TAG NRW-Wohnimmobilien & Beteiligungsgesellschaft mbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	50.762.950,99	53.855.195,28
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	8.920,40	11.050,59
3. Anlagen im Bau	1.071.720,99	170.201,63
	51.843.592,38	54.036.447,50
II. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	2.000.000,00	2.000.000,00
	53.843.592,38	56.036.447,50
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Unfertige Leistungen	3.647.641,17	3.441.672,20
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	364.892,05	280.643,95
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	21.019.266,55	18.956.492,59
3. Sonstige Vermögensgegenstände	56.589,41	12.686,31
	21.440.748,01	19.249.822,85
III. Flüssige Mittel
Guthaben bei Kreditinstituten	475.020,78	642.895,92
	25.563.409,96	23.334.390,97
	79.407.002,34	79.370.838,47

PASSIVA

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	23.000.000,00	23.000.000,00
II. Kapitalrücklage	2.400.000,00	2.400.000,00
III. Verlustvortrag	-3.728.033,09	-5.648.614,53
IV. Jahresüberschuss	3.984.081,55	1.920.581,44
	25.656.048,46	21.671.966,91
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	79.443,00	54.820,60
2. Sonstige Rückstellungen	227.739,23	235.560,14
	307.182,23	290.380,74
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	49.429.782,25	53.905.255,53
2. Erhaltene Anzahlungen	3.584.145,40	3.223.254,26
3. Verbindlichkeiten aus Vermietung	80.269,70	82.700,48
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	143.301,79	40.649,52
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.793,08	3.284,73
6. Sonstige Verbindlichkeiten	40.027,44	0,00
	53.279.319,66	57.255.144,52
D. Rechnungsabgrenzungsposten	164.451,99	153.346,30
	79.407.002,34	79.370.838,47

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

	2023	2022
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse
a) aus Hausbewirtschaftung	9.921.536,65	9.721.502,94
b) aus Verkauf von Grundstücken	4.819.442,55	0,00
	14.740.979,20	9.721.502,94
2. Erhöhung des Bestands an unfertigen Leistungen	205.968,97	403.455,72
3. Sonstige betriebliche Erträge	231.926,94	363.260,00
4. Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen
a) Aufwendungen für Hausbewirtschaftung	-6.454.335,89	-5.830.348,31
b) Aufwendungen für Verkaufsgrundstücke	-2.214.094,51	0,00
	-8.668.430,40	-5.830.348,31
5. Rohergebnis	6.510.444,71	4.657.870,35
6. Abschreibungen auf Sachanlagen	-1.141.680,97	-1.162.942,25
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-1.183.310,44	-1.069.366,59
8. Erträge aus Gewinnabführungsverträgen	246.388,06	330.610,46
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	857.156,91	210.299,77
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 857.156,91 (Vorjahr: TEUR 210)
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-1.276.945,75	-992.542,94
davon an verbundene Unternehmen EUR 594,15 (Vorjahr: TEUR 0)
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-27.970,97	-53.347,36
12. Jahresüberschuss	3.984.081,55	1.920.581,44

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSLEGUNG

Aufstellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023 der TAG NRW-Wohnimmobilien & Beteiligungsgesellschaft mbH, Hamburg, (im Folgenden kurz "TAG NRW" oder die "Gesellschaft"), eingetragen beim Amtsgericht Hamburg unter HRB 121134, wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes sowie der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen erstellt.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewendet. Die Angaben im Anhang sind teilweise in Tausend Euro (TEUR) dargestellt. Bei Abweichungen zu den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung handelt es sich daher um Rundungsdifferenzen.

Die Gesellschaft gilt als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 274a, 288 HGB) wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear vorgenommen.

Grundstücke und Gebäude des Anlagevermögens werden mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert, soweit eine voraussichtlich dauernde Wertminderung eingetreten ist. Im Fall des Wegfalls der Gründe für außerplanmäßige Abschreibungen werden entsprechend den gesetzlichen Vorschriften Wertaufholungen bis maximal zur Höhe der fortgeführten Anschaffungskosten vorgenommen. Die Ermittlung des beizulegenden Werts der Objekte erfolgt durch einen externen Gutachter anhand eines Discounted Cashflow (DCF)-Verfahrens. Im Rahmen des DCF-Verfahrens werden die zukünftigen Ein- und Auszahlungen über einen Detailbetrachtungszeitraum von zehn Jahren prognostiziert. Die beauftragten unabhängigen Sachverständigen verfügen über entsprechende berufliche Qualifikationen und Erfahrungen mit der Lage und der Art der zu bewertenden Immobilien.

