pantera development GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

ANHANG zum 31.12.2023

pantera development GmbH, Köln

A. Grundlegende Angaben zum Unternehmen und zur Bilanzierung

Allgemeine Unternehmensangaben

Der Jahresabschluss der pantera development GmbH, Köln (Amtsgericht Köln, HRB 76760) wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie des GmbHG aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Nach § 267 HGB ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Von den Erleichterungen der §§ 266 Abs. 1, 274a, 276 und 288 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Bestandsgefährdende Tatsachen

Die Gesellschaft ist verbundenes Unternehmen der Nexity S.A., Paris, die als Muttergesellschaft den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen der Nexity S.A. aufstellt.

Innerhalb des Nexity-Konzerns ist die Gesellschaft ein Unternehmen des Teilkonzerns der pantera AG, Köln. Zum 31. Dezember 2023 besteht im Jahresabschluss der pantera AG eine bilanzielle Überschuldung. Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag im Jahresabschluss der pantera AG beträgt zum Ende des Berichtsjahres T€ 6.290 und die pantera AG weist in ihrer Planung für den Teilkonzern im Prognosezeitraum eine finanzielle Unterdeckung im zweistelligen Millionen-Bereich auf. Um die Liquiditätslücke zu decken und zur Vermeidung einer Überschuldung im Sinne des § 19 InsO, ist die pantera AG daher auf finanzielle Unterstützung der obersten Muttergesellschaft Nexity S.A., Paris, angewiesen, die der pantera AG bis zum 31. Dezember 2023 Darlehen in Höhe von € 85,0 Mio. gewährt hat und für das Geschäftsjahr 2024 weitere Darlehen in Höhe von € 19,3 Mio. gewähren wird. Zudem hat sie eine Rangrücktrittserklärung in Höhe von € 91,3 Mio. abgegeben. Die pantera AG geht in ihren Planungen für die bestehenden Projektgesellschaften auf Basis aktueller Erlös- und Kostenschätzungen davon aus, dass sich ein zukünftiger Verkauf der Projektgesellschaften oder der diesen zugrundeliegenden Grundstücke und Gebäude entweder mit Ertragsüberschüssen realisieren lässt, oder dass ein Verlust und der sich hieraus ergebende Finanzierungsbedarf durch die bestehende Finanzierung der obersten Muttergesellschaft gedeckt ist.

Die Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit des Teilkonzerns der pantera AG und damit die Fortführung der Unternehmenstätigkeit ist somit von der Aufrechterhaltung der finanziellen Unterstützung im Rahmen der von der obersten Muttergesellschaft gewährten Finanzierung sowie von dem Eintreten der Prämissen der Planung in Bezug auf die zukünftigen Erlös- und Kostenschätzungen abhängig. Sollten die Planannahmen nicht eintreten, ist der Teilkonzern der pantera AG über die bestehende Finanzierung und Rangrücktrittserklärung hinaus auf weitere Unterstützung der obersten Muttergesellschaft angewiesen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Finanzanlagevermögen in Form von Beteiligungen wird zu Anschaffungskosten bzw., bei voraussichtlich dauernder Wertminderung, mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt und bewertet.

Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert abzüglich erforderlicher Wertberichtigungen angesetzt.

Kassenbestände und Bankguthaben werden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Sie werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Bei der Bemessung der Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken angemessen Rechnung getragen.

Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

B. Angaben zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Es bestehen Forderungen gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von 183 T€ (VJ: 183 T€).

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben Restlaufzeiten bis zu einem Jahr.

2. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten Rückstellungen für die Erstellung des Jahresabschlusses sowie für Steuererklärungskosten.

3. Verbindlichkeiten

Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von 10.470 T€ (VJ: 8.578 T€).

Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

4. Erhaltene Gewinne auf Grund eines Ergebnisabführungsvertrages

Die erhaltenen Gewinne resultieren aus den Ergebnisabführungsverträgen mit der pd II Beteiligungs GmbH (423 T€) und der SP Salier Projektmanagement GmbH (1.077 T€).

5. Abgeführte Gewinne auf Grund eines Ergebnisabführungsvertrages

Die Gewinnabführung des handelsrechtlichen Gewinnes in Höhe von 2.027 T€ ergibt sich aus dem bestehenden Ergebnisabführungsvertrag mit der pantera AG.

C. Sonstige Angaben

1. Anzahl der Mitarbeiter

Im abgelaufenen Geschäftsjahr waren keine Arbeitnehmer beschäftigt.

2. Geschäftsführung

Geschäftsführer im Berichtszeitraum war Herr Eric Agnesa

3. Konzernverhältnisse

Die Nexity S.A., Paris, stellt als Mutterunternehmen den Konzernabschluss für den größten Kreis von verbundenen Unternehmen in Übereinstimmung mit den International Financial Reporting Standards (IFRS) auf. Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in diesen Konzernabschluss einbezogen. Der Konzernabschluss ist auf der Homepage der Nexity S.A. abrufbar.

Köln, den

Eric Agnesa, Geschäftsführer

Bilanz zum 31.12.2023

pantera development GmbH, Köln

AKTIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Finanzanlagen		4.349.787,89	4.349.787,89
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	17.589.082,76		16.813.049,39
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	45.786,39		96.973,83
		17.634.869,15	16.910.023,22
		21.984.657,04	21.259.811,11

PASSIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag		1.294.437,34	1.294.437,34
III. Jahresüberschuss		0,00	0,00
Summe Eigenkapital		1.319.437,34	1.319.437,34
B. Rückstellungen		1.000,00	20.000,00
C. Verbindlichkeiten		20.664.219,70	19.920.373,77
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 20.664.219,70 (EUR 19.920.373,77)
		21.984.657,04	21.259.811,11