Portfolio Kaiserslautern VII GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

BILANZ zum 31.12.2022

Portfolio Kaiserslautern VII GmbH, Köln

AKTIVA

		31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten		4.226.427,62	4.847.893,54
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Unfertige Leistungen		545.237,33	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	11.957,79		380.209,44
2. Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen	5.826.603,78		3.910.975,70
3. Sonstige Vermögensgegenstände	598.168,69	6.436.730,26	607.442,40
III. Guthaben bei Kreditinstituten		24.839,37	43.285,79
C. Rechnungsabgrenzungsposten
I. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten		43.682,19	51.065,09
		11.276.916,77	9.840.871,96

PASSIVA

		31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Ergebnisvortrag		1.736.758,23	1.803.288,64
III. Jahresergebnis		1.557.779,38	-66.530,41
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen		1.188,12	0,00
2. Sonstige Rückstellungen		305.374,06	182.359,39
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	7.279.833,04		7.433.254,63
2. Erhaltene Anzahlungen	280.040,20		330.728,90
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.348,71		22.212,35
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	22.673,62		8.984,00
5. Sonstige Verbindlichkeiten	19.614,84	7.605.510,41	23.660,17
davon aus Steuern EUR 449,75 (31.12.2021: EUR 0,00)
D. Rechnungsabgrenzungsposten
I. Passive Rechnungsabgrenzungsposten		45.306,57	77.914,29
		11.276.916,77	9.840.871,96

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Portfolio Kaiserslautern VII GmbH, Köln

		2022	2021
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung		1.117.867,12	1.020.447,42
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an unfertigen Leistungen		545.237,33	0,00
3. Gesamtleistung		1.663.104,45	1.020.447,42
4. Sonstige betriebliche Erträge
a) Verkauf Anlagevermögen		1.763.267,68	0,00
b) Übrige sonstige betriebliche Erträge		3.726,18	0,00
5. Aufwendungen für bezogene Leistungen für Hausbewirtschaftung		-1.532.672,55	-753.610,20
6. Abschreibungen		-66.883,81	-72.240,15
auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen ordentliche betriebliche Aufwendungen
a) Konzernumlagen	-179.686,04		-55.596,00
b) Forderungsverluste	-9.182,62		-102.751,88
c) Versicherungen, Beiträge und Abgaben	-503,96		-14.914,99
d) Rechts- und Beratungskosten	-3.540,70		-34.055,99
e) Nebenkosten des Geldverkehrs	-2.370,11		-2.027,96
f) Verlust aus Verkauf von Renditeliegenschaften	-151.217,65	-346.501,08	0,00
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		181.954,08	108.675,13
davon von verbundenen Unternehmen EUR 179.628,08 (Vorjahr: EUR 108.675,13)
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-106.784,85	-145.355,79
davon an verbundene Unternehmen
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-1.430,72	-15.100,00
11. Jahresergebnis		1.557.779,38	-66.530,41

ANHANG

Portfolio Kaiserslautern VII GmbH, Köln

1 Allgemeine Angaben

Die Portfolio Kaiserslautern VII GmbH mit Sitz in Köln ist im Handelsregister Köln unter HRB 105642 eingetragen. Gesellschafterin ist die Peach Property Group (Deutschland) GmbH mit einem Anteil von 89,9%. 10,1% werden durch einen Minderheitsaktionär gehalten.

Der Jahresabschluss der Portfolio Kaiserslautern VII GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften, den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes sowie den Regelungen des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB und hat größenanhängige Erleichterungen bei der Aufstellung des Jahresabschlusses teilweise in Anspruch genommen. Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

2 Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246-251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 265, 268-274a, §§ HGB, und unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256a HGB aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht der Verordnung über die Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 05.07.2021. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewandt.

Die Grundsteuern werden unter den Aufwendungen für Hausbewirtschaftung ausgewiesen.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten, soweit nicht neue Erkenntnisse eine abweichende Bewertung erforderten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, werden im Wesentlichen im Anhang aufgeführt.

