DPE Deutsche Private Equity Gesellschaft mbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen		94.870,16		203.281,27
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		4.115,62		4.115,62
II. Sachanlagen		56.007,00		75.701,00
III. Finanzanlagen		34.747,54		123.464,65
B. Umlaufvermögen		4.893.210,97		3.065.626,36
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		1.079.233,68		1.798.432,50
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		3.813.977,29		1.267.193,86
C. Rechnungsabgrenzungsposten		8.040,35		1.854,43
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		422.180,34		1.231.560,27
Bilanzsumme, Summe Aktiva		5.418.301,82		4.502.322,33

PASSIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Eigenkapital		0,00		0,00
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00		25.000,00
II. Kapitalrücklage		683,05		683,05
III. Bilanzverlust		-447.863,39		1.257.243,32
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag		422.180,34		1.231.560,27
B. Rückstellungen		602.429,52		1.544.889,71
C. Verbindlichkeiten		4.815.872,30		2.957.432,62
Bilanzsumme, Summe Passiva		5.418.301,82		4.502.322,33

ANHANG

DPE Deutsche Private Equity Gesellschaft mbH

München

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben

Die DPE Deutsche Private Equity Gesellschaft mbH hat ihren Sitz in München.

Sie wird beim Amtsgericht München unter der Registernummer HRB 173358 geführt.

Die Gesellschaft ist zum 31. Dezember 2023 eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB und stellt ihren Abschluss auf Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches unter Berücksichtigung der Vorschriften des KAGB, soweit sie für nach § 2 Abs. 4 KAGB registrierte Kapitalverwaltungsgesellschaften Anwendung finden, auf.

Von den größenabhängigen Erleichterungen für den Anhang nach § 288 Abs. 1 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Zur Berücksichtigung der besonderen Gegebenheiten, die sich für die Gesellschaft aus ihrer Eigenschaft als Management-Gesellschaft für die Private Equity Fonds ergeben, erfolgten Anpassungen der Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entsprechend § 265 Abs. 1, 5 und 6 HGB gegenüber der gesetzlichen Gliederung.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Gesellschaft weist zum Stichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 422 (Vorjahr: TEUR 1.232) aus. Die Geschäftsführung geht aufgrund der vorliegenden Unternehmensplanung von einer positiven Fortführungsprognose aus.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert geblieben.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten, die Sachanlagen zu Anschaffungs- und Herstellungskosten aktiviert.

Vermögensgegenstände, deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, werden entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer planmäßig nach der linearen Methode abgeschrieben, wobei die Abschreibungsdauer der wirtschaftlichen Nutzungsdauer entspricht.

Die Abschreibungen im Zugangsjahr erfolgen zeitanteilig.

Geringwertige Anlagegüter (Einzelanschaffungskosten von bis zu EUR 800) werden im Anschaffungsjahr voll abgeschrieben und ihr Abgang unterstellt.

Das Finanzanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten oder, soweit eine dauerhafte Wertminderung vorliegt, zu niedrigeren beizulegenden Werten nach § 253 Abs. 3 Satz 3 HGB angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt.

Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen ausreichend berücksichtigt.

Die liquiden Mittel werden zum Nennwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Auszahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwendungen für Zeiträume nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die Rückstellungen sind in Höhe des Betrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist. Sie decken alle zum Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen ab und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag passiviert.

III. Angaben zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Von den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen haben alle eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

2. Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

3. Abschreibungen auf Finanzanlagen

Im Geschäftsjahr wurden Abschreibungen auf die Beteiligungsansätze in Höhe von insgesamt TEUR 183 (Vj.: TEUR 92) vorgenommen.

IV. Sonstige Angaben

1. Mitarbeiter im Jahresschnitt

Die DPE Deutsche Private Equity Gesellschaft mbH, München, beschäftigte im Geschäftsjahr 2023 keine Mitarbeiter (Vorjahr: zwei Mitarbeiter).

2. Haftungsverhältnisse

Zum Stichtag bestehen Eventualverbindlichkeiten in Form eines Avals i. H. v. TEUR 181.

3. Darlehen an Geschäftsführer

Im Geschäftsjahr wurden an den Geschäftsführer zwei Darlehen mit einer Laufzeit von unter einem Jahr im Gesamtbetrag von TEUR 900 ausgereicht, wobei ein Darlehen in Höhe von TEUR 700 mit einem Zinssatz von 4,75 % und das andere Darlehen in Höhe von TEUR 200 mit einem Zinssatz von 1 % verzinst wurden.

4. Geschäftsführer

- Marc Thiery (bis 1. August 2024)

- Volkert Hichert (ab 1. August 2024)

München, den 27. September 2024

gez. Volker Hichert

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 07. Oktober 2024