DIV Prenzlauer Berg GmbH (vormals: Burnbrae Prenzlauer Berg GmbH)

Hamburg (vormals: Berlin)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

	Stand am 31.12.2021	Stand am 31.12.2020
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	59.652.453,50	60.537.001,10
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Unfertige Leistungen	508.450,55	488.378,13
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	36.945,27	27.149,75
2. Forderungen verbundene Unternahmen	54.250,86	0,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände	489.321,50	438.105,98
	580.517,63	465.255,73
III. Flüssige Mittel und Guthaben bei Kreditinstituten	188.251,86	1.230.581,62
	1.277.220,04	2.184.215,48
	60.929.673,54	62.721.216,58

Passiva

	Stand am 31.12.2021	Stand am 31.12.2020
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
1. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
2. Bilanzgewinn	1.886.420,48	2.714.075,75
	1.911.420,48	2.739.075,75
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	7.465.165,71	8.273.308,71
2. Sonstige Rückstellungen	54.836,00	70.403,45
	7.520.001,71	8.343.712,16
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	28.209.115,77	28.150.000,00
2. Erhaltene Anzahlungen	535.677,99	533.732,41
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	27.642,10	34.913,90
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	17.817.019,22	18.119.114,16
5. Sonstige Verbindlichkeiten	4.870.402,21	4.789.522,54
	51.459.857,29	51.627.283,01
D. Rechnungsabgrenzungsposten	38.394,06	11.145,66
	60.929.673,54	62.721.216,58

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft wird beim Amtsgericht Hamburg unter HRB 167544 geführt.

Die Burnbrae Prenzlauer Berg GmbH wurde gemäß Eintragung in das Handelsregister vom 11. Januar 2021 in die DIV Prenzlauer Berg GmbH umfirmiert. Die rechtliche Identität wurde durch die Umfirmierung nicht berührt. Durch Gesellschafterbeschluss vom 16. Dezember 2020 erfolgte die Sitzverlegung mit Wirkung zum 1. Januar 2021 nach Hamburg.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Die Gesellschaft hat die größenabhängigen Erleichterungen des § 264 Abs. 1 S. 4 HGB in Anspruch genommen und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet. Darüber hinaus hat die Gesellschaft teilweise von den größenabhängigen Erleichterungen zur Aufstellung des Anhangs gem. § 288 Abs. 1 HGB Gebrauch gemacht.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht grundsätzlich den Vorschriften der §§ 265 bis § 277 HGB sowie den gesonderten Vorschriften der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen vom 22. September 1970 in der Fassung vom 17. Juli 2015 (BGBl. I S. 1245).

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) gewählt. Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind grundsätzlich im Anhang aufgeführt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bei der Bewertung wird von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen. Aufgrund der noch andauernden Corona-Pandemie sowie der seit 2022 beobachtbaren Zins- und Preisentwicklung bestehen jedoch Unsicherheiten, die negativen Einfluss auf die Entwicklung von Unternehmen haben können. Die DIV Prenzlauer Berg GmbH, Hamburg, kann konkrete finanzielle Auswirkungen der Pandemie auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft zum heutigen Zeitpunkt nicht feststellen.

Sie geht derzeit nicht davon aus, dass diese zusätzlichen Risiken ernsthafte Zweifel an der Fähigkeit des Unternehmens zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen. Die Gesellschaft sieht sich in der Lage, ihre Vermögenswerte im gewöhnlichen Geschäftsverlauf zu realisieren und ihre Schulden zu begleichen.

Die Gliederung und die Bewertungsgrundsätze entsprechen den Vorschriften der §§ 264 Abs. 2 S. 1, 238 ff. HGB.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen, angesetzt.

Die unfertigen Leistungen sind grundsätzlich mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Bei der Bewertung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (Forderungen aus Vermietung) wurde den erkennbaren Risiken durch Wertberichtigungen Rechnung getragen. Es wurden Pauschalwertberichtigungen gemäß der durch die Hausverwaltung ermittelten Altersstruktur der Forderungen vorgenommen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennbetrag am Bilanzstichtag bilanziert.

