Abfallwirtschaft Torgau-Oschatz GmbH

Torgau

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Lagebericht

A Darstellung des Geschäftsverlaufes einschließlich des Geschäftsergebnisses und der Lage der Gesellschaft

1. Entwicklung der Branche im Landkreis Torgau-Oschatz

Aufgrund des zwischen dem Landkreis Torgau-Oschatz und der Abfallwirtschaft Torgau-Oschatz GmbH abgeschlossenen Entsorgungsvertrages besitzt die Abfallwirtschaft Torgau-Oschatz GmbH im Bereich der Entsorgung von Abfällen aus privaten Haushaltungen im Gebiet des Landkreises Torgau-Oschatz eine marktbeherrschende Stellung. Die einzelnen Leistungen, welche das Unternehmen im Auftrag des Landkreises erbringt, sind unter Punkt 2 aufgeführt. Der Entsorgungsvertrag mit dem Landkreis besitzt eine Laufzeit von 20 Jahren sowie eine Option auf Verlängerung von fünf Jahren. Die im Entsorgungsvertrag vereinbarten Leistungsentgelte, die im Ergebnis einer europaweiten Ausschreibung ermittelt wurden, werden als auskömmlich eingeschätzt.

Im Bereich der Entsorgung von Abfällen aus anderen Herkunftsbereichen (Gewerbeabfallentsorgung) ist das Unternehmen grundsätzlich nicht tätig. Die Abfallentsorgung aus anderen Herkunftsbereichen ist - insoweit es sich nicht um Abfälle zur Beseitigung handelt - keine Pflichtaufgabe des Landkreises und somit auch nicht Gegenstand des Entsorgungsvertrages. In diesem Entsorgungsbereich ist auch im Landkreis Torgau-Oschatz ein zunehmender Wettbewerb unter den Marktteilnehmern festzustellen, der zu dem Ergebnis geführt hat, das Aufträge (z. B. im Bereich des gewerblichen Containerdienstes) nur noch geringfügig über den Selbstkosten zu beschaffen sind. In diesem Zusammenhang ist ebenfalls zu verzeichnen, dass der Auftragsumfang in diesem Marktsegment aufgrund der rückläufigen Entwicklung von Industrie und Gewerbe stagniert bzw. abgenommen hat.

Da die wesentlichsten Leistungen, die das Unternehmen für den Landkreis erbringt, mengenbezogen vergütet werden, ist für die Abfallwirtschaft Torgau-Oschatz GmbH die Bevölkerungsentwicklung und somit die Entwicklung der Abfallmengen von maßgeblicher Bedeutung. Wie in den vorangegangenen Jahren ist auch im Verlaufe des Geschäftsjahres 2006 ein anhaltender Rückgang der Einwohnerzahl von ca. 1.000 Einwohnern zu verzeichnen. Dies entspricht 1 % der im Landkreis Torgau-Oschatz lebenden Bevölkerung. Der Bevölkerungsrückgang wirkte sich im Geschäftsjahr 2006 aufgrund der mengenbezogenen Leistungsentgelte auf die Umsätze aus.

2. Umsatz- und Auftragsentwicklung

Die Abfallwirtschaft Torgau-Oschatz GmbH nahm am 01.01.2005 ihre wirtschaftliche Tätigkeit auf. Schwerpunkt der wirtschaftlichen Tätigkeit bildet dabei die Durchführung der öffentlich-rechtlichen Abfallentsorgung im Gebiet des Landkreises Torgau-Oschatz auf der Grundlage des zwischen dem Landkreis Torgau-Oschatz und der Abfallwirtschaft Torgau-Oschatz GmbH abgeschlossenen Entsorgungsvertrages vom 05.01.2005 (Beschluss des Kreistages TO 166 B/03 vom 05.10.2004).

