Arne Stüber Heizung und Sanitär GmbH

Oststeinbek

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz zum 31.12.2018

Arne Stüber Heizung und Sanitär GmbH

AKTIVA

	31.12.2018	31.12.2017
	Euro	Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Firmenwert	0,00	1.870,00
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	210.238,31	81.557,00
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	20.947,67	0,00
	231.185,98	81.557,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Unfertige Leistungen	170.867,49	525.755,23
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	-129.261,20	-366.571,49
	41.606,29	159.183,74
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	577.914,06	331.838,43
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	56.906,17	10.812,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände	42.098,29	15.696,30
davon größer als ein Jahr: (0,00)
	676.918,52	358.346,73
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	3.153,30	1.039,96
C. Rechnungsabgrenzungsposten	367,17	2.311,05
D. Aktive latente Steuern	310,43	0,00
	953.541,69	604.308,48

PASSIVA

	31.12.2018	31.12.2017
	Euro	Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	148.946,37	35.000,00
III. Gewinnvortrag	122.871,34	122.871,34
B. Rückstellungen
1. Sonstige Rückstellungen	49.442,35	119.246,29
C. Verbindlichkeiten
1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	25.690,31	42.016,81
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	65.872,37	60.017,00
davon kleiner als ein Jahr: (50.385,76)
davon größer als fünf Jahre: (0,00)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	427.967,26	111.738,44
davon kleiner als ein Jahr: (427.967,26)
davon größer als fünf Jahre: (0,00)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	87.751,69	88.418,60
davon kleiner als ein Jahr: (87.751,69)
davon größer als fünf Jahre: (0,00)
davon aus Steuern: (12.853,37)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: (451,41)
	607.281,63	302.190,85
	953.541,69	604.308,48

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2018

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Gesellschaft Arne Stüber Heizung und Sanitär GmbH mit Sitz in Oststeinbek, eingetragen am Amtsgericht Lübeck unter der Nummer HRB 6554 HL wurde für das Geschäftsjahr 2018 gemäß den §§242 ff., 264 ff. HGB sowie den bilanziellen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 266 bzw. 275 HGB wurden angewandt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich zum 31. Dezember 2018 um eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.v. § 267 Abs. 1 HGB. Die in § 288 HGB vorgesehenen Erleichterungsmöglichkeiten für den Umfang der Darstellung im Anhang wurden weitgehend in Anspruch genommen.

Gemäß Verschmelzungsvertrag vom 18. Dezember 2018 wurde die Arne Stüber Kundendienst GmbH, Oststeinbek, mit wirtschaftlicher Wirkung zum 31. Dezember 2018 auf die Arne Stüber Heizung und Sanitär GmbH, Oststeinbek, verschmolzen. Die Bilanzansätze des Geschäftsjahres 2018 sind daher nur eingeschränkt mit dem Vorjahr vergleichbar.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten bilanziert und linear nach Maßgabe der Nutzungsdauern, die sich an den steuerlichen Afa-Tabellen der Finanzverwaltung orientieren, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Zugänge des Geschäftsjahres werden pro rata temporis abgeschrieben.

Im Geschäftsjahr 2018 wurden abnutzbare bewegliche, selbständig nutzbare Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungs- und Herstellungskosten bis zu EUR 800,00 entsprechend der steuerlichen Regelung des § 6 Abs. 2 EStG im Jahr der Anschaffung abgeschrieben.

Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgt gemäß § 253 Abs. 1 S. 1 i.V.m. Abs. 4 HGB zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag. Die Herstellungskosten der Unfertigen Leistungen umfassen das Fertigungsmaterial, die Fertigungslöhne und die Sonderkosten der Fertigung sowie die zugehörigen Material- und Fertigungsgemeinkosten. Weiterhin werden zulässige Bestandteile der Verwaltungsgemeinkosten einbezogen. Die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen werden in Höhe ihres Erfüllungsbetrags von den Vorräten offen abgesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit ihrem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Erkennbare Ausfallrisiken wurden durch individuelle Einzelwertberichtigungen berücksichtigt; darüber hinaus wurde eine Pauschalwertberichtigung wegen des allgemeinen Kredit- und Ausfallrisikos gebildet.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die einen Aufwand der Folgeperiode darstellen.

Die aktiven latenten Steuern resultieren aus der handelsrechtlichen Bilanzierung von Drohverlustrückstellungen. Die Rückstellungen für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften wurden auf Basis der Vollkosten ermittelt. Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt auf der Grundlage des am Abschlussstichtag geltenden Körperschaftsteuersatzes sowie des unternehmensindividuellen gewerbesteuerlichen Hebesatzes.

In den sonstigen Rückstellungen wurden alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten mit der Höhe ihrer voraussichtlichen Inanspruchnahme unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Preis- und Kostensteigerungen bewertet.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

III. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Abschreibungen des Geschäftsjahres 2018 in Höhe von EUR 23.007,97 (Vorjahr: EUR 19.532,92) betreffen zu EUR 21.138 das sächliche Anlagevermögen und zu EUR 1.870 die immateriellen Vermögensgegenstände.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren zu EUR 55.035,97 aus Lieferungen und Leistungen und zu EUR 1.870,20 aus Forderungen gegenüber der Gesellschafterin.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen zu EUR 21.614,96 in Verbindlichkeiten aus Finanzierung (Cashpool), zu EUR 204.630,13 in Lieferungen und Leistungen sowie zu EUR 201.722,17 in Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin aus der Ergebnisabführung.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Miet- und Leasingverträgen bestehen über die kommenden vier Jahre sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von insgesamt TEUR 840.

IV. Ergänzende Angaben

Beziehungen zu verbundenen Unternehmen

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Handwerksgruppe Philip Mecklenburg GmbH, Hamburg, einbezogen, die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Angaben zur Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 20 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt.

Oststeinbek, den 18.09.2019

Arne Stüber Heizung und Sanitär GmbH, Oststeinbek

Dr. Matthias von Bodecker, Geschäftsführer

Klaus Bludau, Geschäftsführer

Stüber & Lenz GmbH