P+ Ihr Pflegeservice Hamburg GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Inhaltsverzeichnis

Rechtliche Verhältnisse / Wirtschaftliche Grundlagen

Erstellung des Jahresabschlusses, Bestandsnachweise, Gliederung und Bewertung

Rechnungswesen

Bestandsnachweise

Wesentliche Bilanzierungs- und Bewertungsansätze

Gliederung

Bilanz zum 31. Dezember 2015

Anlagenentwicklung vom 01. Januar 2015 bis 31. Dezember 2015

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar 2015 bis 31. Dezember 2015

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

Allgemeine Angaben

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Sonstige Angaben

Rechtliche Verhältnisse / Wirtschaftliche Grundlagen

Firma:	P+ Ihr Pflegeservice Hamburg GmbH
Rechtsform:	GmbH
Sitz:	Hamburg
Ort der Geschäftsleitung:	Bahrenfelder Steindamm 110 22761 Hamburg
Gründung und Gesellschaftsvertrag:	Gesellschaftsvertrag vom 05.12.1996 mehrfach, zuletzt gemäß Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 16.03.2012 geändert.
	Die Gesellschaft wurde mit Kaufvertrag vom 14.05.2013, UR Nr. 268 des Notars Lutz Gregor mit dem Amtssitz in Hannover, von der BAPD GmbH erworben.
	Die Gesellschafterversammlung vom 20.06.2013 hat die Änderung des Gesellschaftervertrages in §2 (Sitz) und mit ihr die Sitzverlegung von Koblenz (bisher: Amtsgericht Koblenz HRB 23142) nach Hamburg beschlossen.
Eintrag in das Handelsregister:	Amtsgericht Hamburg 129401 (letzte Eintragung am 25.02.2016 )
Gegenstand des Unternehmens:	Erbringung von ambulanten Pflegeleistungen bei kranken und pflegebedürftigen Menschen
Geschäftsjahr:	01.01.2015 bis 31.12.2015
Dauer der Gesellschaft:	Die Gesellschaft ist auf unbestimmte Zeit geschlossen.
Stammkapital:	EUR 26.000,00
Gesellschafter:	BAPD GmbH in Hannover (AG Hannover HRB 209728)
Geschäftsführung:	Zaytsev, Yevgen Aleksandrovic, Hannover, 14.06.1981 einzelvertretungsberechtigt und Kamanovsky, Eugen 01.01.1983 einzelvertretungsberechtigt mit der Befugnis im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschließen Befreiung von der Beschränkung des § 181 BGB.

Erstellung des Jahresabschlusses, Bestandsnachweise, Gliederung und Bewertung

Rechnungswesen

Für das Unternehmen besteht nach § 238 HGB Buchführungspflicht.

Das Unternehmen hat eine den gesetzlichen Vorschriften entsprechende Buchführung erstellt.

Die anfallenden Geschäftsvorfälle wurden von der Gesellschaft erfasst und unter Anwendung des EDV-Buchführungssystem der Wolters Kluwer Software und Service GmbH ausgewertet. Der Auftrag zur Erstellung des Jahresabschlusses beinhaltet die Prüfung der Buchführung.

Die Lohnabrechnung erfolgte in den Geschäftsräumen der Gesellschaft in Hamburg.

Die Lohn- und Gehaltsbuchführung wird ebenfalls mit Hilfe elektronischer Datenverarbeitung (Programm ADDISON Lohn & Gehaltsabrechnung) geführt.

Die Ordnungsmäßigkeit des ADDISON-Buchführungsprogramms wurde durch Einzelsystemprüfung der ERNST & YOUNG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft in Stuttgart, am 18. Juni 2015 bestätigt.

Die Buchführung und das Belegwesen entsprechen nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung.

Der Jahresabschluss schließt an den materiell unveränderten Jahresabschluss zum 31.12.2014 an. Über die erforderlichen Um- und Nachbuchungen wurde eine Buchungsanweisung angefertigt.

Bestandsnachweise

Das Anlagevermögen ist durch ein Anlagenverzeichnis nachgewiesen. Das Anlagenverzeichnis wurde elektronisch mit dem Programm ADDISON Anlagenbuchhaltung erstellt. Die Ordnungsmäßigkeit des Programms wurde durch Einzelsystemprüfung der ERNST & YOUNG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft in Stuttgart, am 18. Juni 2015 bestätigt.

Forderungen und Verbindlichkeiten sind durch Salden- und Nachtragslisten belegt.