Im Rahmen des oben genannten Entsorgungsvertrages erbrachte die Gesellschaft im Geschäftsjahr 2006 insbesondere folgende Leistungen:

―	Betreibung der Siedlungsabfalldeponien Torgau und Lüttnitz,
―	Betreibung der Wertstoffhöfe Torgau und Rechau/Zöschau,
―	Betreibung der Kompostieranlagen Torgau und Rechau/Zöschau einschließlich der Vermarktung der erzeugten Kompostsorten,
―	Betreibung der ständigen Annahmestellen und zeitweiligen Sammelplätze für Baum-, Hecken- und Blumenschnitt, Laub und Rasen,
―	Betreibung der Abfallumladestationen Torgau und Rechau/Zöschau,
―	Transport von Abfällen von den Abfallumladestationen Torgau und Rechau/Zöschau zu den jeweiligen Behandlungsanlagen
―	Betreibung der kommunalen Sammelstellen für Elektro- und Elektronikaltgeräte in Torgau bzw. Rechau/Zöschau,
―	Umladen des im Entsorgungsgebietes Oschatz anfallendem kommunalem Altpapiers in der Umladestation Rechau/Zöschau und Transport des umgeladenen kommunalem Altpapiers zu den jeweiligen Sortieranlagen,
―	Einsammeln und Befördern von Restabfall aus privaten Haushaltungen und anderen Herkunftsbereichen,
―	Einsammeln und Befördern von Sperrmüll aus privaten Haushaltungen,
―	Einsammeln und Befördern von Altpapier aus privaten Haushaltungen,
―	Beladen, Einsammeln und Befördern von Baum- und Heckenschnitt, Laub und Rasen aus privaten Haushaltungen,
―	Einsammeln und Befördern von Elektro- und Elektronikaltgeräten aus privaten Haushaltungen
―	Abfallberatung und Öffentlichkeitsarbeit,
―	Umweltwacht/Entsorgung wild abgelagerter Abfälle,
―	Zuarbeit für konzeptionelle Aufgaben des Landkreises bei der öffentlich-rechtlichen Abfallentsorgung/Koordination mit Systembetreibern (z. B. DSD GmbH)/Mitarbeit im Abfallverband Nordsachsen,
―	Vertragsmanagement für an Dritte vergebene Leistungen und Durchführung von Vergabeverfahren,
―	Leistungen zum Vollzug der Abfallgebührensatzung.

Das Unternehmen erbringt weiterhin Leistungen für Dritte. Insbesondere handelt es sich hierbei um

―	das Einsammeln und Befördern von Verpackungsabfällen aus Papier, Pappe und Kartonagen im Gebiet des Landkreises Torgau-Oschatz im Auftrag der DSD GmbH sowie weiterer Systembetreiber,
―	das Zwischenlagern und Umschlagen von Verkaufsverpackungen aus Glas auf dem Betriebshof Rechau/Zöschau im Auftrag der ALBA Wertstoffmanagement GmbH,
―	die Durchführung von gewerblichen Transporten (insbesondere Rückladungen im Anschluss an die Transporte von Abfällen zu den Entsorgungsanlagen).

Das Umsatzvolumen für das Wirtschaftsjahr 2006 beträgt 4.642 T€ und gliedert sich in folgende Bereiche.

Leistungsbereich	Umsatz in 2006 in T€
Entsorgungsvertrag Landkreis Torgau-Oschatz/Abfallwirtschaft Torgau-Oschatz GmbH	4.166,0
Beauftragung durch DSD GmbH	163,0
Beauftragung durch weitere Dritte	313,0

3. Geschäftsergebnis

Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit zum Abschlussstichtag beläuft sich auf 1.281.812 €.

4. Lage der Gesellschaft

4.1 Vermögenslage

Der Anteil des Anlagevermögens am Gesamtvermögen der Gesellschaft hat zum 31.12.2006 46,0 % betragen.

Der Eigenkapitalanteil der Gesellschaft betrug zum 31.12.2006 83,0 %. Der Verschuldungsgrad lag bei 21 %.

4.2 Finanzlage

Das Anlagevermögen der Gesellschaft war zum Abschlussstichtag zu 178,0 % mit Eigenkapital finanziert. Die Liquidität 2. Grades lag bei 302,0 %.

4.3 Ertragslage

Die Eigenkapitalrentabilität der Gesellschaft hat im Berichtszeitraum 18,4 % betragen. Die Umsatzrentabilität lag bei 16,7 %.

5. Produktion

Im Geschäftsjahr 2006 wurden durch die Abfallwirtschaft Torgau-Oschatz GmbH bei der Abfallentsorgung aus privaten Haushaltungen und anderen Herkunftsbereichen folgende Leistungskennziffern erreicht.