Der Ansatz des gezeichneten Kapitals erfolgt zum Nennbetrag.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen mit den Erfüllungsbeträgen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Einnahmen, die Erträge für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, sind als Rechnungsabgrenzungsposten auf der Passivseite ausgewiesen. Diese sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2021 wird gesondert im Anlagenspiegel (Anlage 3 / 6) dargestellt.

Die unfertigen Leistungen enthalten umlagefähige, noch nicht abgerechnete Betriebs-, Heiz- und Warmwasserkosten.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 37 (Vorjahr: T€ 27) haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von T€ 54 (Vorjahr: T€ 0) haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Es handelt sich um Forderungen gegen Gesellschafter.

Sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von T€ 415 (Vorjahr: T€ 387) haben eine Restlaufzeit größer einem Jahr (Mietkautionen):

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt T€ 25,0 und ist in voller Höhe eingezahlt.

Steuerrückstellungen in Höhe von T€ 0 (Vorjahr: T€ 267) wurden für erwartete Gewerbesteuerzahlungen, sowie in Höhe von T€ 43 (Vorjahr: T€ 55) erwartete Körperschaftsteuernachzahlungen gebildet.

Rückstellungen nach § 249 HGB in Höhe von T€ 7.422 (Vorjahr: T€ 7.951) wurden für passive latente Steuern infolge von temporären bzw. quasipermanenten Unterschieden zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen des Sachanlagevermögens gebildet. Die im Vorjahr gebildete Rückstellung wurde in Höhe von T€ 530 (Vorjahr: T€ 101) aufgelöst. Hierbei handelt es sich in Höhe von T€ 530 um periodenfremde Erträge aufgrund von Anpassungen der Steuerbilanzen 2019.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen mit T€ 54 (Vorjahr: T€ 54) Rückstellungen für die Erstellung und Prüfung von Jahresabschlüssen sowie für Steuererklärungen.

Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten von insgesamt T€ 28.209 (Vorjahr: T€ 28.150). Davon haben Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 59 (Vorjahr: T€ 2.500) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und in Höhe von T€ 25.650 (T€ 25.650) eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe durch Grundschulden besichert. Darüber hinaus bestehen weitere bankübliche Sicherheiten.

Erhaltene Anzahlungen in Höhe von T€ 536 (Vorjahr: T€ 534) resultieren aus Nebenkostenvorauszahlungen von Mietern und haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr in Höhe von T€ 19 (Vorjahr: T€ 26) und von bis zu fünf Jahren in Höhe von T€ 9 (Vorjahr T€ 9).

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen von insgesamt T€ 17.817 (Vorjahr: T€ 18.119) haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr in Höhe von T€ 0 (Vorjahr: T€ 302) und in Höhe von T€ 17.817 (Vorjahr: T€ 17.817) eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren. Unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von T€ 17.817 (Vorjahr: T€ 18.119) ausgewiesen.

Die Deutsche Investment Kapitalverwaltung AG (vormals: Deutsche Investment Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH, Darlehensgeber) hat mit der DIV Prenzlauer Berg GmbH (vormals: Burnbrae Prenzlauer Berg GmbH; Darlehensnehmer) am 26. Juni 2020 einen "Gesellschafterdarlehensvertrag" geschlossen. Da der Darlehensnehmer infolge der in 2019 erfolgten Verschmelzung Gesamtrechtsnachfolger der DIV 23. Berlin Invest GmbH geworden ist, wird in dem Vertrag die Verrechnung und Umfinanzierung (Novation) von Ansprüchen und gestundeten Verbindlichkeiten als endfälliges Gesellschafterdarlehen (bis zum 25. Juni 2030) in Höhe von insgesamt T€ 17.817 geregelt. In einem etwaigen Insolvenzverfahren über das Vermögen des Darlehensnehmers tritt der Darlehensgeber gleichzeitig mit seinen Forderungen im Rang hinter die Forderungen gegenwärtiger und zukünftiger anderer Gläubiger des Darlehensnehmers zurück.