Entgegen dem Vorjahr erfolgt der Ausweis der noch abzurechnenden Betriebskosten, bei denen ein Abrechnungsanspruch besteht, unter den unfertigen Leistungen (Vorjahr: Forderungen aus Lieferungen und Leistungen). Entsprechend werden in der Gewinn- und Verlustrechnung die Aufwendungen für die bezogenen Leistungen für Hausbewirtschaftung und die Erhöhung des Bestands an unfertigen Leistungen gezeigt. Im Vorjahr wurden die Aufwendungen aus für bezogene Leistungen für Hausbewirtschaftung um die in den Forderungen aktivierten Beträge gemindert und somit nur die tatsächliche Belastung im Abrechnungszyklus ausgewiesen.

Anlagevermögen

Sachanlagen

Die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten und - soweit abnutzbar - vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Ermittlung der planmäßigen Abschreibung erfolgt nach der linearen Methode unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer im wesentlichen über 40 oder 50 Jahre.

Umlaufvermögen

Unfertige Leistungen

Die Bilanzierung der unfertigen Leistungen (noch abzurechnende Betriebskosten) erfolgt zu Anschaffungs- und Herstellungskosten. Die Minderungen als auch Mehrungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung als Erhöhung oder Verminderung des Bestands an unfertigen Leistungen gezeigt. Allen erkennbaren Risiken wird durch vorsichtigen Wertansatz Rechnung getragen. Grundsätzlich wurde dabei auf der Basis der vorliegenden Abrechnungen eine Pauschalwertberichtigung in Höhe der nicht umlegbaren Betriebskosten, insbesondere aufgrund von temporärem Leerstand und für Mietverträge mit vereinbarten Inklusivmieten bzw. pauschalen Betriebskosten, gebildet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert abzüglich erforderlicher Einzelwertberichtigungen bewertet. Alle Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Guthaben bei Kreditinstituten

Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Der Unterschiedsbetrag resultierend aus dem Ausgabebetrag sowie dem Erfüllungsbetrag von Verbindlichkeiten (Disagio) wird, sofern gegeben, aktiviert.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen sind so bemessen, dass sämtliche erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen berücksichtigt sind. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Verbindlichkeiten

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgte in Höhe des Erfüllungsbetrags.

Treuhänderisch gehaltenes Vermögen

Treuhänderisch gehaltenes Vermögen wird lediglich im Anhang angegeben.

Bei dem Treuhandvermögen und den Treuhandverbindlichkeiten handelt es sich ausschließlich um Mietkautionen.

3 Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz sowie zur Gewinn- und Verlustrechnung

3.1 Grundstücke und Bauten

Der aus den Verkäufen einzelner Einheiten resultierende Ertrag umfasst EUR 1.763.267,68 (31.12.2021: EUR 0,00) und wurde unter den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen. Die Verluste aus Verkäufen betragen EUR 151.217,65 (31.12.2021 EUR 0,00) und sind unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen.

3.2 Forderungen aus Vermietung

Die Forderungen aus Vermietung enthalten offene Mietforderungen von EUR 20.251,92 (31.12.2021: EUR 17.962,29. Davon wurden EUR 8.294,13 (31.12.2021: EUR 17.046,34) wertberichtigt.

3.3 Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Die Rechnungsabgrenzungsposten enthalten das Disagio der Finanzierung in dem Betrag von EUR 43.682,19 (31.12.2021: EUR 51.065,09). Es wird über die Laufzeit der Finanzierung bis zum Jahr 2028 aufgelöst.

3.4 Wesentliche Rückstellungen

In den Rückstellungen sind im wesentlichen Rückstellungen aus Nebenkosten von EUR 252.596,80 (31.12.2021: EUR 40.714,19), Rückstellungen für Beratungskosten von EUR 40.000,00 (31.12.2021: EUR 48.034,52) und Rückstellungen aus noch nicht abgerechnete Ausgaben für Instandhaltung von EUR 11.883,26 (31.12.2021: EUR 78.974,38) enthalten.