Leistung	Abfallart	Menge in t
Leistung	Abfallart	2005	2006
Einsammeln und Befördern	Hausmüll	7.599	11.864
Einsammeln und Befördern	Sperrmüll (ohne Altholz)	1.297	1.816
Einsammeln und Befördern	Altholz aus Sperrmüll	506	1.137
Einsammeln und Befördern	PPK	3.022	5.890
Einsammeln und Befördern	Elektro- und Elektronikaltgeräte	121	276
Einsammeln und Befördern	Baum- und Heckenschnitt, Rasen und Laub	803	2.242
Umschlagen von Abfällen (Abfallumladestation)	- gemischte Siedlungsabfälle einschließlich Sperrmüll und Gewerbeabfälle	11.856	23.550
	- PPK	1.463	2.591
	- Altholz aus privaten Haushaltungen u. anderen Herkunftsbereichen	309	1.941
Transport von Abfällen von den Abfallumladestationen/Kompostieranlagen zu den jeweiligen Behandlungsanlagen	- gemischte Siedlungsabfälle einschließlich Sperrmüll und Gewerbeabfälle	11.856	23.550
	- PPK	1.463	2.591
	- Altholz aus privaten Haushaltungen u. anderen Herkunftsbereichen	309	1.941
	- Kompost	290	2.142
Umschlagen von Verpackungsabfällen im Auftrag der Abfallwertstoffmanagement GmbH	Altglas	4.364	9.838
Kompostierung	Baum- und Heckenschnitt, Laub und Rasen	4.919	4.849

Die Mengenzuwächse im Jahr 2006 gegenüber dem Jahr 2005 bei den Leistungen Einsammeln und Befördern von Abfällen, Umschlagen von Abfällen und Transport von Abfällen resultieren aus dem Umstand, dass die Abfallwirtschaft Torgau-Oschatz GmbH im Jahr 2006 diese Leistungen ganzjährig durchgeführt hat. Im Geschäftsjahr 2005 erfolgte die Leistungserbringung für die vorgenannten abfallwirtschaftlichen Leistungen erst ab Mitte des Jahres.

Übersicht Fuhrparkbestand

Fahrzeug	Kennzeichen	Baujahr
Econic-Pressfahrzeug Drei-Achser	TO-AW 620	2004
Econic-Pressfahrzeug Drei-Achser	TO-AW 621	2005
Econic-Pressfahrzeug Drei-Achser	TO-AW 628	2003
Econic-Pressfahrzeug Drei-Achser	TO-AW 640	2005
Econic-Pressfahrzeug Zwei-Achser	TO-AW 624	2002
MAN-Pressfahrzeug Drei-Achser	TO-AW 625	2002
MAN-Pressfahrzeug Drei-Achser	TO-AW 627	2003
MAN-Pressfahrzeug Drei-Achser	TO-AW 629	2002
MAN-Ladebordwand	TO-AW 641	2003
MAN-Zugmaschine	TO-AW 622	2005
MAN-Zugmaschine	TO-AW 866	2006
Schubbodenauflieger	TO-AW 623	2005
Schubbodenauflieger	TO-AW 867	2006
Mercedes Benz Hakenlift Drei-Achser	TO-AW 642	2002

Aufgrund der Erhöhung der umzuschlagenden bzw. zu transportierenden Abfallmengen im Jahr 2006 wurde eine zweite Sattelzugmaschine mit Schubbodenauflieger angeschafft. Im Geschäftsjahr 2006 wurde dazu übergegangen, die Transporte von den Abfallumladestationen zu den einzelnen Behandlungsanlagen fast ausschließlich durch die im Fuhrpark befindlichen Schubbodenfahrzeuge durchzuführen. Diese weisen gegenüber den herkömmlichen Hakenliftfahrzeugen mit Anhänger eine um fünf Tonnen höhere Nutzlast sowie um eine um 50 % geringere Entladezeit auf. Der Einsatz des Hakenliftfahrzeuges mit Anhänger erfolgte für das Einsammeln und Befördern von Baum- und Heckenschnitt sowie für die Transporte im Zusammenhang mit der Betreibung der Wertstoffhöfe Torgau und Oschatz (z. B. Metallschrott, Altreifen, Dachpappe, Bauschutt).

