DIV Tempelhof GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	24.321.538,70	24.682.411,28
	24.321.538,70	24.682.411,28
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Unfertige Leistungen	329.288,31	205.190,73
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	31.508,10	16.548,10
2. Sonstige Vermögensgegenstände	147.575,67	201.041,78
	179.083,77	217.589,88
III. Guthaben bei Kreditinstituten	231.520,63	51.019,78
	739.892,71	473.800,39
Summe der Aktiva	25.061.431,41	25.156.211,67

Passiva

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklagen	1.270.000,00	1.270.000,00
III. Verlustvortrag/Gewinnvortrag	-167.509,94	320.753,39
IV. Jahresfehlbetrag	-379.519,49	-488.263,33
	747.970,57	1.127.490,06
B. Rückstellungen
1. Sonstige Rückstellungen	31.150,00	49.083,44
	31.150,00	49.083,44
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	11.750.000,00	11.750.000,00
2. Erhaltene Anzahlungen	237.796,70	217.197,17
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	35.994,55	7.545,67
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	7.836.987,45	7.497.479,98
5. Sonstige Verbindlichkeiten	1.723.232,14	1.760.315,35
- davon aus Steuern EUR 1.731,44 (Vj.: EUR 1.130,13)
	21.584.010,84	21.232.538,17
D. Passive latente Steuern	2.698.300,00	2.747.100,00
Summe der Passiva	25.061.431,41	25.156.211,67

Feststellungsbeschluss

DIV Tempelhof GmbH, Hamburg

(Amtsgericht Hamburg HRA 166963)

Der Feststellungsbeschluss ist auf den 18.12.2024 datiert.

Unterzeichner:

Graf

Ernst

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

Rechtliche Verhältnisse

Die Gesellschaft wird beim Amtsgericht Hamburg unter HRB 166963 geführt.

Die Burnbrae Tempelhof GmbH wurde gemäß Eintragung in das Handelsregister vom 11. Januar 2021 in die DIV Tempelhof GmbH umfirmiert. Die rechtliche Identität wurde durch die Umfirmierung nicht berührt. Durch Gesellschafterbeschluss vom 16. Dezember 2020 erfolgte die Sitzverlegung mit Wirkung zum 1. Januar 2021 nach Hamburg.

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Die Gesellschaft hat die größenabhängigen Erleichterungen des § 264 Abs. 1 S. 4 HGB in Anspruch genommen und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet. Darüber hinaus hat die Gesellschaft teilweise von den größenabhängigen Erleichterungen zur Aufstellung des Anhangs gem. § 288 Abs. 1 HGB Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss wurde in EURO aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht grundsätzlich den Vorschriften der §§ 265 bis § 277 HGB sowie den gesonderten Vorschriften der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen vom 22. September 1970 in der Fassung vom 17. Juli 2015 (BGBI. I S. 1245).

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) gewählt. Angaben, die wahlweise in der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind grundsätzlich im Anhang aufgeführt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Bewertung wird von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Die Gliederung und die Bewertungsgrundsätze entsprechen den Vorschriften der §§ 264 Abs. 2 S. 1, 238 ff. HGB.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- und Herstellungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen, angesetzt. Bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Die unfertigen Leistungen sind grundsätzlich mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Bei der Bewertung der Forderungen aus Vermietung wurde den erkennbaren Risiken durch Wertberichtigungen Rechnung getragen. Es wurden Pauschalwertberichtigungen gemäß der durch die Hausverwaltung ermittelten Altersstruktur der Forderungen vorgenommen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennbetrag angesetzt.

Der Ansatz des gezeichneten Kapitals erfolgt zum Nennbetrag.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen mit den Erfüllungsbeträgen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Im Berichtsjahr gab es folgende Änderung bei den Bilanzierungsmethoden: Die passiven latenten Steuern (TEUR 2.698 in 2023 und TEUR 2.747 in 2022) werden abweichend zum Vorjahr nicht unter den Steuerrückstellungen, sondern gemäß § 274 Abs. 1 HGB als eigener Posten "Passive latente Steuern" auf der Passivseite der Bilanz ausgewiesen (ebenso die Vorjahreszahlen). Dies ist durch die dadurch transparentere Darstellung der Vermögenslage begründet.

Bilanzerläuterung

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2023 wird gesondert im Anlagenspiegel dargestellt.

Vorräte

Die unfertigen Leistungen enthalten umlagefähige, noch nicht abgerechnete Betriebs-, Heiz- und Warmwasserkosten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen aus Vermietung umfassen in Wesentlichen die am Stichtag noch offenen Mietzahlungen und haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Sonstige Vermögensgegenstände umfassen im Wesentlichen die Mietbarkautionen und haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Das Eigenkapital setzt sich wie folgt zusammen:

	31.12.2023	31.12.2022
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
davon:
- Deutsche Investment Kapitalverwaltung AG, Hamburg 89,90%	22.475,00	22.475,00
- EB Properties Holding GmbH, Berlin 10,10%	2.525,00	2.525,00
II. Kapitalrücklagen	1.270.000,00	1.270.000,00
III. Verlustvortrag/Gewinnvortrag	-167.509,94	320.753,39
IV. Jahresfehlbetrag	-379.519,49	-488.263,33
Summe Eigenkapital	747.970,57	1.127.490,06

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.000,00 und ist vollständig eingezahlt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen umfassen im Wesentlichen den zu erwartenden Aufwand für Prüfung und Erstellung des Jahresabschlusses und der Steuererklärungen.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten zum 31.12.2023

