Berliner Volksbank Ventures Unternehmensbeteiligungsgesellschaft mbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Lagebericht

I. Grundlagen des Unternehmens

Die Berliner Volksbank Ventures Unternehmensbeteiligungsgesellschaft mbH (BVB Ventures) wurde mit Datum vom 14.07.2015 gegründet und hat die Anerkennung als Unternehmensbeteiligungsgesellschaft am 19.09.2015 erhalten.

Die BVB Ventures ist eine 100 %ige Tochter der Berliner Volksbank eG.

Die BVB Ventures hält Beteiligungen an jungen Unternehmen, die innovative Technologien für den Mittelstand und die Finanzwirtschaft entwickeln. Investitionsentscheidungen werden dabei autonom durch die Geschäftsführung getroffen.

Die Gesellschaft beschäftigt keine Mitarbeiter.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die Corona-Krise stellt die größte Herausforderung für die mittelständischen Unternehmen in Deutschland seit der Finanzkrise im Jahr 2009 dar. Auch wenn die Eigenkapitalausstattung der mittelständischen Unternehmen seit dem Jahr 2001 fast kontinuierlich gestiegen ist und diese sich bis zuletzt überwiegend in guter betriebswirtschaftlicher Verfassung befanden, sind insbesondere die von den beiden Lockdowns direkt betroffenen Unternehmen auf staatliche Unterstützungsmaßnahmen angewiesen.

Erfreulich ist, dass sich die Finanzierungsbedingungen und die Zahlungsmoral der Kunden trotz der Corona-Krise zuletzt nicht nennenswert verschlechtert haben. Deutlich gestiegen ist dagegen die Sorge um die Auftragslage. Je länger die Krise andauert, desto größere Auswirkungen wird sie auf viele Unternehmen haben, auch im Mittelstand.

Mit Blick auf Zukunftsthemen wie Digitalisierung und Innovationen zwang die Krise die Unternehmen jedoch auch zum schnellen Handeln und bewiesen dabei vielfach eine gute Anpassungsfähigkeit. Die verstärkte Nutzung neuer Technologien hilft den mittelständischen Unternehmen nicht nur dabei, besser durch die aktuelle Krise zu kommen, auch eine Stärkung der Wettbewerbsfähigkeit für die Zukunft ist zu erwarten. Fußnote 1

2. Branchenspezifische Entwicklung

Das Geschäftsklima auf dem deutschen Venture Capital Markt hat sich nach großer Unsicherheit durch die Corona-Krise in der ersten Jahreshälfte, im dritten Quartal 2020 wieder erholt. Das Investitionsgeschehen zeigte sich zuletzt sehr positiv, mit zum Teil sehr großen Finanzierungsrunden.

Ebenso erfreulich ist das verbesserte Fundraisingklima, um neue Fonds und damit das zukünftige Kapitalangebot für Start-ups zu sichern. Hierzu dürften auch die Startup-Hilfen von Bundesregierung und KfW beigetragen haben. Kritisch bleibt jedoch das Exit-Klima. Strategische Käufer aus der Industrie fallen derzeit als Exit-Option vielfach aus. Fußnote 2

3. Darstellung und Analyse des Geschäftsverlaufs

Die Geschäftsführung der BVB Ventures sieht trotz der gesamtwirtschaftlichen und branchenspezifischen Herausforderungen durch die Corona-Krise, weiterhin ein positives Umfeld für eine dynamische Entwicklung der Portfoliounternehmen sowie den sukzessiven Verkauf von Beteiligungen im Sinne der Strategie der BVB Ventures als gegeben.

Im Geschäftsjahr 2020 wurde eine neue Beteiligung eingegangen sowie Folgeinvestitionen im Bestandsportfolio getätigt. Zudem stand die intensive Betreuung der Portfoliounternehmen im Vordergrund der Tätigkeiten. Nennenswerte Erträge aus der Veräußerung von Beteiligungen wurden noch nicht realisiert. Die Ertragslage wurde daher durch Aufwendungen für den laufenden Geschäftsbetrieb sowie Bewertungsergebnisse von Beteiligungsunternehmen dominiert.