Weitere Neu- bzw. Ersatzbeschaffungen für den Fuhrpark des Unternehmens waren nicht notwendig, da die Fahrzeuge ein geringes Alter aufweisen.

6. Beschaffung

Hinsichtlich der Beschaffung von Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen ist festzustellen, dass insbesondere die Einkaufspreise für Dieselkraftstoff durchschnittlich im Wirtschaftsjahr 2006 um 16 % höher lagen als die in der vom privaten Gesellschafter im Vergabeverfahren zugrunde gelegten Urkalkulation. Die maßgebliche Urkalkulation wurde im Jahr 2004 erstellt. Die Mehrkosten kann die Gesellschaft an den Landkreis als Vertragspartner nicht durchreichen, da in § 10 Abs. 1 des Entsorgungsvertrages geregelt ist, dass eine Anpassung der Leistungspreise frühestens zum 01.01.2008 möglich ist.

7. Investitionen

Aufgrund der Ausstattung der Gesellschaft mit neu angeschafftem Anlagevermögen bzw. mit Anlagevermögen, welches ein geringes Alter aufweist, waren Investitionen im Wirtschaftsjahr 2006 im nennenswerten Umfang nicht erforderlich. Das Investitionsvolumen betrug 211,4 T€. Wesentliche Investitionen davon sind:

―	MAN TGA Zugmaschine (77,0 T€)
―	LEGRAS Schubbodenauflieger (63,7 T€)
―	2 Stück 22 m ³-Abrollcontainer (6,5 T€)
―	Kubota Kompletttraktor (9,8 T€)

8. Finanzierungsmaßnahmen

Verbindlichkeiten der Abfallwirtschaft Torgau-Oschatz GmbH gegenüber Kreditinstituten bestehen nicht. Die Liquidität des Unternehmens war jederzeit gegeben, so dass die Investitionen in vollem Umfang über Kaufgeschäfte abgewickelt werden konnten.

Die liquide Situation stellt sich zurzeit als ausreichend für die laufenden Aufwendungen und Investitionen dar. Die Anschaffung einer Sattelzugmaschine und eines Schubbodenaufliegers in 2006 erfolgten durch Kaufgeschäft.

Weitere größere Finanzmittelabflüsse sind nicht zu erwarten.

9. Personal- und Sozialbereich

Beschäftigt wurden zum Berichtsstichtag des abgelaufenen Geschäftsjahres 51 Personen. Darüber hinaus waren per 31.12.2006 fünf geringfügig Beschäftigte zur Betreibung von fünf Annahmestellen für Baum- und Heckenschnitt, Laub, Rasen sowie Metallschrott eingestellt. Seit dem 01.01.2006 wurde die Anzahl der geringfügig Beschäftigten von 18 auf fünf reduziert, da seit diesem Zeitpunkt die Betreibung der Annahmestellen weitestgehend durch die fest angestellten Mitarbeiter der Abfallwirtschaft Torgau-Oschatz GmbH erfolgt.

Die fest angestellten Mitarbeiter unterteilen sich in

―	38 gewerbliche Arbeitnehmer und
―	13 nichtgewerbliche Arbeitnehmer.

Der relativ hohe Anteil an nichtgewerblichen Arbeitnehmern resultiert daraus, dass das Unternehmen im Auftrag des Landkreises eine Vielzahl von Verwaltungsaufgaben (wie z. B. die komplette Abfallgebührenerhebung einschließlich Mahnwesen, das Vertragsmanagement für die Rekultivierung und Sanierung der im Eigentum des Landkreises befindlichen Deponien) durchführt.

Insbesondere die nichtgewerblichen Mitarbeiter nehmen regelmäßig an Aus- und Weiterbildungen teil, um den Anforderungen der vom Landkreis übertragenen Verwaltungsaufgaben gerecht zu werden. Im Wirtschaftsjahr 2006 absolvierten neun Mitarbeiter insgesamt 17 Lehrgänge. Der überwiegende Anteil der Lehrgänge wurde an der Verwaltungsakademie des Freistaates Sachsen absolviert.

