TGA Rebel GmbH

Rödermark

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVSEITE

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen	99.526,00	96.462,50
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	421,50
II. Sachanlagen	99.526,00	96.041,00
B. Umlaufvermögen	1.681.513,77	1.630.230,25
I. Vorräte	270.537,18	296.600,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.379.554,35	1.301.161,09
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	31.422,24	32.469,16
C. Rechnungsabgrenzungsposten	4.713,81	2.997,73
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	144.613,04	0,00
	1.930.366,62	1.729.690,48

PASSIVSEITE

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Eigenkapital	0,00	497.942,78
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	472.942,78	318.192,99
III. Jahresfehlbetrag/-überschuss	- 642.555,82	154.749,79
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	144.613,04	0
B. Rückstellungen	124.043,69	209.925,41
C. Verbindlichkeiten	1.804.031,31	1.017.965,63
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr	1.778.953,57	988.147,09
D. Rechnungsabgrenzungsposten	2.291,62	3.856,66
	1.930.366,62	1.729.690,48

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2022

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Gesellschaft TGA Rebel GmbH mit Sitz in Rödermark, eingetragen am Amtsgericht Offenbach am Main unter der Nummer HRB 34885 wurde für das Geschäftsjahr 2022 gemäß den §§242 ff., 264 ff. HGB sowie den bilanziellen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 266 bzw. 275 HGB wurden angewandt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich zum 31. Dezember 2022 um eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.v. § 267 Abs. 1 HGB. Die in § 288 HGB vorgesehenen Erleichterungsmöglichkeiten für den Umfang der Darstellung im Anhang wurden weitgehend in Anspruch genommen.

Die Gesellschaft ist am Stichtag in Höhe von EUR 144.613,04 bilanziell überschuldet. Hieraus ergibt sich infolge der gegenwärtigen Situation zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses jedoch infolge der positiven Fortführungsprognose keine Überschuldung der Gesellschaft im Rechtssinne. Daneben geht die Geschäftsführung infolge der aktuellen Situation davon aus, dass die seitens der Gesellschafterin zur Verfügung gestellten finanziellen Mittel auch weiterhin zur Finanzierung der Gesellschaft ausreichen werden. Die Wertansätze bei Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgten gemäß § 252 Abs 1 Nr. 2 HGB unter Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit.

Zusätzlich hat die HPM Die Handwerksgruppe GmbH mit der Gesellschaft eine Rangrücktrittsvereinbarung über Forderungen in Höhe von EUR 150.000,00 geschlossen.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren - unverändert zum Vorjahr - die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten bilanziert und linear nach Maßgabe der Nutzungsdauern, die sich an den steuerlichen Afa-Tabellen der Finanzverwaltung orientieren, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Zugänge des Geschäftsjahres werden pro rata temporis abgeschrieben.

Im Geschäftsjahr 2022 wurden abnutzbare bewegliche, selbständig nutzbare Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungs- und Herstellungskosten bis zu EUR 800,- entsprechend der steuerlichen Regelung nach § 6 Abs. 2 EStG im Jahr der Anschaffung abgeschrieben.

Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgt gemäß § 253 Abs. 1 S. 1 i.V.m. Abs. 4 HGB zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag. Die Herstellungskosten der Unfertigen Leistungen umfassen das Fertigungsmaterial, die Fertigungslöhne und die Sonderkosten der Fertigung sowie die zugehörigen Material- und Fertigungsgemeinkosten. Weiterhin werden zulässige Bestandteile der Verwaltungsgemeinkosten einbezogen. Die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen werden in Höhe ihres Erfüllungsbetrags von den Vorräten offen abgesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit ihrem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Erkennbare Ausfallrisiken wurden durch individuelle Einzelwertberichtigungen berücksichtigt; darüber hinaus wurde eine Pauschalwertberichtigung wegen des allgemeinen Kredit- und Ausfallrisikos gebildet.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die einen Aufwand der Folgeperiode darstellen.

Die Steuerrückstellungen beinhalten das Geschäftsjahr und das Vorjahr betreffende, noch nicht veranlagte Steuern.

In den sonstigen Rückstellungen wurden alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten mit der Höhe ihrer voraussichtlichen Inanspruchnahme unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Preis- und Kostensteigerungen bewertet.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

III. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Abschreibungen des Geschäftsjahres 2022 in Höhe von EUR 49.693,65 (Vorjahr: EUR 47.335,27) betreffen zu EUR 49.272,15 (Vorjahr: EUR 44.362,77) das Sachanlagevermögen und zu EUR 421,00 (Vorjahr: EUR 2.972,50) die immateriellen Vermögensgegenstände.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren zu EUR 321.581,05 (Vorjahr EUR 78.223,24) aus Lieferungen und Leistungen und zu EUR 1.061.118,73 (Vorjahr EUR 0,00) aus Finanzierung (Cashpool).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Miet- und Leasingverträgen bestehen über die kommenden vier Jahre sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von insgesamt TEUR 74.

IV. Ergänzende Angaben

Beziehungen zu verbundenen Unternehmen

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der HPM Die Handwerksgruppe GmbH, Hamburg, einbezogen, die den Konzernabschluss für den kleinsten und den größten Konsolidierungskreis von Unternehmen aufstellt. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Unternehmensregister veröffentlicht.

Angaben zur Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 24 Mitarbeiter beschäftigt.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführer schlagen vor, den Bilanzverlust (Gewinnvortrag in Höhe von EUR 472.942,78 und den Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 642.555,82) auf neue Rechnung vorzutragen.

Rödermark, den 18.05.2023

TGA Rebel GmbH, Rödermark

Dr. Matthias von Bodecker, Geschäftsführer

Alexander Rebel, Geschäftsführer

Dieser Jahresabschluss wurde von der Gesellschafterversammlung festgestellt am 13.07.2023.