1 Vgl. BVR/DZ BANK AG: Mittelstand im Mittelpunkt: Herbst 2020

2 Vgl. KFW: German Venture Capital Barometer: 3. Quartal 2020

II. Darstellung und Analyse der Lage

Insgesamt hielt die BVB Ventures zum 31.12.2020 Beteiligungen an dreizehn (Vj. zwölf) nicht insolventen Unternehmen mit einem valutierten Beteiligungsvolumen (Buchwert) von 11.842.252 € (Vj. 11.228.079 €). Zudem wurden Ausleihungen an einzelne dieser Beteiligungsunternehmen in Höhe von insgesamt 788.436 € (Vj. 333.333 €) ausgegeben.

Das Investitionsvolumen für das Geschäftsjahr 2020 belief sich auf insgesamt 2,8 Mio. € und wurde vollständig aus Eigenmitteln finanziert. Veräußerungen fanden nicht statt.

Auf einzelne Beteiligungsunternehmen wurden außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von insgesamt 2.307.723 € (Vj. 0,00 €) vorgenommen. Zuschreibungen wurden in Höhe von insgesamt 533.000 € (Vj. 659.052 €) vorgenommen. Da sich die Gesellschaft ausschließlich an jungen Wachstumsunternehmen beteiligt, liefern die Vergangenheitsergebnisse der Beteiligungsunternehmen in aller Regel keinen geeigneten Ausgangspunkt für die Prognose zukünftiger Entwicklungen. Die Ermittlung der Werthaltigkeit der Beteiligungsunternehmen zum Bilanzstichtag erfolgt daher insbesondere unter Berücksichtigung weicher Faktoren, wie z. B. der Markt- und Wettbewerbsfähigkeit (Entwicklung Kunden- und Umsatzzahlen, etc.) oder der Finanzierbarkeit (z. B. externe Finanzierungsrunden). Aufgrund der frühen Unternehmensphase, in der sich die Beteiligungsunternehmen befinden, wird bei Vorliegen mehrerer Wertminderungsindikatoren grundsätzlich von einer dauerhaften Wertminderung ausgegangen.

Wie im Vorjahreslagebericht geschildert, sind Prognosen über mögliche Wertberichtigungen mit der höchsten Unsicherheit behaftet. Wertberichtigungen wurden und werden auch in Folgejahren grundsätzlich und in größerem Umfang erwartet.

Zum 31.12.2020 betrugen die liquiden Mittel 2.035.727 € (Vj 5.089.566 €). Im Berichtszeitraum war die Zahlungsfähigkeit jederzeit gegeben.

Das Eigenkapital lag zum 31.12.2020 bei 14.651.254 € (Vj. 16.609.398 €). Es bestanden darüber hinaus keine nennenswerten Verbindlichkeiten zum 31.12.2020.

Die Eigenmittelquote belief sich somit zum 31.12.2020 auf nahezu 100 % der Bilanzsumme.

Aufgrund der außerplanmäßigen Abschreibungen sowie der Tatsache, dass im Geschäftsjahr noch keine nennenswerten Veräußerungen von Beteiligungen stattfanden, wurde zum 31.12.2020 ein Jahresfehlbetrag von -1.958.144 € (Vj. 165.371 €) ausgewiesen. Das Ergebnis liegt somit im Rahmen der Vorjahresprognose.

Die Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft ist insgesamt gut.

Aufgrund der positiven Entwicklung des Beteiligungsportfolios im Geschäftsjahr kommen wir insgesamt zu dem Schluss, dass wir die Entwicklung als zufrieden stellend beurteilen.

III. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

1. Risikomanagement

Mit Gründung der BVB Ventures wurde ein Risikomanagementsystem für das Beteiligungsportfolio implementiert, welches einem regelmäßigen Monitoring unterzogen und laufend weiterentwickelt wird. Es beinhaltet eine vereinbarte Berichterstattung der Portfoliounternehmen sowie eine laufende Begleitung der Unternehmen durch die BVB Ventures. Ziel des Risikomanagements ist es, die wirtschaftliche Entwicklung der Beteiligungen kontinuierlich zu beurteilen und eventuelle Fehlentwicklungen frühzeitig zu erkennen, um geeignete Gegenmaßnahmen einleiten zu können. Neben einem regelmäßigen Controlling werden die Investitionen zudem über branchenübliche Vereinbarungen in den Beteiligungsverträgen bestmöglich abgesichert.

2. Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung

Mit der VR Ventures wurde im Jahr 2019 ein Nachfolgefonds der BVB Ventures - unter Teilnahme weiterer Investoren neben der BVB - gegründet. Aus diesem Grund konzentriert sich die Investitionstätigkeit der BVB Ventures derzeit und zukünftig allein auf Folgeinvestitionen in bestehende Portfoliounternehmen. Weitere Beteiligungen werden nicht mehr eingegangen. Die Finanzierung erfolgt unverändert vollständig aus Eigenmitteln.

Der Tätigkeitsschwerpunkt wird mittelfristig auf dem sukzessiven Verkauf der Portfoliounternehmen liegen. Chancen liegen vorrangig darin, an der positiven Entwicklung der Start-Ups in Form eines gewinnbringenden Veräußerungserlöses zu partizipieren. Neben den operativen Aufwendungen bestimmen voraussichtlich Wertberichtigungen und erste Veräußerungserlöse im Wesentlichen das wirtschaftliche Ergebnis des nächsten Jahres. Prognosen über mögliche Wertberichtigungen und Veräußerungserlöse sind hier mit der höchsten Unsicherheit behaftet.

Wir erwarten für das Geschäftsjahr 2021 ein Jahresergebnis zwischen -1.000 T€ und 1.000 T€. Die Prognose beruht auf der Annahme einer Stabilisierung der konjunkturellen Entwicklung und einem gleichbleibendem Exit-Umfeld. Wie auch in 2020 ist die Planerreichung stark von der operativen Entwicklung einzelner Portfoliounternehmen abhängig.

Die Risiken der künftigen Entwicklung umfassen im Wesentlichen Ausfall- und Liquiditätsrisiken und sind von folgenden Faktoren geprägt:

- Entwicklung der Exit-Perspektiven (Branchen- und Börsenumfeld)

Von wesentlicher Bedeutung für die weitere Entwicklung der Gesellschaft ist die Realisierung von Exits. Diese wiederum hängen mittelbar und unmittelbar maßgeblich von der Entwicklung des Börsenklimas und der Stabilität der Finanzmärkte sowie der nationalen und internationalen wirtschaftlichen Entwicklung ab.

- Umfeld im Bereich von Hochtechnologieunternehmen

Das Umfeld im Bereich von Hochtechnologieunternehmen wird die Wachstums- und Entwicklungschancen der Portfoliounternehmen sowie das Risikoergebnis maßgeblich beeinflussen.

IV. Nachtragsbericht

Nach dem 31. Dezember 2020 ergaben sich keine Ereignisse, welche einer Erwähnung bedürfen.

Berlin, 5. Februar 2021

gez. A. Laule

gez. Timo Fleig

Bilanz

Aktiva

	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	12.630.688,91	11.561.412,98
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1,00	1,00
1. sonstige immaterielle Vermögensgegenstände	1,00	1,00
II. Finanzanlagen	12.630.687,91	11.561.411,98
1. Beteiligungen	11.842.251,99	11.228.078,98
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	788.435,92	333.333,00
B. Umlaufvermögen	2.035.727,02	5.089.585,62
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	0,00	19,97
1. sonstige Vermögensgegenstände	0,00	19,97
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.035.727,02	5.089.565,65
C. Rechnungsabgrenzungsposten	58,10	49,58
Bilanzsumme, Summe Aktiva	14.666.474,03	16.651.048,18
Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	14.651.253,75	16.609.398,18
I. gezeichnetes Kapital	1.000.000,00	1.000.000,00
II. Kapitalrücklage	20.532.280,00	20.532.280,00
III. Verlustvortrag	4.922.881,82	5.088.252,37
IV. Jahresfehlbetrag	1.958.144,43	-165.370,55
B. Rückstellungen	14.875,00	11.900,00
C. Verbindlichkeiten	345,28	29.750,00
1. sonstige Verbindlichkeiten	345,28	29.750,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	14.666.474,03	16.651.048,18