Im Wirtschaftsjahr 2006 ereigneten sich keine schwerwiegenden Arbeitsunfälle.

Die Altersstruktur der Mitarbeiter gestaltet sich wie folgt:

Mitarbeiter gesamt	17 - 29 Jahre	30 - 39 Jahre	40 - 49 Jahre	50 - 54 Jahre	älter als 55 Jahre
51	2	7	19	16	7

10. Umweltschutz

Die Abfallwirtschaft Torgau-Oschatz GmbH unterliegt in ihrem Betrieb auf den von ihr genutzten Objekten keinen besonderen Bedingungen des Umweltschutzes.

Die Verwertung und Beseitigung von Abfällen erfolgt im Rahmen der eigenen Geschäftstätigkeit auf der Grundlage bestehender Gesetze und Verordnungen.

B Voraussichtliche Entwicklung (Chancen und Risiken)

Aufgrund des langfristigen Entsorgungsvertrages mit dem Landkreis Torgau-Oschatz, auf dessen Grundlage im Wirtschaftsjahr 2006 89,8 % des Umsatzes realisiert wurden, sind bestandsgefährdende wirtschaftliche bzw. rechtliche Risiken sowie Risiken mit besonderem Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage zum gegenwärtigen Zeitpunkt nicht erkennbar. Zwar regelt § 77 des Entsorgungsvertrages, dass der Landkreis zu einer außerordentlichen Kündigung für solche Leistungen berechtigt ist, bei denen ein Wegfall aufgrund geänderter rechtlicher Rahmenbedingungen eintritt. Ein Wegfall einzelner Leistungen ist jedoch gegenwärtig nicht zu besorgen, da die jetzige Bundesregierung in ihrer Koalitionsvereinbarung festgeschrieben hat, dass die vertragsgegenständliche Entsorgung von Abfällen aus privaten Haushaltungen weiterhin eine Aufgabe der öffentlichen Daseinsvorsorge ist.

Für das laufende Geschäftsjahr sind Umsatzerlöse in vergleichbarer Höhe zum Geschäftsjahr 2006 zu verzeichnen. Die Umsatz- und Ergebnissteigerungen gegenüber dem Geschäftsjahr 2005 sind darauf zurückzuführen, dass das Unternehmen seit 2006 erstmals ganzjährig die Betreibung der Abfallumladestationen, die Transporte der Abfälle von den Abfallumladestationen zu den jeweiligen Behandlungsanlagen sowie das Einsammeln und Befördern von Abfällen aus privaten Haushaltungen durchführt. Im Wirtschaftsjahr 2005 wurden die vorgenannten Leistungen erst ab dem 01.06. bzw. 01.07. von der Gesellschaft ausgeführt.

Im Geschäftsjahr 2006 gelang es der Gesellschaft den Umsatzanteil an gewerblichen Leistungen gegenüber dem Geschäftsjahr 2005 erheblich zu steigern. Hierbei handelt es sich um Leistungen, die die Abfallwirtschaft Torgau-Oschatz GmbH außerhalb ihrer Beauftragung durch den Landkreis für Partner der privaten Entsorgungswirtschaft erbringt.

	2005	2006
Gesamtumsatz	3.566,2 T€	4.641,2 T€
Umsatz Vertrag Abfallwirtschaft Torgau-Oschatz GmbH - Landkreis	3.386,4 T€	4.166,0 T€
Umsatz gewerbliche Leistung	179,8 T€	475,2 T€

Die wichtigsten gewerblichen Partner und die für diese erbrachten Leistungen sind der nachfolgenden Übersicht zu entnehmen.

Partner	Leistung	Umsatz in T€
Der Grüne Punkt - Duales System Deutschland GmbH	Einsammeln und Befördern von Verkaufsverpackung	163,0
ALBA Oschatz GmbH	Einsammeln und Befördern von Abfällen	85,6
Schüttguttransporte Taesch	Abfalltransporte	37,5
ALBA Glasrecycling GmbH	Umschlagen von Glas	20,7
Biokraftwerk Delitzsch GmbH	Lieferung von Altholz	17,0
ABU Anlagenbau Umweltprojekt GmbH	Abfalltransporte	12,3

C Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres

Seit dem Bilanzstichtag haben sich die geschäftlichen Aktivitäten entsprechend den Planungen entwickelt. Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach Schluss des Geschäftsjahres nicht ergeben.