Aufwendungen für die Teil- oder Komplettsanierung von Gebäuden werden aktiviert, soweit sie zu einer über den ursprünglichen Zustand hinausgehenden wesentlichen Verbesserung der Gebäude führen. Angesetzt werden die zulässigen Mindestherstellungskosten. Eine Aktivierung von Fremdkapitalkosten erfolgt nicht.

Die Bewertung des Finanzanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungskosten. Niedrigere Werte werden angesetzt, wenn voraussichtlich eine dauernde Wertminderung vorliegt. Zuschreibungen werden vorgenommen, wenn der Grund für eine Wertminderung entfällt. Bei den verbundenen Unternehmen handelt es sich im Wesentlichen um bestandshaltende Immobiliengesellschaften. Wesentlicher Werttreiber ist somit der beizulegende Zeitwert der bilanzierten Immobilien. Die Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts der Immobilien erfolgt regelmäßig durch einen externen Gutachter anhand des DCF-Verfahrens. Sofern erforderlich werden Unternehmensbewertungen durchgeführt.

Die im Vorratsvermögen ausgewiesenen unfertigen Leistungen werden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert abzüglich erforderlicher Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zu Nominalwerten angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten berücksichtigen Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die wirtschaftlich einer bestimmten Zeit nach dem Stichtag zuzuordnen sind.

Die Steuerrückstellungen werden in Höhe der erwarteten Inanspruchnahmen bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Bewertung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem diesem Anhang beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

Vorräte

Die unfertigen Leistungen betreffen noch nicht abgerechnete, umlagefähige Heiz- und Betriebskosten aus Immobilienbeständen. Die erhaltenen Vorauszahlungen werden als erhaltene Anzahlungen ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten überwiegend Forderungen gegenüber der TAG Immobilien AG in Höhe von TEUR 20.772 (Vorjahr: TEUR 18.626). Von den Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben Forderungen in Höhe von TEUR 19.000 (Vorjahr: TEUR 0) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr und weniger als fünf Jahren.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Forderungen aus Umgliederung der debitorischen Kreditoren in Höhe von TEUR 34 (Vorjahr: TEUR 9) und aus Forderungen gegenüber Finanzamt in Höhe von TEUR 21 (Vorjahr: TEUR 2).

Alle anderen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Der Jahresüberschuss des Vorjahres in Höhe von TEUR 1.921 wurde auf neue Rechnung vorgetragen.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten in voller Höhe Rückstellungen für ausstehende Rechnungen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind vollständig durch Grundpfandrechte besichert. Ihre Restlaufzeit stellt sich wie folgt dar:

Position	Bilanzwert	Restlaufzeit
		bis 1 Jahr	1 Jahr bis 5 Jahre	Über 5 Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	49.430	1.518	23.547	24.365
(Vorjahr)	(53.905)	(1.431)	(19.687)	(32.787)

Alle übrigen Verbindlichkeiten haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind unbesichert.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen TEUR 1 (Vorjahr: TEUR 3) auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten ausschließlich Mietkostenzuschüsse aus Verkauf von TEUR 40 (Vorjahr: TEUR 0).

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die TAG NRW hat Mithaftungsvereinbarungen in Höhe von TEUR 3.205 (Vorjahr: TEUR 3.205) zugunsten verbundener Unternehmen übernommen. Mit einer Inanspruchnahme ist derzeit aufgrund der wirtschaftlich stabilen Situation der jeweiligen Gesellschaft nicht zu rechnen.

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 875 (Vorjahr: TEUR 787), die aus der Personal- und Sachkostenumlage an die TAG Immobilien AG, Hamburg, resultieren.

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung wurden ausschließlich im Inland erzielt und beinhalten Mieteinnahmen aus Immobilien sowie von Stellplätzen.

Die Umsätze aus dem Verkauf von Immobilien resultieren aus dem Verkauf von Objekten in Osnabrück.

Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten Erträge aus Versicherungsentschädigungen von TEUR 110 (Vorjahr: TEUR 99), sonstige Kostenerstattungen von TEUR 51 (Vorjahr: EUR 22), die Auflösung von Rückstellungen von TEUR 42 (Vorjahr: TEUR 49) und sonstige periodenfremde Erträge von TEUR 29 (Vorjahr: TEUR 62).

Die Abschreibungen auf Sachanlagen bestehen wie im Vorjahr in voller Höhe aus planmäßigen Abschreibungen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Kostenumlagen von verbundenen Unternehmen von TEUR 875 (Vorjahr: TEUR 787), Wertberichtigungen auf Forderungen von TEUR 183 (Vorjahr: TEUR 149), Kreditbeschaffungskosten von TEUR 70 (Vorjahr: 105), Rechts- und Beratungskosten von TEUR 39 (Vorjahr: TEUR 16) und periodenfremde Aufwendungen von TEUR 8 (Vorjahr: TEUR 4).

SONSTIGE ANGABEN

Wesentliche Unternehmensverträge

Es besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag zwischen der TAG NRW-Wohnimmobilien & Beteiligungsgesellschaft mbH, Hamburg als herrschender Gesellschaft und der TAG 1. NRW-Immobilien GmbH, Hamburg, sowie der TAG 2. NRW-Immobilien GmbH, Hamburg als beherrschten Gesellschaften.

Beteiligungsverhältnisse

Der Anteilsbesitz zum 31. Dezember 2023 ist nachfolgend dargestellt:

Firma und Sitz der Gesellschaft	Beteiligung	Eigenkapital zum 31.12.2023	Ergebnis 2023
	(in %)	(TEUR)	(TEUR)
TAG 1. NRW-Immobilien GmbH, Hamburg	100	1.053	0 ^*
TAG 2. NRW-Immobilien GmbH, Hamburg	100	1.027	0 ^*

^* nach Ergebnisabführung

Mitglieder der Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2023 gehörten der Geschäftsführung an:

•	Frau Claudia Hoyer, COO und Co-CEO der TAG Immobilien AG
•	Herr Martin Thiel, CFO und Co-CEO der TAG Immobilien AG

Die Geschäftsführer befinden sich nicht im Anstellungsverhältnis mit der Gesellschaft und erhalten keine Bezüge.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird zum 31. Dezember 2023 in den in Übereinstimmung mit den Regelungen der International Financial Reporting Standards, wie sie in der Europäischen Union anwendbar sind, erstellten Konzernabschluss und zusammengefassten Lagebericht der TAG Immobilien AG, Hamburg, einbezogen. Dieser nach § 291 HGB befreiende Konzernabschluss und der zusammengefasste Lagebericht der TAG Immobilien AG werden beim Unternehmensregister auf elektronischem Wege eingereicht.

Hamburg, den 14. Mai 2024

Claudia Hoyer

Martin Thiel

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2023

TAG NRW-Wohnimmobilien & Beteiligungsgesellschaft mbH, Hamburg

	Historische Anschaffungs- / Herstellungskosten
	01.01.2023	Zugänge	Abgänge	Umbuchung	31.12.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	71.524.334,72	0,00	2.878.724,61	162.031,80	68.807.641,91
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	49.718,53	1.942,77	22.601,67	0,00	29.059,63
3. Anlagen im Bau	170.201,63	1.063.551,16	0,00	-162.031,80	1.071.720,99
	71.744.254,88	1.065.493,93	2.901.326,28	0,00	69.908.422,53
II. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	2.000.000,00	0,00	0,00	0,00	2.000.000,00
	73.744.254,88	1.065.493,93	2.901.326,28	0,00	71.908.422,53

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2023	Zugänge	Abgänge	31.12.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	17.669.139,44	1.137.608,01	762.056,53	18.044.690,92
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	38.667,94	4.072,96	22.601,67	20.139,23
3. Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	17.707.807,38	1.141.680,97	784.658,20	18.064.830,15
II. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
	17.707.807,38	1.141.680,97	784.658,20	18.064.830,15

	Buchwert
	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	50.762.950,99	53.855.195,28
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	8.920,40	11.050,59
3. Anlagen im Bau	1.071.720,99	170.201,63
	51.843.592,38	54.036.447,50
II. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	2.000.000,00	2.000.000,00
	53.843.592,38	56.036.447,50

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 27. Mai 2024.