Der Kassenbestand ist aus dem Kassenbuch ersichtlich.

Guthaben und Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind mit den Kontoauszügen bzw. Saldenbestätigungen abgestimmt.

Die sonstigen Vermögensgegenstände und sonstigen Verbindlichkeiten sind durch Einzelaufstellungen belegt.

Für die Rückstellungen liegen die erforderlichen Berechnungsunterlagen vor.

Wesentliche Bilanzierungs- und Bewertungsansätze

Die geltenden handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften wurden unter Berücksichtigung der Fortführung der Unternehmenstätigkeit beachtet.

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Bewertungsmethoden wurden beibehalten.

Die Bewertung erfolgte entsprechend den Bewertungsgrundsätzen des § 252 HGB. Grundsätzliche Änderungen gegenüber dem Vorjahr in der Ausübung von Bewertungswahlrechten sind nicht zu verzeichnen.

Die Gesellschaft macht von den ihr eingeräumten Erleichterungen bei der Aufstellung der Gewinn- und Verlustrechnung gemäß § 276 HGB und des Anhangs gemäß § 288 HGB Gebrauch.

Der Anhang enthält Pflichtangaben der §§ 284, 285 HGB sowie sonstige nach HGB und GmbHG erforderlichen Angaben und Erläuterungen, soweit die darzustellenden Sachverhalte vorliegen.

Im Übrigen wird auf die Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden der Gesellschaft im Anhang verwiesen.

Gliederung

Die Gliederung der Positionen der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte unter Anwendung der handelsrechtlichen Gliederungsvorschriften.

Die in § 266 HGB bezeichneten Posten sind gesondert und in der vorgeschriebenen Reihenfolge ausgewiesen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde in Staffelform nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die in § 275 HGB bezeichneten Posten sind gesondert und in der vorgeschriebenen Reihenfolge ausgewiesen.

Einzelheiten sind dem beigefügten Erläuterungsbericht zu den einzelnen Posten des Jahresabschlusses zu entnehmen.

ANLAGEN

Bilanz zum 31. Dezember 2015

Aktivseite

	31.12.2015 EUR	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.030,00		1,00
2. Praxiswert	130.581,00		154.689,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände		131.611,00	154.690,00
II. Sachanlagen
1. Einrichtung und Ausstattung ohne Fahrzeuge	745,00		767,00
2. Fahrzeuge	35.634,00		25.741,00
Summe Sachanlagen		36.379,00	26.508,00
Summe Anlagevermögen		167.990,00	181.198,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	100.451,18		64.111,83
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	385.920,01		393.745,57
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in EUR: 0,00 (EUR 0,00)
3. Forderung aus nicht-öffentlicher Förderung	0,00		15.686,77
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in EUR: 0,00 (EUR 0,00)
4. Sonstige Vermögensgegenstände	8.895,74		6.409,15
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in EUR: 5.900,00 (5.900,00)
Summe Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		495.266,93	479.953,32
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		5.669,71	6.670,33
Summe Umlaufvermögen		500.936,64	486.623,65
C. Rechnungsabgrenzungsposten		5.631,61	3.992,27
D. Sonstige Aktiva		435,12	0,00
SUMME AKTIVA		674.993,37	671.813,92
Passivseite
	31.12.2015 EUR	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		26.000,00	26.000,00
II. Kapitalrücklagen		212.492,64	212.492,64
III. Verlustvortrag		0,00	- 165.196,85
Summe Eigenkapital		238.492,64	73.295,79
B. Rückstellungen
1. sonstige Rückstellungen	73.366,47		20.383,20
Summe Rückstellungen		73.366,47	20.383,20
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen	4.446,57		11.542,02
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in EUR: 4.446,57 (EUR 11.542,02)
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	43.297,70		31.379,90
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in EUR: 13,82 (EUR 400,00)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00		221.886,54
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in EUR: 0,00 (EUR 33.090,19)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	315.389,99		313.326,47
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in EUR: 315.389,99 (EUR 313.326,47)
Summe Verbindlichkeiten		363.134,26	578.134,93
		674.993,37	671.813,92

Anlagenentwicklung vom 01. Januar 2015 bis 31. Dezember 2015

	Fibu- Kto	Anlagen-Nr.	Bezeichnung	AK/HK-Datum
Bil. Pos.	Fibu- Kto	Anlagen-Nr.	Bezeichnung	ND	%-Satz
1230	804	8040001	Microsoftlinzenz		01.01.99
				0/01	100,00
1230	804	8040002	Medifox Benutzerlizenz		19.06.15
				5/00	20,00
1230	804		EDV-Software