D Risikomanagementziele und -methoden

Im Unternehmen wurden hinreichend Maßnahmen getroffen, mit denen die Risikoerkennung, Risikoanalyse und die Risikokommunikation sichergestellt werden. Im Einzelnen handelt es sich dabei um folgende Maßnahmen:

1. Monatliche Berichterstattung an das ZR Strategisches Controlling der ALBA Management GmbH

Dieser Berichterstattung unterliegen insbesondere der Plan-/Ist-Vergleich, das Investitionscontrolling, die Mitarbeiterkennzahlen und die Forecast-Entwicklung des jeweiligen Berichtsjahres.

2. Quartalsweise Berichterstattung über die Entwicklung der Bilanz an das ZR Finanzen der ALBA Management GmbH

Dazu gehören insbesondere die Eigenkapitalentwicklung im Geschäftsjahr sowie die Kontrolle über die Entwicklung der Forderungen und Verbindlichkeiten.

E Forschung und Entwicklung

Forschung und Entwicklung werden nicht betrieben.

Torgau, 15.03.2007

Martin Klemm, Geschäftsführer

Klaus Steinacker, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2006

AKTIVA

	31.12.2006 €	31.12.2005 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	20.035,50	30.701,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs- und anderen Bauten	1.121.514,00	5.348,00
3. Technische Anlagen und Maschinen	28.881,00	35.976,00
4. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.204.296,92	1.587.816,47
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	447.265,79
	2.354.691,92	2.076.406,26
	2.374.727,42	2.107.107,26
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
- Fertige Erzeugnisse und Waren	2.636,42	3.323,06
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	462.634,24	480.184,02
-- davon gegen Gesellschafter € 389.597,72 (i.Vj. € 438.561,27) --
2. Sonstige Vermögensgegenstände	25.774,99	43.465,38
-- davon gegen Gesellschafter € 112,00 (i.Vj. € 17.480,00) --
-- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 7.833,09 (i.Vj. € 7.704,81) --
	488.409,23	523.649,40
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	2.198.036,08	1.769.923,45
	2.689.081,73	2.296.895,91
C. Rechnungsabgrenzungsposten	48.880,00	18.700,00
	5.112.689,15	4.422.703,17
PASSIVA
	31.12.2006 €	31.12.2005 €
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	250.000,00	250.000,00
II. Kapitalrücklage	3.199.910,98	2.441.224,04
III. Verlustvortrag	0,00	-4.000.00
IV. Jahresüberschuss	775.617,12	480.868,36
	4.225.528,10	3.168.092,40
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	124.059,07	298.332,29
2. Sonstige Rückstellungen	194.815,00	108.535,00
	318.874,07	406.867,29
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	61.374,04	116.963,54
-- davon gegenüber Gesellschaftern € 16.208,02 (i.Vj. € 43.432,45)
-- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 61.374,04 (i.Vj. € 116.963,54) --
2. Sonstige Verbindlichkeiten	506.912,94	730.779,94
-- davon gegenüber Gesellschaftern € 293.481,35 (i.Vj. 573.469,75)
-- davon aus Steuern € 205.084,51 (i.Vj. € 102.624,25) --
-- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 1.505,49 (i.Vj. € 36.580,04) --
-- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 506.912,94 (i.Vj. € 730.779,94) --	568.286,98	847.743,48
	5.112.689,15	4.422.703,17

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2006

	2006 €	2005 €
1. Umsatzerlöse	4.641.624,13	3.566.158,23
2. Sonstige betriebliche Erträge	43.151,86	52.267,57
3. Materialaufwand
- Aufwendungen für bezogene Leistungen	-99.936,08	-53.757,21
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-1.331.441,74	-1.080.147,55
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	-328.387,30	-275.241,71
-- davon für Altersversorgung € 59.381,58 (i.Vj. € 31.737,00) --
	-1.659.829,04	-1.355.389,26
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-713.890,03	-504.234,88
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-967.365,29	-916.378,59
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	38.056,55	10.845,97
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	0,00	-548,95
9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	1.281.812,10	798.962,88
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-493.580,56	-309.600,59
11. Sonstige Steuern	-12.614,42	-8.493,93
12. Jahresüberschuss	775.617,12	480.868,36

