IJsfontein Interactive Media GmbH

Mönchengladbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Aktiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen	65.180,98	55.000,00
B. Umlaufvermögen	112.382,69	38.440,28
davon Forderungen gegen Gesellschafter	17,86	0,00
C. Rechnungsabgrenzungsposten	7.375,40	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	184.939,07	93.440,28

Passiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital	14.267,60	10.392,54
B. Rückstellungen	2.000,00	2.000,00
C. Verbindlichkeiten	168.671,47	81.047,74
davon Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	77.250,00	76.866,30
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	93.671,47	6.047,74
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	75.000,00	75.000,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	184.939,07	93.440,28

Anhang

Anlagespiegel

Konto	Bezeichnung	Entwicklung
		der
0500	Betriebs‑ und Ge‑ schäftsausstattung	Ansch‑/Herst‑K Abschreibung
		Buchwerte
0650	Büroeinrichtung	Ansch‑/Herst‑K
		Abschreibung
		Buchwerte
0670	Geringwertige Wirt‑ schaftsgüter	Ansch‑/Herst‑K Abschreibung
		Buchwerte
Summe		Ansch‑/Herst‑K
		Abschreibung
		Buchwerte

Konto	Stand zum	Zugang	Umbuchung	Abschreibung	Stand zum
	01.01.2017	Abgang‑		Zuschreibung‑	31.12.2017
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
0500		1.227,72 21,72			1.227,72 21,72
		1.227,72		21,72	1.206,00
0650		2.145,86			2.145,86
		288,86			288,86
		2.145,86		288,86	1.857,00
0670		1.116,09 1.116,09			1.116,09 1.116,09
		1.116,09		1.116,09	0,00
Summe		4.489,67			4.489,67
		1.426,67			1.426,67
		4.489,67		1.426,67	3.063,00

sonstige Berichtsbestandteile

1. Rechtliche Verhältnisse



a. Allgemeines

Die Gesellschaft ist am 17. August 2015 gegründet worden. Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 17. August 2015.

Die Gesellschaft ist im Handelsregister beim Amtsgericht Mönchengladbach unter der Nummer HRB 17333 eingetragen.

Der Sitz der Gesellschaft ist zum 01. September 2016 von Düsseldorf nach Mönchengladbach verlegt worden. Es bestehen keine Zweigniederlassungen.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Gegenstand des Unternehmens ist der Betrieb eines Softwareunternehmens mit dem Zweck der Konzeption und Umsetzung von digitalen, spielerischen Lernmedien und allen mit dieser Tätigkeit im Zusammenhang stehenden Geschäften.

b. Kapitalverhältnisse

Das Stammkapital von € 25.000,00 halten zum 31. Dezember 2017 die Gesellschafter:

Ijsfontein Holding BV € 12.500,00

Wegesrand Medienbeteiligungsgesellschaft mbH € 12.500,00

c) Organe der Gesellschaft und Regularien

Organe der Gesellschaft sind die Gesellschafterversammlung und die Geschäftsführung.

Die Gesellschaft wird durch Ihren Geschäftsführer, Herrn Thorsten Unger, vertreten.

Der Geschäftsführer ist stets berechtigt, die Gesellschaft allein zu vertreten. Er ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

2. Steuerliche Verhältnisse

Die Gesellschaft wird beim Finanzamt Mönchengladbach unter der Steuernummer 121/5732/4859 geführt.

3 . Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der Ijsfontein Interactive Media GmbH ist nach den Vor-schriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Das Gesetz zur Modernisierung des Bilanzrechtes (BilMoG) vom 25. Mai 2009 und die daraus resultierenden Rechtsfolgen zur Maßgeblichkeit der handelsrechtlichen Grundsätze ord-nungsgemäßer Buchführung für die steuerliche Gewinnermittlung gemäß Schreiben des Bundeministeriums für Finanzen vom 12.03.2010 wurden bei der Erstellung entsprechend berücksichtigt.

Im Aufbau und Gliederung folgen Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung den gesetzlichen Vorschriften. Der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren zugrunde gelegt.

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden beibehalten.

4 . Erläuterung zur Bilanz


a. Anlagevermögen

Es wurden unter der Position "Immaterielle VermG in Entwicklung" die Entwicklungskosten zur Erstellung von Software in Höhe von 7.117,97 € (Vorjahr: 55T €) aktiviert.

Ferner wurde Betriebs- und Geschäftsausstattung sowie Büroeinrichtung bei Zugang mit den Anschaffungskosten aktiviert und linear abgeschrieben, vgl. Anlageverzeichnis.

Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden analog § 6 Absatz 2 EStG behandelt.

b) Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag bzw. dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen zum Stichtag 28.917,00 €.