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2020 - 31.12.2020 EUR	1.1.2019 - 31.12.2019 EUR
1. Rohergebnis	533.000,00	659.071,42
2. sonstige betriebliche Aufwendungen	195.926,42	532.256,42
3. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	25.558,67	0,00
4. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	-13.053,78	38.555,55
davon aus verbundenen Unternehmen	-13.053,78	0,00
5. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens	2.307.722,90	0,00
6. Ergebnis nach Steuern	-1.958.144,43	165.370,55
7. Jahresfehlbetrag	1.958.144,43	-165.370,55

Anhang

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2020 EUR	Zugänge EUR	davon FK-Zinsen EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	Anschaffungs-, Herstellungskosten 31.12.2020 EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	22.253,00	0,00	0,00	0,00	0,00	22.253,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	22.253,00	0,00	0,00	0,00	0,00	22.253,00
Finanzanlagen
Beteiligungen	13.895.210,52	2.049.085,35	0,00	93.345,98	0,00	15.850.949,89
Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	333.333,00	794.913,48	0,00	0,00	0,00	1.128.246,48
Summe Finanzanlagen	14.228.543,52	2.843.998,83	0,00	93.345,98	0,00	16.979.196,37
Summe Anlagevermögen	14.250.796,52	2.843.998,83	0,00	93.345,98	0,00	17.001.449,37

	kumulierte Abschreibungen 01.01.2020 EUR	Abschreibungen Geschäftsjahr EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	kumulierte Abschreibungen 31.12.2020 EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	22.252,00	0,00	0,00	0,00	0,00	22.252,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	22.252,00	0,00	0,00	0,00	0,00	22.252,00
Finanzanlagen
Beteiligungen	2.667.131,54	1.967.912,34	0,00	93.345,98	0,00	4.541.697,90
Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	339.810,56	0,00	0,00	0,00	339.810,56
Summe Finanzanlagen	2.667.131,54	2.307.722,90	0,00	93.345,98	0,00	4.881.508,46
Summe Anlagevermögen	2.689.383,54	2.307.722,90	0,00	93.345,98	0,00	4.903.760,46

	Zuschreibungen Geschäftsjahr EUR	Buchwert 31.12.2020 EUR	Buchwert 31.12.2019 EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	1,00	1,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	1,00	1,00
Finanzanlagen
Beteiligungen	533.000,00	11.842.251,99	11.228.078,98
Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	788.435,92	333.333,00
Summe Finanzanlagen	533.000,00	12.630.687,91	11.561.411,98
Summe Anlagevermögen	533.000,00	12.630.688,91	11.561.412,98

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Gemäß § 8 Abs. 1 UBGG hat die Gesellschaft bei der Erstellung des Jahresabschlusses die Vorschriften des HGB für mittelgroße Kapitalgesellschaften (§ 267 Abs. 2 HGB) anzuwenden.

Das Geschäftsjahr umfasst den Zeitraum vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: Berliner Volksbank Ventures Unternehmensbeteiligungsgesellschaft mbH

Firmensitz laut Registergericht: Berlin

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Amtsgericht Charlottenburg

Register-Nr.: HRB 169650 B

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten bewertet. Bei dauerhafter Wertminderung erfolgte eine Wertkorrektur auf den beizulegenden Wert. Soweit die Gründe für eine vorangegangene Wertminderung nicht mehr vorlagen, wurden Wertaufholungen vorgenommen.

Das Umlaufvermögen wurde zum Nennbetrag bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich sind. Die Bewertung erfolgte zum notwendigen Erfüllungsbetrag.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

III. Angaben zur Bilanz

Aufstellung des Anteilsbesitzes (gem. § 285 Nr. 11 HGB)

Gesellschaft	Sitz	Anteile in %	EK zum 31.12.19 (TEUR)	Ergebnis des letzten Geschäftsjahres (TEUR)
Shore GmbH	München	0,67 %	11
Flexperto GmbH	Berlin	15,38 %	72
Bergfürst AG	Berlin	11,24 %	6.535
Liqid Investments GmbH	Berlin	3,56 %	(2018) -4.185
finleap connect GmbH	Hamburg	1,97 %	435	-8.099
PlanRadar	Wien	8,46 %	-1.279
Marley Spoon AG	Berlin	0,19 %	-35.716	-34.872
Acatus GmbH	Berlin	4,07 %	-1.598
Hypatos GmbH	Kleinmachnow	2,23 %	579
Tradeplus24 AG	Zürich	5,51 %	(2018) TCHF 557
Roobeo GmbH	Berlin	9,84 %	724
remind.me GmbH	Berlin	11,10 %	2.165
Thermondo GmbH	Berlin	0,88 %	2.403	-8.219

Sofern keine Angabe des Ergebnisses des letzten Geschäftsjahres erfolgt ist, wurde hierauf nach § 286 Abs. 3 S. 2 HGB verzichtet.

