 (Vorjahr: TEUR 56) aus der Auflösung von Rückstellungen und Erträge aus abgeschriebenen Forderungen sowie aus der Reduzierung der Einzelwertberichtigungen enthalten.

15. Zinsen und ähnliche Erträge

Die Zinsen und ähnlichen Erträge betreffen Erträge gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 31 (Vorjahr: TEUR 24).

16. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Zinsen und ähnliche Aufwendungen belaufen sich auf TEUR 38 (Vorjahr: TEUR 2) und betreffen Zinsaufwand für Ertragssteuern in Höhe von TEUR 37 (Vorjahr: TEUR 0) und Zinsaufwand aus der Aufzinsung von langfristigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 1 (Vorjahr: TEUR 2).

Sonstige Angaben

17. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestanden folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen:

	an verbundene Unternehmen 2021 ff.	an Dritte 2021 ff.	insgesamt 2021 ff.
	TEUR	TEUR	TEUR
Pachtverträge	0	2.772	2.772
Fremdvergabe von Leistungen	927	74	1.001
Sonstige Miet-/Leasingverträge	16	50	66
	943	2.896	3.839

Für die Betriebsstätte der Gesellschaft bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus dem befristet abgeschlossenen, langfristigen Pachtvertrag mit Festpachtvereinbarung. Darüber hinaus wurden Zusatzvereinbarungen zu dem Pachtvertrag mit den Verpächtern abgeschlossen. Zur Berechnung der Verpflichtung aus Pachtverträgen wurde der Wert auf Basis der vorliegenden Festpachtvereinbarungen hochgerechnet.

Bei der Ermittlung der finanziellen Verpflichtungen aus den Verträgen über die Fremdvergabe von Leistungen wurde unterstellt, dass die Verträge zum nächstmöglichen Kündigungstermin aufgelöst werden. Sie bestehen in Höhe von TEUR 927 gegenüber verbundenen Unternehmen und in Höhe von TEUR 74 gegenüber Dritten.

18. Haftungsverhältnisse

Angabepflichtige Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

19. Nachtragsbericht

Auch ein Jahr nach Beginn der Corona Pandemie scheint diese in absehbarer Zeit noch nicht überwunden zu sein. Die Infektions- und auch die Todeszahlen stiegen gegen Ende des Jahres 2020 wieder deutlich an, so dass zumindest für Anfang 2021 noch mit Belegungsschwierigkeiten zu rechnen ist. Zudem ist derzeit noch offen, in welchem Umfang die im Jahr 2020 eingerichteten staatlichen Programme zum Ausgleich von Corona bedingten Mehraufwendungen oder Mindererlösen im Jahr 2021 weitergeführt werden und inwieweit insofern die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage unter den Corona Effekten leiden wird. Konkrete Auswirkungen der weiteren Corona Entwicklung auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage lassen sich aufgrund der eingeschränkten Prognosesicherheit derzeit somit nur schwer abschätzen.

20. Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehören an:

Jörg Braesecke (Vorsitzender der Geschäftsführung)

Jens Harder (Operativer Bereich)

Götz Leschonsky (Operativer Bereich)

Den Geschäftsführern ist Einzelvertretungsbefugnis erteilt worden. Herr Braesecke ist mit der Befugnis ausgestattet, Rechtsgeschäfte als Vertreter Dritter abzuschließen.

Die Geschäftsführung hat von der Gesellschaft im Geschäftsjahr keine Bezüge erhalten.

Zum Prokuristen mit Einzelprokura ist Herr Ulf Bieschke bestellt.

21. Muttergesellschaft

100 % des Stammkapitals der Gesellschaft werden von der Kursana GmbH, Berlin, gehalten. Diese ist eine 100%-ige Tochter der Dussmann Stiftung & Co. KGaA, Berlin. Damit ist die Gesellschaft ein verbundenes Unternehmen zur Dussmann Stiftung & Co. KGaA, Berlin, und ihren unmittelbaren und mittelbaren Tochterunternehmen.

Die Dussmann Stiftung & Co. KGaA, Berlin, stellt einen Konzernabschluss für den kleinsten und gleichzeitig größten Kreis von Unternehmen auf, in den die Gesellschaft mittelbar einbezogen wird. Der Konzernabschluss wird entsprechend der gesetzlichen Regeln im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt.

Berlin, den 31. März 2021

Jörg Braesecke, Geschäftsführer

Jens Harder, Geschäftsführer

Götz Leschonsky, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2020

Kursana Management- und Betriebsgesellschaft mbH, Berlin

	Entwicklung der Anschaffungswerte
	Anfangsbestand 01.01.2020	Zugang	Abgang	Endstand 31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software	7.606,00	0,00	0,00	7.606,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	232.381,41	0,00	0,00	232.381,41
	239.987,41	0,00	0,00	239.987,41
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen	80.360,96	1.737,40	0,00	82.098,36
2. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	217.965,12	20.688,59	1.373,03	237.280,68
3. Fahrzeuge	28.798,61	0,00	25.895,00	2.903,61
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.083,89	0,00	2.083,89	0,00
	329.208,58	22.425,99	29.351,92	322.282,65
	569.195,99	22.425,99	29.351,92	562.270,06

	Entwicklung der Abschreibungen
	Anfangsbestand 01.01.2020	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Abgänge	Endstand 31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software	7.606,00	0,00	0,00	7.606,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	232.381,41	0,00	0,00	232.381,41
	239.987,41	0,00	0,00	239.987,41
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen	61.048,68	3.655,01	0,00	64.703,69
2. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	159.297,69	18.704,29	1.373,03	176.628,95
3. Fahrzeuge	26.620,91	483,93	25.895,00	1.209,84
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	246.967,28	22.843,23	27.268,03	242.542,48
	486.954,69	22.843,23	27.268,03	482.529,89

	Restbuchwerte
	Endstand 31.12.2020	Endstand 31.12.2019
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software	0,00	0,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00
	0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen	17.394,67	19.312,28
2. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	60.651,73	58.667,43
3. Fahrzeuge	1.693,77	2.177,70
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	2.083,89
	79.740,17	82.241,30
	79.740,17	82.241,30

Bekanntgabe der Feststellung des Jahresabschlusses gemäß § 328 HGB

Der Jahresabschluss der Kursana Management- und Betriebsgesellschaft mbH ist durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 01.07.2021 festgestellt worden.