1230			entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche
			Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie
			Lizenzen an solchen Rechten und Werten
1240	806	806001	Praxiswert Altona		01.06.13
				8/00	12,50
1240	806		Praxiswert

1240	Praxiswert

1300	626	6260001	Büroeinrichtung Hamburg-Altona		01.01.99
				0/01	100,00
1300	626		Verwaltungsausstattung

1300	645	645001	GWG-Zugang 2015		01.01.15
				5/00	20,00
1300	645	645002	Notebook		15.05.14
				5/00	20,00
1300	645		Wirtschaftsgüter größer 150 bis 1.000
			Euro (Sammelposten)
1300			Einrichtung und Ausstattung ohne Fahrzeuge

1305	630	6300001	Smart for two HH-MW		26.01.09
			233	6/00	16,67
1305	630	6300002	Daihatsu Coure HH-MW		06.08.04
			2355	6/00	16,67
1305	630	6300003	Toyota Aygo HH-FA 414		02.01.09
				6/00	16,67
1305	630	6300004	Daihatsu Coure Plus HH-		05.03.07
			MW 1594	6/00	16,67
1305	630	6300005	Toyota HH-CI 5420		04.10.13
				5/00	20,00
1305	630	6300006	Toyota HH-MO 5679		04.10.13
				5/00	20,00
1305	630	6300007	Toyota HH-FP 6878		04.10.13
				5/00	20,00
1305	630	6300008	Toyota HH-KB 4931		22.10.13
				5/00	20,00
1305	630	6300009	Toyota HH-GK 5271		19.05.15
				5/00	20,00
1305	630	6300010	Toyota HH-RL 4095		19.05.15
				5/00	20,00
1305	630 Fahrzeuge

1305	Fahrzeuge

			Gesamtsumme

	AK/HK Beg. Wj AK/HK Ende Wj	Zugang	Abgang	Umbuchung	Zuschreibung
Bil. Pos.	AK/HK Beg. Wj AK/HK Ende Wj	Zugang	Abgang	Umbuchung	Zuschreibung
1230	1,00
	1,00
1230	0,00	1.166,20
	1.166,20
1230	1,00	1.166,20
	1.167,20
1230	1,00	1.166,20
	1.167,20

1240	192.860,08
	192.860,08
1240	192.860,08
	192.860,08
1240	192.860,08
	192.860,08
1300	1,00
	1,00
1300	1,00
	1,00
1300	0,00	250,00
	250,00
1300	958,99
	958,99
1300	958,99	250,00
	1.208,99
1300	959,99	250,00
	1.209,99
1305	1,00
	1,00
1305	1,00
	1,00
1305	1,00
	1,00
1305	1,00
	1,00
1305	8.487,50
	8.487,50
1305	8.487,50
	8.487,50
1305	8.487,50
	8.487,50
1305	8.852,00
	8.852,00
1305	0,00	9.669,00
	9.669,00
1305	0,00	9.669,00
	9.669,00
1305	34.318,50	19.338,00
	53.656,50
1305	34.318,50	19.338,00
	53.656,50
	228.139,57	20.754,20
	248.893,77

	Abschr. Kum. Abschr. Wj	RBW Ende Wj RBW Vj
Bil. Pos.	Abschr. Kum. Abschr. Wj	RBW Ende Wj RBW Vj
1230	0,00	1,00
	0,00	1,00
1230	137,20	1.029,00
	137,20	0,00
1230	137,20	1.030,00
	137,20	1,00
1230	137,20	1.030,00
	137,20	1,00

1240	62.279,08	130.581,00
	24.108,00	154.689,00
1240	62.279,08	130.581,00
	24.108,00	154.689,00
1240	62.279,08	130.581,00
	24.108,00	154.689,00
1300	0,00	1,00
	0,00	1,00
1300	0,00	1,00
	0,00	1,00
1300	50,00	200,00
	50,00	0,00
1300	384,99	574,00
	192,00	766,00
1300	434,99	774,00
	242,00	766,00
1300	434,99	775,00
	242,00	767,00
1305	0,00	1,00
	0,00	1,00
1305	0,00	1,00
	0,00	1,00
1305	0,00	1,00
	0,00	1,00
1305	0,00	1,00
	0,00	1,00
1305	3.819,50	4.668,00
	1.698,00	6.366,00
1305	3.819,50	4.668,00
	1.698,00	6.366,00
1305	3.819,50	4.668,00
	1.698,00	6.366,00
1305	3.984,00	4.868,00
	1.771,00	6.639,00
1305	1.290,00	8.379,00
	1.290,00	0,00
1305	1.290,00	8.379,00
	1.290,00	0,00
1305	18.022,50	35.634,00
	9.445,00	25.741,00
1305	18.022,50	35.634,00
	9.445,00	25.741,00
	80.873,77	168.020,00
	33.932,20	181.198,00