Sonstige Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr in Höhe von T€ 4.455 (Vorjahr: T€ 4.397) sowie von mehr als fünf Jahren in Höhe von T€ 415 (Vorjahr: T€ 392) davon Mietkautionen T€ 415 (Vorjahr: T€ 393). Unter den sonstigen Verbindlichkeiten werden Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von T€ 4.342 (Vorjahr: T€ 4.279) ausgewiesen. Die übrigen Sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Steuern T€ 19 (Vorjahr: T€ 8).

IV. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die jährlichen Belastungen aus Dienstleistungs- und Serviceverträge betragen T€ 45 p.a. Sie werden die Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft auch künftig in diesem Umfang belasten.

Belegschaft

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2021 keine Mitarbeiter beschäftigt.

Geschäftsführung und Vertretung

Geschäftsführer im Geschäftsjahr 2021 waren:

•	Dirk Meißner, Kaufmann, Bruchköbel - ab 1. April 2021
•	Simon Graf, Kaufmann, Halstenbek - ab 13. August 2021
•	Michael Sehm, Kaufmann, Pinneberg - bis zum 13. September 2021
•	Michael Krzyzanek, Kaufmann, Hanau - bis zum 31. März 2021

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag (Nachtragsbericht)

Mit Stichtag 20. September 2022 wurden die Liegenschaften der DIV Prenzlauer Berg GmbH im Rahmen der jährlichen Regelbewertung neu bewertet. Änderungen der Marktwerte haben sich lediglich in geringfügigem Maße ergeben. Der gesamte Marktwert der im Eigentum der Gesellschaft befindlichen Gebäude inkl. des Grund- und Bodens beläuft sich nach den Gutachten auf 65,80 Mio. Euro (Vorperiode 66,19 Mio. Euro).

Bei der Bewertung wird von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen. Aufgrund der Corona-Pandemie haben sich bisher keine konkreten finanziellen Auswirkungen der Pandemie auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft ergeben. Die Unternehmensführung geht derzeit nicht davon aus, dass ernsthafte Zweifel an der Fähigkeit des Unternehmens zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit bestehen.

Die Gesellschaft sieht sich in der Lage, ihre Vermögenswerte im gewöhnlichen Geschäftsverlauf zu realisieren und ihre Schulden zu begleichen. In Abhängigkeit von der weiteren Entwicklung der Corona-Pandemie bestehen jedoch weiterhin allgemeine Unsicherheiten, die negativen Einfluss auf die Entwicklung von Unternehmen haben können.

Seit dem 24. Februar 2022 führt Russland Krieg gegen die Ukraine. Auch in Deutschland wird dies aller Voraussicht nach Zunehmend zu Folgen und deutlichen Einschnitten im Wirtschaftsleben und in der Gesellschaft führen. Seit Frühjahr 2022 sind insbesondere Steigerungen der Zinsen und des allgemeinen Preisniveaus, insbesondere der Energiepreise zu beobachten. Von einer Verschlechterung der gesamtwirtschaftlichen Lage ist daher auszugehen. Es ist mit Beeinträchtigungen der Wirtschaftsstruktur, verschlechterten Finanzierungsbedingungen sowie geringeren Investitionen und Kaufzurückhaltung zu rechnen. Zudem kommt es in Folge des Ukraine-Kriegs zu verstärkten Fluchtbewegungen auch nach Deutschland und demzufolge unter anderem zur Notwendigkeit, diese Menschen mit dem Lebensnotwendigsten, u. a. mit angemessenem Wohnraum, zu versorgen.

Die konkreten Auswirkungen auf die Gesamtwirtschaft, aber auch auf die Immobilienbranche können zum jetzigen Zeitpunkt allerdings noch nicht verlässlich abgeschätzt werden.

Hamburg, 30. November 2022

Dirk Meißner

Simon Graf

Feststellungsbeschluss

DIV Prenzlauer Berg GmbH

Der Feststellungsbeschluss ist auf dem 01.12.2022 datiert.

Graf, Ernst