Guthaben bei Kreditinsitituten

Der Posten Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks besteht aus dem Girokontoguthaben in Höhe von EUR 2.035.727,02 (Vorjahr: EUR 5.089.565,65) bei der Berliner Volksbank eG (Gesellschafterin und verbundenes Unternehmen).

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von EUR 369.000,00 sonstige finanzielle Verpflichtungen, die für die Finanzlage von Bedeutung sind.

Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte:

- VC Mangagement Fee in Höhe von EUR 119.000,00 für den Leistungszeitraum 01.01.2021 bis 31.08.2021 gemäß Beratungsvertrag,

- Zahlung eines Teilbetrages in Höhe von EUR 250.000,00 für den Erwerb von Gesellschaftsanteilen an einem Beteiligungsunternehmen, der gemäß Beteiligungsvertrag vom 15.06.2020 frühestens am 31.01.2021 durch Abruf zur Auszahlung kommen soll

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Außerplanmäßige Abschreibungen auf das Anlagevermögen

Auf Gegenstände des Anlagevermögens wurden außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von EUR 2.307.722,90 (Vorjahr: EUR 0,00) vorgenommen.

In diesem Posten sind Aufwendungen aus de Währungsumrechnung in Höhe von EUR 6.477,56 (Vorjahr EUR 0,00) enthalten.

V. Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigt keine Arbeitnehmer.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Andreas Laule	ausgeübter Beruf:	Bereichsleiter Berliner Volksbank eG
Timo Fleig	ausgeübter Beruf:	Geschäftsführer VR Ventures Management GmbH

Angaben über den Anteilsbesitz gemäß § 285 Nr. 11 HGB

Auf die Angabe des Eigenkapitals und des Jahresergebnisses der einzelnen Beteiligungsunternehmen wurde verzichtet, da die Beteiligungsgesellschaften jeweils ihren Jahresabschluss nicht offenzulegen haben und die Berliner Volksbank Ventures Unternehmensbeteiligungsgesellschaft mbH keinen beherrschenden Einfluss auf das betreffende Unternehmen ausüben kann.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft ist ein 100 %iges Tochterunternehmen der Berliner Volksbank eG.

Die Berliner Volksbank eG stellt zum 31. Dezember 2020 einen Konzernabschluss gemäß § 340i Abs. 1 HGB i.V.m. § 294 Abs. 1 HGB auf.

Die Berliner Volksbank Ventures Unternehmensbeteiligungsgesellschaft mbH wurde in den Konzernabschluss der Berliner Volksbank eG einbezogen.

Der noch offen zu legende Konzernabschluss kann beim Bundesanzeiger eingesehen werden.

Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresfehlbetrag beträgt 1.958.144,43 EUR.

Dieser soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Unterschrift der Geschäftsführung

Berlin, den 05.02.2021

gez. Timo Fleig

gez. A. Laule

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 12.05.2021 festgestellt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Berliner Volksbank Ventures Unternehmensbeteiligungsgesellschaft mbH, Berlin

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Berliner Volksbank Ventures Unternehmensbeteiligungsgesellschaft mbH, Berlin - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Gesellschaft für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des

Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Sonstige gesetzliche und andere rechtliche Anforderungen

Weiterhin haben wir gemäß § 8 Abs. 3 UBGG (Gesetz über Unternehmensbeteiligungsgesellschaften) die Einhaltung der Vorschriften des UBGG geprüft.

Unsere Prüfung der Einhaltung der Vorschriften des UBGG hat zu keinen Einwendungen geführt.

Schwerin, 5. Februar 2021

AWADO GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

gez. Bär, Wirtschaftsprüfer

gez. Lukrafka, Wirtschaftsprüfer