LIQID Investments GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Aktiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Anlagevermögen	1.108.291,85	848.685,85
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	25.133,85	14.458,35
II. Sachanlagen	163.158,00	146.724,00
III. Finanzanlagen	920.000,00	687.503,50
B. Umlaufvermögen	5.597.538,71	8.243.355,71
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	3.159.200,13	2.322.518,85
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.438.338,58	5.920.836,86
C. Rechnungsabgrenzungsposten	653.062,77	27.999,09
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	5.361.716,39
Aktiva	12.720.609,72	9.120.040,65

Passiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Eigenkapital	0,00	6.821.872,98
I. ausgegebenes Kapital	115.136,00	115.136,00
1. Gezeichnetes Kapital	120.448,00	120.448,00
2. eigene Anteile	-5.312,00	-5.312,00
II. Kapitalrücklage	39.541.521,22	39.445.881,22
III. Verlustvortrag	32.739.144,24	21.751.479,01
IV. Jahresfehlbetrag	12.279.229,37	10.987.665,23
V. nicht gedeckter Fehlbetrag	5.361.716,39
B. Rückstellungen	381.248,37	340.896,50
C. Verbindlichkeiten	12.339.361,35	1.957.271,17
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	12.339.361,35	1.957.271,17
Passiva	12.720.609,72	9.120.040,65

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind nach den Bestimmungen des Handelsgesetzbuches gegliedert.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht:

Firma:	LIQID Investments GmbH
Sitz:	Berlin
Registergericht:	Berlin (Charlottenburg)
Registergerichtsnummer:	165254

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Dritten Buches des HGB aufgestellt.

Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten erfasst und werden ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer entsprechend planmäßig abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu historischen Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibung bilanziert. Die Wertentwicklung wird in der Anlagebuchhaltung zweifelsfrei nachgewiesen.

Die planmäßige Abschreibung wurde nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Die Zugänge an geringwertigen Wirtschaftsgütern wurden gemäß § 6 Abs. 2 EStG in voller Höhe abgeschrieben.

Fi nanzanlagen wurden mit Anschaffungskosten bewertet, sofern die beizulegenden Werte zum Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten (zum Nennwert) unter Abzug gebotener Wertberichtigungen angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten, die alle auf Euro lauten, sind zum Nominalwert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten für transitorische Ausgaben sind nach den handelsrechtlichen Vorschriften gebildet worden.

Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) ist zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung nach § 249 HGB gebildet und bewertet worden.

Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

III. Angaben zur Bilanz

Sämtliche im Einzelnen ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind binnen Jahresfrist fällig.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betragen insgesamt EUR 2.613.752,51 (Vorjahr: EUR 1.447.961,49).

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von insgesamt EUR 381.248,37 (Vorjahr: EUR 340.896,50) betreffen im Wesentlichen Kosten für Rechtsstreitigkeiten, Aufwendungen für noch nicht genommene Urlaubstage, Bonuszahlungen, ausstehende Eingangsrechnungen sowie Kosten für die Erstellung und die Prüfung des Jahresabschlusses 2021.

Sämtliche im Einzelnen ausgewiesenen Verbindlichkeiten sind binnen Jahresfrist fällig. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

V. Sonstige Angaben

1. Mitarbeiter

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer betrug 48.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Am Bilanzstichtag bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Pachtverträgen. Diese Verträge sind für eine unbestimmte Dauer abgeschlossen, aber frühestens zum 31. März 2022 kündbar. Der Jahreswert der hieraus fälligen Zahlungen beträgt TEUR 287.

Die Gesellschaft hat im Rahmen eines "Virtual Option Plan" Mitarbeitern und Geschäftspartnern virtuelle Anteile an der Gesellschaft zugesagt, die einen vertraglichen Anspruch auf Zahlung eines bestimmten Betrages im Falle eines "Exercise Events" einräumen. Die Gesellschaft hat in analoger Anwendung des BFH-Urteils vom 15. März 2017 (I R 11/15) keine Rückstellung gebildet, da die Verpflichtung einen Zukunftsbezug (Exercise-Ereignis) hat. Werden die potentiellen Verpflichtungen aus diesen Zusagen anhand von mit Dritten vereinbarten Preisen für Anteile an der Gesellschaft abgeleitet, so wären die potentiellen Verpflichtungen aus diesen Zusagen zum 31. Dezember 2021 mit TEUR 9.450 zu bewerten.

3. Sonstiges

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von EUR 5.361.716,39 aus.

Hierzu folgende Anmerkungen:
Zum Bilanzstichtag sind zum Ausgleich unter den sonstigen Verbindlichkeiten nachrangige Zwischenfinanzierungen in Höhe von TEUR 10.000,0 ausgewiesen.

Die LIQID Investments GmbH hat im März 2022 eine Kapitalerhöhung durchgeführt. Im Zuge dessen sind Zuführungen zu den Kapitalrücklagen in Höhe von TEUR 24.973,5 erfolgt, TEUR 10.000,0 durch Umwidmung der bis dahin unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesenen Zwischenfinanzierung und TEUR 14.986,0 durch Bareinzahlungen.

4. Konzernabschluss

Ein Konzernabschluss gem. § 290 HGB wurde nicht aufgestellt, da größenabhängige Befreiungen gem. § 293 HGB bestehen.

5. Geschäftsführung

Als Geschäftsführer bestellt und im Handelsregister eingetragen ist:

Herr Christian Schneider-Sickert, Kaufmann, Berlin

Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

6. Organschaftliche Verhältnisse

Die LIQID Investments GmbH hält 100% der Anteile an der LIQID Asset Management GmbH, Berlin, und hat einen Gewinnabführungs- und Beherrschungsvertrag mit der LIQID Asset Management abgeschlossen. Es besteht eine umsatz- und ertragsteuerliche Organschaft mit der LIQID Asset Management GmbH.

7. Unterschrift der Geschäftsführung

Berlin, den 29. Juni 2022

Christian Schneider-Sickert

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 31.08.2022 festgestellt.