3.5 Verbindlichkeitenspiegel

Art der Verbindlichkeit	Total	Restlaufzeit < 1 Jahr	Restlaufzeit 1 - 5 Jahre	Restlaufzeit > 5 Jahre
2022	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	7.279.833,04	155.505,66	643.435,19	6.480.892,19
2. Erhaltene Anzahlungen	280.040,20	280.040,20	0,00	0,00
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.348,71	3.348,71	0,00	0,00
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	22.673,62	22.673,62	0,00	0,00
5. Sonstige Verbindlichkeiten	19.614,84	19.614,84	0,00	0,00
Total	7.605.510,41	481.183,03	643.435,19	6.480.892,19

Art der Verbindlichkeit	Total	Restlaufzeit < 1 Jahr	Restlaufzeit 1 - 5 Jahre	Restlaufzeit > 5 Jahre
2021	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	7.433.254,63	153.422,00	634.812,00	6.645.020,63
2. Erhaltene Anzahlungen	330.728,90	330.728,90	0,00	0,00
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	22.212,35	22.212,35	0,00	0,00
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	8.984,00	8.984,00	0,00	0,00
5. Sonstige Verbindlichkeiten	23.660,17	23.660,17	0,00	0,00
Total	7.818.840,05	539.007,42	634.812,00	6.645.020,63

Hiervon ist ein Betrag von EUR 7.279.833,04 (31.12.2021: EUR 7.433.254,63) durch ein Grundpfandrecht besichert.

3.6 Erhaltene Anzahlungen

Die erhaltenen Anzahlungen von EUR 280.040,20 (31.12.2021: EUR 330.728,90) beinhalten die erhaltenen Nebenkostenvorauszahlungen für Betriebs- und Heizkosten.

3.7 Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse beinhalten die Erlöse aus der Vermietung der Renditeliegenschaften und umfassen die Sollmieten ohne Nebenkosten von EUR 850.742,94 (Vorjahr: EUR 821.353,83) abzüglich der Erlösminderung aufgrund von Leerstand von EUR 60.432,36 (Vorjahr: EUR 3.237,93). Des Weiteren enthält die Position Erlöse aus im Berichtsjahr erfolgter Nebenkostenabrechnung des Vorjahres von EUR 327.556,54 (Vorjahr: EUR 202.331,52).

3.8 Aufwendungen für bezogene Leistungen

Die Position Aufwendungen für bezogene Leistungen beinhaltet die Leerstandskosten sowie die nicht umlagefähigen Aufwendungen aus der Vermietung der Renditeliegenschaften. In dem Betrag enthalten sind ebenfalls die Aufwendungen aus der Nebenkostenabrechnung des Vorjahres in Höhe von EUR 333.700,81 (Vorjahr: EUR 285.255,18).

4 Sonstige Angaben

4.1 Treuhandvermögen

Die Gesellschaft hält treuhänderisch Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von EUR 129.342,24 (31.12.2021: EUR 203.692,42). In korrespondierender Höhe bestehen Treuhandverbindlichkeiten.

4.2 Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Forderungen gegenüber dem Gesellschafter bestanden zum Bilanzstichtag in Höhe von EUR 5.826.603,78 (31.12.2021: EUR 3.910.975,70). Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

4.3 Anzahl der Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr und im Vorjahr beschäftigte die Gesellschaft keine Mitarbeiter.

4.4 Angabe der Namen der Mitglieder des Geschäftsführungsorgans

Geschäftsführer der Portfolio Kaiserslautern VII GmbH war während des Berichtszeitraums Herr Marc Sesterhenn.

4.5 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsleitung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, das Jahresergebnis auf neue Rechnung vorzutragen.

4.6 Angabe zum Einbezug in den Konzernabschluss

Mutterunternehmen

Der Jahresabschluss der Portfolio Kaiserslautern VI GmbH wird in den Konzernabschluss des obersten Mutterunternehmens, der Peach Property Group AG Zürich / Schweiz einbezogen. Der Konzernabschluss der Peach Property Group AG wird nach seiner Aufstellung zum 31.12. eines Jahres an deren Sitz in Zürich (Neptunstraße 96, 8032 Zürich, Schweiz; eingetragen im Handelsregister von Zürich unter der Firmennummer CHE-101.066.456) veröffentlicht und ist über die Internetseite der Muttergesellschaft zugänglich.

Köln, 30.06.2023

Portfolio Kaiserslautern VII GmbH

Marc Sesterhenn