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar 2015 bis 31. Dezember 2015

	2015 EUR	2015 EUR	2014 EUR
1. Erträge aus allgemeinen Pflegeleistungen gem. PflegeVG	694.529,92		520.089,56
2. Erträge aus Leistungen, nicht PflegeVG	316.396,33		243.988,57
3. Sonstige betriebliche Erträge	38.898,89		22.318,74
Summe betriebliche Erträge		1.049.825,14	786.396,87
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	- 573.116,11		- 422.712,26
b) Sozialabgaben, Altersversorgung und sonstige Aufwendungen	- 131.933,83		- 104.271,09
5. Materialaufwand
a) Wasser, Energie, Brennstoffe	- 1.158,95		- 1.197,34
b) Wirtschaftsbedarf, Verwaltungsbedarf	- 77.504,95		- 59.485,88
c) Medizinischer und therapeutischer Aufwand	- 3.256,60		- 2.441,10
d) Steuern, Abgaben, Versicherungen	- 10.144,62		- 3.122,87
e) Mieten, Pacht, Leasing	- 40.278,69		- 49.729,95
Summe		- 837.393,75	- 642.960,49
Zwischenergebnis		212.431,39	143.436,38
6. Abschreibungen
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen	- 33.962,20		- 31.161,99
7. Aufwendungen für die Instandhaltung und Instandsetzung	- 2.171,11		- 2.240,75
8. Sonstige ordentliche und außerordentliche Aufwendungen	- 6.555,87		- 2.896,78
9. auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsvertrages abgeführte Gewinne		- 2.435,63	0,00
Summe		- 45.124,81	- 36.299,52
Zwischenergebnis		167.306,58	107.136,86
10. Zinsen und ähnliche Erträge	0,00		1,27
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	- 2.109,73		- 1.951,38
Finanzergebnis		- 2.109,73	- 1.950,11
12. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		165.196,85	105.186,75
13. Jahresüberschuss		165.196,85	105.186,75
14. Verlustvortrag aus Vorjahr		- 165.196,85	- 105.186,75
15. Bilanzgewinn		0,00	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den §§ 242 ff. und den §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie den einschlägigen Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft hat von der Befreiungsvorschrift nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden linear pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt. Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Die Anschaffungskosten der Zugänge an beweglichen geringwertigen Anlagegegenständen mit Anschaffungskosten im Einzelnen von mehr als € 150,00 bis € 1.000,00 werden in den Sammelposten nach § 6 Abs. 2a EStG einbezogen und im Jahr des Zugangs und den folgenden vier Jahren linear aufgelöst.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahrs im Anlagenspiegel dargestellt

Die betriebliche Nutzungsdauer des Praxiswertes beträgt 8 Jahre. Die zugrunde gelegte Nutzungsdauer ergibt sich aus der Stabilität und Bestandsdauer der Branche des erworbenen Unternehmens, aus der voraussichtlichen Tätigkeit von wichtigen Mitarbeitern oder Mitarbeitergruppen für das erworbene Unternehmen.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

	Geschäftsjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr	Vorjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und Sonstige Vermögensgegenstände	495.266,93€	5.900,00€	479.953,32€	5.900,00€

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen / sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen gegen verbundene Unternehmen von 385.920,01€.

Eigenkapital

Das Stammkapital von 26.000,00€ ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Urlaubsverpflichtungen.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

	Bilanzjahr	davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	davon Restlaufzeit mehr als 5 Jahre
Verbindlichkeiten	363.134,26€	319.850,38€	0,00€

	Vorjahr	davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	davon Restlaufzeit mehr als 5 Jahre
Verbindlichkeiten	578.134,93€	547.155,03€	0,00€

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Name, Vorname	Tätigkeit/ausgeübter Beruf
Zaytsev,Yevgen	Geschäftsführer

Soweit dieser Anhang keine Angaben über sonstige, nach den §§ 264 ff, 284 ff HGB angabepflichtige Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

Hamburg, 15.12.2016

Geschäftsführer

Zaytsev

Yevgen