wph Wohnbau und Projektentwicklung Hamburg GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013

Bilanz zum 31. Dezember 2013

(Kurzfassung gemäß § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB)

A K T I V A

		Vorjahr
	EUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	36.604,00	0
II. Sachanlagen	41.928,00	52
III. Finanzanlagen	172.220,00	142
	250.752,00	194
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	178.230,95	726
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	5.323.960,18	2.884
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.338.039,53	114
	6.840.230,66	3.724
C. Rechnungsabgrenzungsposten	3.790,91	7
	7.094.773,57	3.924
P A S S I V A
		Vorjahr
	EUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	50.000,00	50
II. Jahresüberschuss	0,00	0
	50.000,00	50
B. Rückstellungen	176.124,70	111
C. Verbindlichkeiten	6.868.648,87	3.763
	7.094.773,57	3.924

Anhang für das Geschäftsjahr 2013

(zur gemäß § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB verkürzten Bilanz)

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2013 wurde wie im Vorjahr nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des HGB aufgestellt.

Die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 266 bzw. 275 HGB wurden angewandt.

Entgegen dem Vorjahr werden die Forderungen und Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen unter dem Bilanzposten Forderungen und Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen und nicht wie im Vorjahr unter dem Posten Beteiligungen ausgewiesen. Der entsprechende Betrag des Vorjahres wurde an den im Berichtsjahr gewählten Bilanzausweis angepasst.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die in § 288 HGB vorgesehenen Erleichterungsmöglichkeiten für den Umfang der Darstellungen im Anhang wurden teilweise in Anspruch genommen.

Der Jahresabschluss enthält einzelne Posten, deren Werte mit den Vorjahreszahlen nicht vergleichbar sind.

Die folgende Aufstellung zeigt die betreffenden Posten:

•	Finanzanlagen
•	Forderungen gegen verbundene Unternehmen
•	Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
•	Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen
•	Verbindlichkeiten gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

Zur Erläuterung wird ausgeführt:

Entgegen dem Vorjahr wurden die Finanzanlangen in Höhe der entsprechenden Anschaffungskosten aktiviert. Die dadurch entstandenen Salden aus den Restbeträgen wurden als Forderungen bzw. Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen sowie Forderungen bzw. Verbindlichkeiten gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, ausgewiesen. Zur besseren Vergleichbarkeit wurden die Vorjahreszahlen entsprechend angepasst.

Ebenso wurden die Forderungen und Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen von denen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, abgegrenzt.

2. Angaben zur Bilanz

2.1 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und linear abgeschrieben. Soweit es sich um Nutzungsrechte handelt, erfolgt die Abschreibung entsprechend den vertraglich vereinbarten Laufzeiten. Bei der Homepage sowie der Imagebroschüre wird eine Nutzungsdauer von 3 Jahren unterstellt.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um die planmäßigen Abschreibungen der Vorjahre und die Abschreibungen des Berichtsjahres (sowie um außerplanmäßige Abschreibungen wegen voraussichtlich dauernder Wertminderung) bewertet.

Bei beweglichen Anlagegegenständen erfolgen die Abschreibungen grundsätzlich linear. Die zugrunde gelegte Nutzungsdauer beträgt bei technischen Anlagen und Maschinen zwischen 5 und 15 Jahren, bei anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung zwischen 3 und 10 Jahren.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 410,00 wurden im Jahre des Zugangs voll abgeschrieben.

Das Finanzanlagevermögen wurde mit den Anschaffungskosten bzw. den fortgeführten niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Die Bewertung der unfertigen Leistungen erfolgt zu Einzelkosten der Herstellung. Das Niederstwertprinzip bei der Bewertung der Erzeugnisse und Waren wurde beachtet.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen, Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel sind mit dem Nennwert abzüglich erforderlicher Einzelwertberichtigungen aufgrund erkennbarer Einzelrisiken bilanziert.

Unverzinsliche Forderungen wurden zum Barwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind in Höhe des Betrages angesetzt worden, der dem vorsichtig geschätzten Erfüllungsbetrag entspricht.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

2.2 Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen setzen sich am 31. Dezember 2013 wie folgt zusammen:

Name / Sitz	Anteil	Eigenkapital	Jahresergebnis
Name / Sitz	%	EUR	EUR
1. AQUAMARIN Grundstücksgesellschaft GmbH & Co. KG / Hamburg	100,0 %	5.000,00	2.144.717,13
2. GHH - Grundbesitz Winterhude GmbH & Co. KG /	100,0 %	5.000,00	-5.936,13
Hamburg
3. GHH - Grundbesitz Hamburg GmbH / Hamburg	100,0 %	25.000,00	-11.422,55
4. Verwaltung AQUAMARIN Grundstücksgesellschaft GmbH / Hamburg	100,0 %	25.000,00	2.928,89
5. Verwaltung GHH - Grundbesitz Winterhude GmbH / Hamburg	100,0 %	25.000,00	-951,28
6. KOS Verwaltung Grundstücksgesellschaft Hamburg GmbH / Hamburg	49,0 %	12.250,00	824,41
7. W+W Verwaltung Grundstücksgesellschaft Nord GmbH / Hamburg	49,0 %	12.250,00	1.044,42
8. W+W Verwaltung Grundstücksgesellschaft GmbH / Hamburg	49,0 %	12.250,00	217,25
9. W+W Grundstücksgesellschaft Nord GmbH & Co. KG / Hamburg	49,0 %	490,00	1.894.099,11
10. KOS Grundstücksgesellschaft Hamburg GmbH & Co. KG / Hamburg	49,0 %	49.000,00	1.357.314,47
11. W+W Grundstücksgesellschaft Hamburg GmbH & Co. KG / Hamburg	49,0 %	980,00	-37.839,58

Forderungsspiegel

		davon mit einer Restlaufzeit von
	Insgesamt	bis zu einem Jahr	mehr als einem Jahr
	EUR	EUR	EUR
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	3.783.145,64	15.093,00	3.768.052,64
Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	1.540.240,49	1.540.240,49	0,00
Sonstige Vermögensgegenstände	574,05	574,05	0,00
	5.323.960,18	1.555.907,54	3.768.052,64

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Von den Forderungen gegen verbundene Unternehmen entfallen TEUR 15 auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

Von den Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis entsteht, entfallen TEUR 108 auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Verbindlichkeitenspiegel

		davon mit einer Restlaufzeit von
	Insgesamt	bis zu einem Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	38.232,00	38.232,00	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	6.824.334,07	0,00	6.824.334,07	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	6.082,80	6.082,80	0,00	0,00
	6.868.648,87	44.314,80	6.824.334,07	0,00

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Hierunter werden Ansprüche der Hauptgesellschafterin mit TEUR 6.117 (i. V. TEUR 3.576) bilanziert. Diese sind aus laufenden Leistungs- und Umsatzsteuerverrechnungen und aus dem Ausgleich des Jahresergebnisses aufgrund des Ergebnisabführungsvertrages entstanden.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestanden am Bilanzstichtag nicht.

3. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehören an:

Ole Klünder, Simon Vollmer und Paul Vollmer, sämtlich Kaufleute.

Hamburg, 9.7.2015

gez. Paul Vollmer

gez. Ole Klünder

gez. Simon Vollmer

Feststellung des Jahresabschlusses
der wph Wohnbau und Projektentwicklung Hamburg GmbH, Hamburg

Die Feststellung des Jahresabschlusses 2013 der wph Wohnbau und Projektentwicklung Hamburg GmbH erfolgte am 20. Juni 2015.