CredaRate Solutions GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

CredaRate Solutions GmbH

Köln

AKTIVA

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	91.223,54	110.604,00
II. Sachanlagen	224.297,92	214.189,92
	315.521,46	324.793,92
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	89.513,18	19.065,13
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.216.047,00	1.247.446,75
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	3.681.104,70	4.610.740,16
	4.986.664,88	5.877.252,04
C. Rechnungsabgrenzungsposten	72.224,15	88.965,13
	5.374.410,49	6.291.011,09

PASSIVA

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	1.165.000,00	1.165.000,00
eigene Anteile	-415.000,00	-415.000,00
ausgegebenes Kapital	750.000,00	750.000,00
II. Gewinnrücklagen	415.000,00	415.000,00
III. Gewinnvortrag		2.935.338,05
IV. Jahresüberschuss		618.034,24
V. Bilanzgewinn	2.436.373,58
- davon Gewinnvortrag EUR 2.935.338,05 (EUR 0,00)
Summe Eigenkapital	3.601.373,58	4.718.372,29
B. Rückstellungen	1.562.023,08	1.238.444,99
C. Verbindlichkeiten	211.013,83	334.193,81
	5.374.410,49	6.291.011,09

Amtsgericht Köln

HRB 62 116

Anhang 2023

I. Allgemeine Angaben

Die CredaRate Solutions GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 ist nach den Vorschriften der §§ 238 ff. Handelsgesetzbuch für Kapitalgesellschaften aufgestellt. Die größenabhängigen Erleichterungsvorschriften für den Anhang wurden teilweise angewendet.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften

Die immateriellen Vermögensgegenstände sowie das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare und außerplanmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Zugänge an geringwertigen Wirtschaftsgütern von bis zu € 800,00 werden in voller Höhe bei Anschaffung abgeschrieben.

Die Vorräte werden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bewertet. Langfristige Forderungen über einem Jahr werden mit einem marktüblichen Zinssatz abgezinst. Das allgemeine Kreditrisiko ist durch einen pauschalen Abschlag in Höhe von 1% auf den Forderungsbestand berücksichtigt.

Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert bewertet.

Die Bilanz wurde im Geschäftsjahr erstmalig unter teilweiser Ergebnisverwendung aufgestellt. Daher erfolgt abweichend zum Vorjahr der Ausweis eines Bilanzgewinns gemäß § 268 Abs. 1 S. 2 HGB.

Die Pensionsrückstellungen werden nach anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck) nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren ermittelt. Zukünftig fallen keine Entgelt- und Rentensteigerungen an, da der Anspruchsberechtigte das Unternehmen bereits verlassen hat.

Bei der Festlegung des laufzeitkongruenten Rechnungszinssatzes wird in Anwendung des Wahlrechts nach § 253 Absatz 2 Satz 2 HGB bei der Abzinsung pauschal eine durchschnittliche Restlaufzeit von 15 Jahren unterstellt. Der Rechnungszinssatz basiert in 2023 wie im Vorjahr auf dem von der Deutschen Bundesbank ermittelten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre und beträgt 1,82 % (Vorjahr 1,78 %).

Aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich zum 31.12.2023 im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre eine Verminderung der Rückstellungen für Pensionen in Höhe von € 215,00 (Unterschiedsbetrag), der für die Ausschüttung gesperrt ist.

Die sonstigen Rückstellungen sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt und so bemessen, dass sie allen erkennbaren Risiken Rechnung tragen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Aktive latente Steuern werden entsprechend dem Wahlrecht nach § 274 Absatz 1 Satz 2 HGB nicht angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Innerhalb der Forderungen sind solche gegen Gesellschafter in Höhe von € 261.731,69 (Vorjahr: € 171.159,69) enthalten. Die Forderungen beinhalten solche mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von € 249.916,58 (Vorjahr: € 179.015,29).

Des Weiteren betrifft das Guthaben bei Kreditinstituten mit € 1.945.516,17 (Vorjahr: € 3.684.478,55) Forderungen gegen Gesellschafter.

2. Eigenkapital

Durch notariellen Vertrag vom 19. Mai 2011 wurden eigene Anteile im Nennwert von € 150.000,00 erworben. Der Kaufpreis entsprach dem Nennwert. Entsprechend wurde eine Rücklage wegen eigener Anteile eingestellt, die für eine Ausschüttung gesperrt ist.

Durch notariellen Vertrag vom 28. November 2016 wurden eigene Anteile im Nennwert von € 150.000,00 erworben. Der Kaufpreis entsprach dem Nennwert zzgl. der anteiligen Gewinne bis zum 27. November 2016. Entsprechend wurde eine Rücklage wegen eigener Anteile eingestellt, die für die Ausschüttung gesperrt ist.

Durch notariellen Vertrag vom 14. Oktober 2019 wurden eigene Anteile im Nennwert von € 115.000,00 erworben. Der Kaufpreis belief sich auf € 620.000,00. Entsprechend wurde eine Rücklage wegen eigener Anteile eingestellt, die für die Ausschüttung gesperrt ist.

Das gezeichnete Kapital ergibt sich danach wie folgt:

Stammkapital	€ 1.165.000,00
eigene Anteile	- € 150.000,00
eigene Anteile	- € 150.000,00
eigene Anteile	- € 115.000,00
ausgegebenes Kapital	€ 750.000,00

3. Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind nicht besichert.

IV. Sonstiges

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

	in 2024	ab 2025
	(in T€)	(in T€)
Mietvertrag (Büroräume)	223	234
IT-Services Rahmenvertrag (Arbeitsplätze/Netzwerk)	177	179
Dienstleistungsrahmenvertrag (Betrieb CredaRate; Server)	575	414

2. Arbeitnehmerzahl

Die durchschnittliche nach § 267 Absatz 5 HGB ermittelte Arbeitnehmerzahl betrug im Berichtsjahr 54,5 (Vorjahr: 51,5).

3. Bezüge von Organmitgliedern

Betreffend die Angaben zu den Gesamtbezügen der Geschäftsführer wird von der Schutzklausel des § 286 Absatz 4 HGB Gebrauch gemacht.

4. Mitglieder der Geschäftsführung

Herr Dipl.-Kfm. Christoph Müller-Masiá, Köln

Herr Dipl.-Kfm. Philipp Michels, Overath ab 01.07.2023

5. Mitglieder des Beirats

Die personelle Besetzung des Beirates des Geschäftsjahres lautet wie folgt:

Frau Nina Babic, Mitglied des Vorstands der Aareal Bank AG, Wiesbaden (Stellvertretende Beiratsvorsitzende)

Frau Sylvia Wilhelm, Mitglied des Vorstands der Deutschen Apotheker- und Ärztebank eG, Düsseldorf (Mitglied des Beirats ab 01.01.2023)

Herr Robert Sprogies, Mitglied des Vorstands der Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG, Frankfurt/Main (Mitglied des Beirats bis 30.09.2023)

Herr Gordan Torbica, Mitglied des Vorstands der Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG, Frankfurt/Main (Mitglied des Beirats ab 01.10.2023)

Herr Markus Bolder, Mitglied des Vorstands der M.M.Warburg & CO (AG & Co.) KGaA, Hamburg (Mitglied des Beirats)

Herr Dr. Thomas A. Lange, Vorsitzender des Vorstands der NATIONAL-BANK AG, Essen (Vorsitzender des Beirats)

Köln, den 30.04.2024

CredaRate Solutions GmbH

Geschäftsführung

gez. Christoph Müller-Masiá

gez. Philipp Michels

Die Feststellung erfolgte am 13.06.2024.