Anhang zum 31. Dezember 2006

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Abfallwirtschaft Torgau-Oschatz GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind überwiegend im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

2. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen

2.1 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss der Abfallwirtschaft Torgau-Oschatz GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Gem. § 13 Abs. 3 der Satzung der Abfallwirtschaft Torgau-Oschatz GmbH in Verbindung mit § 96 Abs. 2 Nr. 6 der Gemeindeordnung für den Freistaat Sachsen (SächsGemO) ist der Jahresabschluss in entsprechender Anwendung der Vorschriften des Dritten Buches des HGB für große Kapitalgesellschaften aufzustellen.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften zum Teil linear und zum Teil degressiv vorgenommen.

Für bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 410,- wurde im Jahr des Zugangs die Möglichkeit der Sofortabschreibung genutzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

2.2 Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr hat nicht stattgefunden.

3. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

3.1 Bruttoanlagenspiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

3.2 Geschäftsjahresabschreibung

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

3.3 Sonstige Vermögensgegenstände

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen wurde ein größerer Betrag für eine bei einem Dritten zu hinterlegende Kaution erfasst.

Die Abgrenzung dient der periodengerechten Gewinnermittlung. Die Beträge haben Forderungscharakter.

3.4 Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Im Posten "sonstige Rückstellungen" sind die nachfolgenden, nicht unerheblichen Rückstellungsarten enthalten:

Rückstellungen für Altersteilzeit	64.650,00 €
Rückstellungen für Urlaub und Überstunden, Gratifikationen	47.115,00 €
Rückstellungen für Archivierungen	32.000,00 €
Rückstellungen für Abfindungen	18.000,00 €
Rückstellungen für Abschluss und Prüfung	11.500,00 €
Übrige	21.550.00 €
Summe sonstige Rückstellungen	194.815,00 €

3.5 Betrag der Verbindlichkeiten und Sicherungsrechte mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 fahren beträgt Euro 0,00.

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt Euro 0,00.

3.6 Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind keine Haftungsverhältnisse zu vermerken.

3.7 Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen weitere sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte:

- Erbbaurechtsvertrag, Laufzeit bis zum 31. Dezember 2024:

jährlich durch die Abfallwirtschaft Torgau-Oschatz GmbH (Erbbauberechtigter) zu entrichtender Erbbauzins 10.565,10 €

3.8 Aufgliederung der Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse werden gemäß § 285 Nr. 4 HGB wie folgt aufgegliedert:

Tätigkeitsbereich	Umsatz in Euro
Entgelt f. Betreibung Deponien	395.004,24
Entgelt f. Einsamm./Bef. v. Restabfall, Sperrmüll, Altpapier, BHS aus priv. HH, E-Schrott	1.863.768,41
Entgelt f. Vollzug AGS, Entgelt f. Abfallberatung/Öffentlichkeit, Entgelt f. Entsorgungsnachweise	470.241,48
Entgelt f. Zuarbeit f. konz. Aufgaben, Entgelt f. Vertragsmanagement	463.419,12
Entgelt f. Betreibung KA RZ + TG, Entgelt f. Betreibung Umladestationen, Entgelt f. Betreibung Wertstoffhöfe	491.828,06
Entgelt f. Transporte	332.967,04
Entgelt f. Umweltwacht/Entsorg.wild Müll, Entgelt f. Betreibung B&HS Plätze	188.522,85
Entgelt f. DSD Verkaufsverpackung	163.061,27
sonstige	272.811,66
Summe Umsatzerlöse	4.641.624,13

3.9 Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss beträgt Euro 775.617,12. Gewinn- oder Verlustvorträge bestehen nicht.

In die Rücklagen werden Euro 0,00 eingestellt.

Zur Ausschüttung ist ein Betrag von Euro 775.617,12 vorgesehen.

Auf neue Rechnung werden Euro 0,00 vorgetragen.

