TAG 1. NRW-Immobilien GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

AKTIVA

	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
Grundstücke mit Wohnbauten	7.958.192,29	8.093.710,82
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Unfertige Leistungen	332.586,76	325.550,61
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen aus Vermietung	10.101,32	14.608,71
	342.688,08	340.159,32
	8.300.880,37	8.433.870,14

PASSIVA

	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	1.000.000,00	1.000.000,00
II. Gewinnvortrag	52.984,51	52.984,51
	1.052.984,51	1.052.984,51
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	10.985,74	10.048,31
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	5.370.357,94	5.537.841,69
2. Erhaltene Anzahlungen	369.851,07	362.661,97
3. Verbindlichkeiten aus Vermietung	7.966,44	7.416,34
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	838,16	971,44
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.480.120,95	1.452.554,07
	7.229.134,56	7.361.445,51
D. Rechnungsabgrenzungsposten	7.775,56	9.391,81
	8.300.880,37	8.433.870,14

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

	2021	2020
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung	1.040.949,64	1.045.529,72
2. Veränderung des Bestands an unfertigen Leistungen	7.036,15	-11.601,21
3. Sonstige betriebliche Erträge	10.252,84	51.634,53
4. Aufwendungen für Hausbewirtschaftung	-511.431,29	-492.228,67
5. Rohergebnis	546.807,34	593.334,37
6. Abschreibungen auf Sachanlagen	-137.008,40	-137.008,39
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-106.689,93	-98.929,25
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-106.863,94	-109.393,45
davon an verbundene Unternehmen EUR 10.326,57 (Vorjahr: TEUR 10)
9. Jahresüberschuss vor Ergebnisabführung	196.245,07	248.003,28
10. Aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages abgeführter Gewinn	-196.245,07	-248.003,28
11. Jahresüberschuss	0,00	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSLEGUNG

Aufstellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der TAG 1. NRW-Immobilien GmbH, Hamburg, eingetragen beim Amtsgericht Hamburg unter HRB 123015, wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes sowie der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen erstellt.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewendet. Die Angaben im Anhang sind teilweise in Tausend Euro (TEUR) dargestellt. Bei Abweichungen zu den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung handelt es sich daher um Rundungsdifferenzen.

Die Gesellschaft gilt als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 274a, 288 HGB) wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear vorgenommen.

Grundstücke und Gebäude des Anlagevermögens werden mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert, soweit eine voraussichtlich dauernde Wertminderung eingetreten ist. Im Fall des Wegfalls der Gründe für außerplanmäßige Abschreibungen werden entsprechend den gesetzlichen Vorschriften Wertaufholungen vorgenommen. Die Ermittlung des beizulegenden Werts der Objekte erfolgt durch einen externen Gutachter anhand eines Discounted Cashflow (DCF)-Verfahrens. Im Rahmen des DCF-Verfahrens werden die zukünftigen Ein- und Auszahlungen über einen Detailbetrachtungszeitraum von zehn Jahren prognostiziert. Die beauftragten unabhängigen Sachverständigen verfügen über entsprechende berufliche Qualifikationen und Erfahrungen mit der Lage und der Art der zu bewertenden Immobilien.

Aufwendungen für die Teil- oder Komplettsanierung von Gebäuden werden aktiviert, soweit sie zu einer über den ursprünglichen Zustand hinausgehenden wesentlichen Verbesserung der Gebäude führen. Angesetzt werden die zulässigen Mindestherstellungskosten. Eine Aktivierung von Fremdkapitalkosten erfolgt nicht.

Die im Vorratsvermögen ausgewiesenen unfertigen Leistungen werden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert abzüglich erforderlicher Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten berücksichtigen Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die wirtschaftlich einer bestimmten Zeit nach dem Stichtag zuzuordnen sind.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Bewertung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem diesem Anhang beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

Vorräte

Die unfertigen Leistungen betreffen noch nicht abgerechnete, umlagefähige Heiz- und Betriebskosten aus Immobilienbeständen. Die erhaltenen Vorauszahlungen werden als erhaltene Anzahlungen ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten in voller Höhe Rückstellungen für ausstehende Rechnungen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind vollständig durch Grundpfandrechte besichert. Ihre Restlaufzeit stellt sich wie folgt dar:

Position	Bilanzwert	Restlaufzeit
		bis 1 Jahr	1 Jahr bis 5 Jahre	Über 5 Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	5.370	170	713	4.487
(Vorjahr)	(5.538)	(168)	(700)	(4.670)

Alle übrigen Verbindlichkeiten haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind unbesichert.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen TEUR 196 (Vorjahr: TEUR 248) auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 91 (Vorjahr: TEUR 87), die aus der Personal- und Sachkostenumlage an die TAG Immobilien AG, Hamburg, resultieren.

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung wurden ausschließlich im Inland erzielt und beinhalten Mieteinnahmen aus Immobilien sowie von Stellplätzen.

Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen die Auflösung von Rückstellungen von TEUR 3 (Vorjahr: TEUR 5) und sonstige Kostenerstattungen von TEUR 4 (Vorjahr: TEUR 4).

Die Abschreibungen auf Sachanlagen bestehen in voller Höhe aus planmäßigen Abschreibungen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Kostenumlagen von verbundenen Unternehmen von TEUR 91 (Vorjahr: TEUR 87) und Wertberichtigungen auf Forderungen in Höhe von TEUR 12 (Vorjahr: TEUR 10).

SONSTIGE ANGABEN

Wesentliche Unternehmensverträge

Es besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag zwischen der TAG NRW-Wohnimmobilien & Beteiligungsgesellschaft mbH, Hamburg, als herrschendem Unternehmen und der Gesellschaft als beherrschtem Unternehmen.

Mitglieder der Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2021 gehörten der Geschäftsführung an:

•	Claudia Hoyer, Vorstand Immobilien der TAG Immobilien AG
•	Martin Thiel, Vorstand Finanzen der TAG Immobilien AG
•	Dr. Harboe Vaagt, Vorstand Recht und Organisation der TAG Immobilien AG (bis zum 31. Dezember 2021)

Die Geschäftsführer befinden sich nicht im Anstellungsverhältnis mit der Gesellschaft und erhalten keine Bezüge.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird zum 31. Dezember 2021 in den in Übereinstimmung mit den Regelungen der International Financial Reporting Standards, wie sie in der Europäischen Union anwendbar sind, erstellten Konzernabschluss der TAG Immobilien AG, Hamburg, einbezogen. Der Konzernabschluss und zusammengefasste Lagebericht der TAG Immobilien AG werden beim Bundesanzeiger auf elektronischem Wege eingereicht.

Hamburg, den 14. Februar 2022

Claudia Hoyer

Martin Thiel

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2021

TAG 1. NRW-Immobilien GmbH, Hamburg

	Historische Anschaffungs- / Herstellungskosten
	01.01.2021	Abgänge	31.12.2021
	EUR	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	8.871.043,21	0,00	8.871.043,21
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	13.730,97	11.331,97	2.399,00
	8.884.774,18	11.331,97	8.873.442,21

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2021	Zugänge	Abgänge	Zuschreibungen	31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	777.332,39	137.008,40	0,00	1.489,87	912.850,92
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	13.730,97	0,00	11.331,97	0,00	2.399,00
	791.063,36	137.008,40	11.331,97	1.489,87	915.249,92

	Buchwert
	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	7.958.192,29	8.093.710,82
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	0,00
	7.958.192,29	8.093.710,82

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 22. Februar 2022.