Charlius European Hotel Properties GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Aktiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Anlagevermögen	240.081.044,73	238.455.160,73
I. Sachanlagen	1.625.884,00	0,00
II. Finanzanlagen	238.455.160,73	238.455.160,73
B. Umlaufvermögen	7.564.419,15	9.926.122,19
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	7.085.012,58	8.873.547,49
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	479.406,57	1.052.574,70
C. Rechnungsabgrenzungsposten	198.603,29	502.221,26
Bilanzsumme, Summe Aktiva	247.844.067,17	248.883.504,18

Passiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Eigenkapital	131.561.202,49	130.959.708,80
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	138.600.000,00	138.600.000,00
III. Verlustvortrag	7.665.291,20	7.413.534,26
IV. Jahresüberschuss	601.493,69	-251.756,94
B. Rückstellungen	2.109.857,02	1.811.281,75
C. Verbindlichkeiten	114.173.007,66	116.112.513,63
Bilanzsumme, Summe Passiva	247.844.067,17	248.883.504,18

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: Charlius European Hotel Properties GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Düsseldorf

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Düsseldorf

Register-Nr.: HRB 79031

Gesellschafterin der Charlius European Hotel Properties GmbH ist zum 31. Dezember 2018 mit einem Anteil von 100% die Hotellus Deutschland GmbH, Düsseldorf.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

- Ausleihungen zum Nennwert

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Steuerrückstellungen wurden zum voraussichtlichen Erfüllungsbetrag passiviert.

Es wurden Rückstellungen für latente Steuer in Höhe von 1.969.405,43 Euro bilanziert. Durch den Rechtsformwechsel der Charlius Cologne Hotel Properties GmbH (vormals firmierend als luxemburgische Sàrl) ergeben sich durch die erstmalige Bilanzierung nach HGB für das Geschäftsjahr 2018 Abweichungen zwischen dem handelsbilanziellen und steuerbilanziellen Ansatz des Hotelgrundstücks. Die ertragsteuerliche Organschaft wurde im Jahr 2018 begründet. Im Geschäftsjahr 2019 wurde die ertragsteuerliche Organschaft zur rechtsformgewechselten Charlius Germany Hotel Properties GmbH (vormals firmierend als luxemburgische Sàrl) begründet. Auch hier ergeben sich entsprechende Bilanzierungsunterscheide bei den Hotelgrundstücken. Die Steuerlatenzen werden gemäß § 249 Abs. 1 S. 1 HGB als Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten passiviert.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden übernommen werden.

Angaben zur Bilanz

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 0,00 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro).

Angaben zu Forderungen gegenüber Gesellschaftern

Der Wert der Forderungen gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf 0,00 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro).

Angaben zu Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren in Höhe von 693.979,24 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro) aus bewilligten Anträgen auf Überbrückungshilfe III und Überbrückungshilfe III Plus, in Höhe von 2.312.276,72 Euro (Vorjahr: 1.330.331,41 Euro) aus Ergebnisabführung, in Höhe von 3.761.165,96 Euro (Vorjahr: 7.096.050,96 Euro) aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr und Zinsen auf Darlehen und Ausleihungen sowie in Höhe von 291.700,21 Euro (Vorjahr: 431.112,30 Euro) aus Umsatzsteuerverrechnung.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten i.H.v. Euro 25.834,74 Forderungen gegenüber der Finanzverwaltung aus Kapitalertragsteuererstattungen, sowie Euro 55,71 aus Forderung gegen Sozialver- sicherungsträger.

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 0,00 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt 103.235.729,16 Euro.

Die nachfolgenden Sicherungsarten und Sicherungsformen sind mit den Verbindlichkeiten verbunden:
Grundschulden auf den Grundstücken der Enkelgesellschaften sowie Pfandrechte aus der Abtretung von Anteilen an verbundenen Unternehmen (eigene gehaltene Anteile wie auch von Tochtergesellschaften).

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 7.649.492,80 Euro (Vorjahr: 7.407.962,77 Euro).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 106.523.514,86 Euro (Vorjahr: 108.704.550,86 Euro).

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf 0,00 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro).