4. Sonstige Pflichtangaben

4.1 Namen der Geschäftsführer und der Mitglieder des Aufsichtsrates

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

	Herrn Martin Klemm
	Herrn Klaus Steinacker

Dem Aufsichtsrat gehörten folgende Personen an:

	Vorsitzender:
	Harsch, Dr. Sybille Unternehmerin
	Stellvertretender:
	Winter, Jeannette Bereichsleiterin
	weitere Mitglieder des Aufsichtsrates:
	Kühne, Steffen Geschäftsführer
	Voigt, Wolfgang Bauunternehmer
	Sehrt, Michael wissenschaftlicher Mitarbeiter

4.2 Vergütungen an Mitglieder des Aufsichtsrates

Die Mitglieder des Aufsichtsrates erhielten Vergütungen einschließlich dem Ersatz von Auslagen in Höhe von insgesamt 828,60 €.

4.3 Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	Betrag
Forderungen	389.709,72 Euro
Verbindlichkeiten	309.689,37 Euro

4.4 Konzernzugehörigkeit

Das Mutterunternehmen, welches den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, ist die ALBA AG Berlin.

Der Konzernabschluss ist beim Handelsregister des Amtsgerichtes Berlin-Charlottenburg unter der HRB-Nr. 82888 erhältlich.

4.5 Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahrs im Unternehmen beschäftigt:

Arbeitnehmergruppen	Zahl
Arbeiter	34
Angestellte (einschließlich leitender Angestellter)	14
leitende Angestellte	4
vollzeitbeschäftigte Mitarbeiter	47
teilzeitbeschäftigte Mitarbeiter	1

Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt damit 48.

Torgau, 10.04.2007

Martin Klemm, Geschäftsführer

Klaus Steinacker, Geschäftsführer

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2006

	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	Vortrag zum 01.01.2006 €	Zugänge €	Umbuchungen €	Abgänge €	Stand am 31.12.2006 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Lizenzen	48.733,51	12.969,72	0,00	0,00	61.703,23
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs- und anderen Bauten	5.630,06	237.007,81	897.487,28	0,00	1.140.125,15
2. Technische Anlagen und Maschinen	42.060,00	0,00	0,00	0,00	42.060,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.990.983,14	280.666,72	6.850,00	11.232,86	2.267.267,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	447.265,79	457.071,49	-904.337,28	0,00	0,00
	2.485.938,99	974.746,02	0,00	11.232,86	3.449.452,15
	2.534.672,50	987.715,74	0,00	11.232,86	3.511.155,38

	Kumulierte Abschreibungen
	Vortrag zum 01.01.2006 €	Zugänge €	Abgänge €	Stand am 31.12.2006 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Lizenzen	18.032,51	23.635,22	0,00	41.667,73
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs- und anderen Bauten	282,06	18.329,09	0,00	18.611,15
2. Technische Anlagen und Maschinen	6.084,00	7.095,00	0,00	13.179,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	403.166,67	664.830,72	5.027,31	1.062.970,08
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	409.532,73	690.254,81	5.027,31	1.094.760,23
	427.565,24	713.890,03	5.027,31	1.136.427,96

	Restbuchwert
	31.12.2006 €	31.12.2005 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Lizenzen	20.035,50	30.701,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs- und anderen Bauten	1.121.514,00	5.348,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	28.881,00	35.976,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.204.296,92	1.587.816,47
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	447.265,79
	2.354.691,92	2.076.406,26
	2.374.727,42	2.107.107,26

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2006

An die A.TO Abfallwirtschaft Torgau-Oschatz GmbH, Torgau

Wir haben den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Abfallwirtschaft Torgau-Oschatz GmbH, Torgau, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2006 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht sowie über die wirtschaftlichen Verhältnisse abzugeben.

Wir haben unsere Abschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden und dass mit hinreichender Sicherheit beurteilt werden kann, ob die wirtschaftlichen Verhältnisse der Gesellschaft Anlass zu Beanstandungen geben. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Überzeugung vermittelt der Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht gibt insgesamt eine zutreffende Vorstellung von der Lage der Gesellschaft und stellt die wesentlichen Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dar.

Die wirtschaftlichen Verhältnisse der Gesellschaft geben keinen Anlass zu Beanstandungen.

Düsseldorf, 15. März 2007

HEUER SUTOR + PARTNER
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Herrmann, Wirtschaftsprüfer

Heuer, Wirtschaftsprüfer