Ferner bestehen am Abschlussstichtag Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von insgesamt 7.071,08 €, eine Forderung gegen GmbH-Gesellschafter (b1J) von 17,86 € und eine Forderung gegenüber Personal (bis 1 Jahr) in Höhe von 15,- € aus fehlerhafter Reisekostenerstattung.

Abschließend besteht eine Forderung gegenüber Finanzamt aus noch nicht verrechenbarer Vorsteuer von 207,80 €.

Der Bankbestand weist zum Bilanzstichtag ein Guthaben von 75.938,45 € aus.

c) Rechnungsabgrenzungsposten

Hier wurden Kosten für eine Messe in 2018 in Höhe von 6.068,10 € sowie Hotelkosten für 2018 in Höhe von 1.307,30 € in einen aktiven Rechnungsabgrenzungsposten eingestellt.

d) Eigenkapital

Gesellschafter der Berichtsgesellschaft sind die Ijsfontein Holding BV und die Wegesrand Medienbeteiligungsgesellschaft mbH zu je 1/2. Das gezeichnete Kapital beträgt € 25.000,- und ist in voller Höhe einbezahlt.

e) Rückstellungen

Rückstellungen werden mit dem Betrag gebildet, der als wirtschaftliche Belastung wahrscheinlich auf die Gesellschaft zukommen wird.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten eine unveränderte Rückstellung für Archivierung und Aufbewahrung (0,5 TEUR).

Ferner ist eine unveränderte Rückstellung für Kosten der Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses (1,5 TEUR) gebildet worden.

f) Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden zum Rückzahlungsbetrag bewertet. Notwendige Zinsabgrenzungen sind vorgenommen worden.

Zum Bilanzstichtag bestehen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit kleiner 1 Jahr aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 29.687,14 €.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten befinden sich folgende Positionen:

Neben den auf der Kreditkarte belasteten Kosten von 2.089,00 € bestehen eine endfällige Darlehensschuld gegenüber des Gesellschafters Ijsfontein Holding BV in Höhe von 75.000,00 € (Laufzeit größer 5 Jahre) und diesbezüglichen Zinsen von 2.250,00 €.

Die Darlehensvereinbarung datiert vom 1. November 2015, beläuft sich über eine Gesamtsumme von € 30.000,-, wovon die 1. Tranche von € 10.000,- am 1. November 2015 an die Gesellschaft ausbezahlt worden ist. Die weiteren Tranchen erfolgten am 3. Januar 2016 und am 4. März 2016 von je € 10.000,-. Das Darlehen ist in ebenfalls drei Raten von je € 10.000 zum 30.03.2026, 30.09.2026 und 30.12.2026 zu tilgen. Der vereinbarte Zinssatz beträgt 3% p.a.
Eine weitere Darlehensvereinbarung datiert vom 29. Juni 2016, beläuft sich über eine Gesamtsumme von € 45.000,-, wovon die 1. Tranche von € 10.000,- am 29.06.2016 an die Gesellschaft ausbezahlt worden ist. Zwei weitere Tranchen je € 10.000,- erfolgten am 02.09.16 und 29.09.2016 und nochmals zwei Tranchen je € 7.500,- erfolgten am 02.11.2016 und 28.11.2016.

Gegenüber verbundene Unternehmen besteht am Stichtag eine Verbindlichkeit (b1J) in Höhe von 395,85 €.

Die sonstigen weiteren Verbindlichkeiten betragen 1.291,51 € und setzen sich aus Kosten für Buchhaltung und Telefon zusammen. Dazu besteht am Abschlussstichtag noch eine Verbindlichkeit aus Lohn- und Kirchensteuer in Höhe von 1.209,56 €.

3. Haftungsverhältnisse

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es besteht eine Vereinbarung über eine monatliche Verwaltungskostenumlage mit der Gesellschafterin Wegesrand Medienbeteiligungsgesellschaft über quartalsweise € 6.000,- zzgl. gesetzlicher Umsatzsteuer. Aufgrund des gestiegenen Verwaltungsbedarfs wurde die Umlage ab Oktober 2017 auf monatlich 5.000,- € vereinbart.

4. Sonstige Angaben

Geschäftsführer

Geschäftsführer war im abgelaufenen Geschäftsjahr 2017, Herr Thorsten Unger, als Gesellschafter-Geschäftsführer der Wegesrand Medienbeteiligungsgesellschaft mbH.

Die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung gem. § 285 Nr. 9a HGB unterbleibt mit Hinweis auf § 288 HGB.

Mönchengladbach, 27.12.2018

gez. Thorsten Unger

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 27.12.2018 festgestellt.

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