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Im Rahmen eines Darlehnsvertrags mit der Aareal Bank AG, Wiesbaden, vom 17. November 2016 wurde als Sicherheit für die aufgenommenen Bankdarlehen der verbundenen Unternehmen und für das eigene Darlehen die Abtretung der Anteile an der Charlius Germany Hotels Holding GmbH, Düsseldorf und Charlius Dutch Hotels Holding GmbH, Düsseldorf sowie weiterer Anteile an die Darlehensgeberin vereinbart. Zudem besteht gesamtschuldnerische Haftung gegenüber dem Darlehensgeber. Die grundstückshaltenden Gesellschaften der Charlius-Gruppe haben darüber hinaus Grundpfandrechte für ihre eigenen Darlehen sowie das Darlehen der Gesellschaft zu Gunsten des Darlehnsgebers hingegeben.
Mit einer Inanspruchnahme aus Haftungsverhältnissen ist nicht zu rechnen, da die betreffenden Darlehen stets pünktlich bedient wurden.

Angaben zur GuV

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse betreffen Erlöse aus der Erbringung von Dienstleistungen gegenüber verbundenen Unternehmen auf Basis eines Service Agreements sowie Weiterbelastung von Kosten an verbundene Unternehmen und wurden überwiegend mit Gesellschaften im Inland und daneben mit Gesellschaften im EU-Ausland getätigt.
Darüber hinaus werden bewegliche Wirtschaftsgüter, die zur Einrichtung von Hotelobjekten genutzt werden, an Hotelbetriebsgesellschaften vermietet.

Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Erträge resultieren in Höhe von Euro 693.979,24 aus bewilligter Überbrückungshilfe III und Überbrückungshilfe III Plus.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen resultieren in Höhe von Euro 1.481.385,00 aus zusätzlichen Verpflichtungen gegenüber der niederländischen Finanzverwaltung in Verbindung mit niederländischer Grunderwerbsteuer im Zusammenhang mit dem Anteilskauf der Charlius Dutch Hotels Holding GmbH.

Aufwendungen für bezogene Leistungen

Die Aufwendungen für bezogene Leistungen betreffen insbesondere Beratungsleistungen, die im Rahmen des vorgenannten Service Agreements weiterbelastet werden.

Aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages ausgelichener Verlust

Mit der Charlius Germany Hotels Holding GmbH, Düsseldorf (CGHH), der Charlius Dutch Hotels Holding GmbH (CDHH), Düsseldorf sowie der Charlius Cologne Hotel Property GmbH (CCHP), Düsseldorf bestehen Gewinnabführungsverträge. Auf dieser Grundlage ist der von der CCHP erzielte Gewinn i.H.v. Euro 2.312.276,72 an die Gesellschaft abzuführen. Gleichzeitig hat die Gesellschaft den Verlust der CGHH in Höhe von Euro 274.927,78 EUR auszugleichen. Der Gewinn der CDHH wird nicht an die Gesellschaft abgeführt sondern dient zum Ausgleich des Verlustvortrages bei der CDHH.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Das Unternehmen hat im Geschäftsjahr im Durchschnitt zwei Mitarbeiter beschäftigt.

Konzernzugehörigkeit

Die Charlius European Hotel Properties GmbH wurde in den Konzernabschluss der PANDOX AB (kleinster und größter Konzernkreis) einbezogen.

Angaben zu einem befreienden Konzernabschluss

Angaben zum Mutterunternehmen, das einen befreienden Konzernabschluss aufstellt:

Name	PANDOX AB (Corporate Register Number 556030-7885)
Sitz	Stockholm / Schweden

Angaben über den Anteilsbesitz an anderen Unternehmen von mind. 20 % der Anteile

Gemäß § 285 Nr. 11 HGB wird über nachstehende Unternehmen berichtet:

Firmenname / Sitz	Anteilshöhe	Jahresergebnis TEUR	Eigenkapital TEUR
Charlius Germany Hotels Holding GmbH Düsseldorf	94,9 %	0	57.232
Charlius Dutch Hotels Holding GmbH Düsseldorf	100 %	66	16.336
Charlius Austria Hotel Holding GmbH Wien	100 %	-1.425	40.847