	Stand 31.12.2023	Restlaufzeit bis 1 Jahr	Restlaufzeit zw. 1 und 5 Jahren	Restlaufzeit über 5 Jahre
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	11.750.000,00	0,00	0,00	11.750.000,00
	(Vj. 11.750.000,00)	(Vj. 0,00)	(Vj. 0,00)	(Vj. 11.750.000,00)
Erhaltene Anzahlungen	237.796,70	237.796,70	0,00	0,00
	(Vj. 217.197,17)	(Vj. 217.197,17)	(Vj. 0,00)	(Vj. 0,00)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	35.994,55	35.994,55	0,00	0,00
	(Vj. 7.545,67)	(Vj. 7.545,67)	(Vj. 0,00)	(Vj. 0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	7.836.987,45	802.071,66	0,00	7.034.915,79
	(Vj. 7.497.479,98)	(Vj. 462.564,19)	(Vj. 0,00)	(Vj. 7.034.915,79)
Sonstige Verbindlichkeiten	1.723.232,14	1.723.232,14	0,00	0,00
	(Vj. 1.760.315,35)	(Vj. 1.760.315,35)	(Vj. 0,00)	(Vj. 0,00)
Summe	21.584.010,84	2.799.095,05	0,00	18.784.915,79
	(Vj. 21.232.538,17)	(Vj. 2.447.622,38)	(Vj. 0,00)	(Vj. 18.784.915,79)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten setzen sich aus dem durch Grundschulden besicherten Darlehen zusammen.

Bei den erhaltenen Anzahlungen handelt es sich um die Nebenkostenvorauszahlungen der Mieter.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betreffen zum Stichtag noch nicht beglichene Rechnungen von Kreditoren und haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen wie im Vorjahr gegenüber Gesellschaftern. Sie bestehen gegenüber der Deutsche Investment Kapitalverwaltung AG für Rechnung des Spezial-Sondervermögens "Deutsche Investment - Wohnen II!" (Abkürzung: Deutsche Investment Kapitalverwaltung AG).

Die Deutsche Investment Kapitalverwaltung AG, Hamburg (vormals: Deutsche Investment Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH, Darlehensgeber) hat mit der DIV Tempelhof GmbH (Darlehensnehmer) am 26. Juni 2020 einen "Gesellschafterdarlehensvertrag" geschlossen. Da der Darlehensnehmer infolge der im Jahr 2019 erfolgten Verschmelzung Gesamtrechtsnachfolger der DIV 22. Berlin Invest GmbH geworden ist, wird in dem Vertrag die Verrechnung und Umfinanzierung (Novation) von Ansprüchen und gestundeten Verbindlichkeiten zwischen den Gesellschaften als endfälliges Gesellschafterdarlehen (bis zum 25. Juni 2030) in Höhe von insgesamt TEUR 7.035 geregelt. In einem etwaigen Insolvenzverfahren über das Vermögen des Darlehensnehmers tritt der Darlehensgeber gleichzeitig mit seinen Forderungen einschließlich Zinsen im Rang hinter die Forderungen gegenwärtiger und zukünftiger anderer Gläubiger des Darlehensnehmers zurück.

Die Sonstigen Verbindlichkeiten umfassen im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber Minderheitsgesellschaftern in Höhe von TEUR 1.538 (Vorjahr: TEUR 1.584) sowie Verbindlichkeiten aus Mietkautionen in Höhe von TEUR 140 (Vorjahr: TEUR 150).

Passive latente Steuern

Auf Grund des Verschmelzungsvertrages vom 23.10.2019 mit der EB-DI Hexagon III GmbH und der DIV 22. Berlin Invest GmbH und der Aufdeckung der stillen Reserven durch die Aktivierung der Verkehrswerte des Anlagenvermögens wurden passive latente Steuern gebildet.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung

Umsatzerlöse wurden aus der Vermietung der Objekte erzielt.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge umfassen im Wesentlichen Erträgen aus der Auflösung von Rückstellungen und die Erlöse aus der Versicherungserstattung.

Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen, Aufwendungen für Hausbewirtschaftung

Die Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen setzen sich hauptsächlich aus den Betriebskosten der Immobilien zusammen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich im Wesentlichen aus den Verwaltungs- und Buchhaltungskosten, Vermittlungsprovisionen, Rechtsberatung, Gutachter, Kosten für die Prüfung der Jahresabschlüsse sowie Erstellung der Steuererklärungen, Zuführungen zu Wertberichtigungen auf Mietforderungen sowie sonstigen Kosten zusammen.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Diese Position umfasst Zinsen für externe Darlehen sowie Zinsen für Gesellschafterdarlehen.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Position besteht wie im Vorjahr im Wesentlichen aus der Reduzierung der passiven latenten Steuern.

Zusammensetzung der Organe

Der Geschäftsführung der DIV Tempelhof GmbH gehören an:

Herr Dirk Meißner, Kfm. Fachwirt, Vorstandsvorsitzender für Transaktionsmanagement, Vertrieb und Geschäftsentwicklung bei der Deutsche Investment Kapitalverwaltung AG, Bruchköbel (bis zum 17.06.2024),

Herr Simon Graf, Vorstandsmitglied für Portfoliomanagement bei der Deutsche Investment Kapitalverwaltung AG, Halstenbek (ab 13.08.2021).

Herr Sasa Basic, Vorstandsmitglied für Vertrieb bei der Deutsche Investment Kapitalverwaltung AG, Hamburg (ab 17.06.2024).

Für die Geschäftsführung wurde keine Vergütung gezahlt.

Anzahl der Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigt im Geschäftsjahr 2023 keine Mitarbeiter.

Hamburg, den 11.10.2024

Simon Graf

Sasa Basic