Das Jahresergebnis bezieht sich auf den Betrag nach Gewinnabführung bzw. Verlustübernahme aufgrund bestehender Ergebnisabführungsverträge.elen

Geschäftsführer der Gesellschaft im Berichtsjahr waren:

Karl Magnus Christian Melkersson, Rechtsanwalt, Bromma/Schweden
Krüger, Jan-Patrick, Kaufmann, Berlin/Deutschland
Liia Nõu, CEO (Pandox AB), Vaxholm/Schweden

Ab 01.04.2022 wurde Anneli Elisabet Lindblom, CFO (Pandox AB), Stockholm/Schweden, als weitere Geschäftsführerin bestellt (Eintragung im HR am 08.04.2022). Liia Nõu wurde zum 01.04.2022 als Geschäftsführerin abberufen (Eintragung im HR am 08.04.2022).

Nachtragsberichterstattung

Im Laufe des Jahres 2020 hat sich die wirtschaftliche Situation in der Tourismusbranche weltweit durch das sogenannte "Coronavirus" (SARS-CoV-2) signifikant eingetrübt. Seit Anfang März 2020 ist insbesondere auch die Geschäftstätigkeit von Hotelbetrieben in Deutschland aufgrund der weiteren Ausbreitung des Virus und der daraus folgenden zunehmenden Einschränkungen des öffentlichen Lebens eingebrochen.

Mit dem Beschluss des Bundestags am 18. März 2022 wurde durch Änderung des Infektionsschutzgesetzes (IfSG) das faktische Ende der meisten in der Vergangenheit geltenden Corona-Schutzmaßnahmen ab dem 20. März 2022 beschlossen.
Aufgrund der Aufhebung von Corona-Schutzmaßnahmen sowie Reisebeschränkungen und dem mittlerweile flächendeckenden Impfschutz kann eine Erholung der Tourismus- und Reisebranche erwartet werden. Diese ist zum Aufstellungszeitpunkt bereits in Tendenzen wahrzunehmen.
Als Gesellschafterin von Vermietungsgesellschaften von Hotelimmobilien kann die Gesellschaft in Bezug auf die Werthaltigkeit der bilanzierten Finanzanlagen bzw. durch die weitere Entwicklung der von ihr gehaltenen Beteiligungen in der eigenen Ertragslage insgesamt beeinträchtigt sein, wenn eine hinreichende Erholung der Tourismus- und Reisebranche in Richtung des Niveaus vor Beginn der Coronakrise nicht eintreten sollte.

Es werden weiterhin in kurzen und regelmäßigen Abständen Planungen zur Sicherstellung der Liquidität durchgeführt. Aufgrund der Finanzstärke der Pandox AB, Stockholm, Schweden und des erfolgreich praktizierten und diversifizierten Geschäftsmodells ist die Liquidität gesichert.

Am 24. Februar 2022 begann Russland mit ihren Streitkräften die Ukraine anzugreifen.
Unmittelbar hat dieser Krieg keine Auswirkungen auf das Geschäft der Gesellschaft.
Mittelbar könnten sich unterbrochene Lieferketten und allgemeine Preissteigerungen, insbesondere durch gestiegene Energiepreise, negativ auf die Gesellschaft als Holding-Gesellschaft von Hotel-Vermietungsgesellschaften auswirken, da die Mieter/Hotelbetreiber von den vorgenannten Effekten beeinflusst werden könnten.
Nach Kenntnis der Geschäftsführung hat die Gesellschaft weder in der Vergangenheit noch gegenwärtig mit Gesellschaften oder Privatpersonen aus der Ukraine, Russland oder Belarus Geschäfte getätigt oder ist sonstige finanzielle Verpflichtungen oder Haftungsverhältnisse mit solchen Gesellschaften/Privatpersonen eingegangen.

Unterschrift der Geschäftsführung

Düsseldorf, den 17.08.2022
Charlius European Hotel Properties GmbH
Die Geschäftsführung

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Anneli Elisabet Lindblom

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Karl Magnus Christian Melkersson

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Jan-Patrick Krüger

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 27.09.2022 festgestellt.