High-Tech Gründerfonds Management GmbH

Bonn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

Aktivseite

	31.12.2020		31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		2.827,00		8.481,00
II. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	12.929,00		21.014,00
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	201.634,00	214.563,00	202.978,00	223.992,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	100,00		100,00
2. Beteiligungen	200,00	300,00	200,00	300,00
		217.690,00		232.773,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	48.627,61		32.049,07
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	384.212,42		792.189,49
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	1.334.524,69		958.193,75
4. Sonstige Vermögensgegenstände	232.457,89	1.999.822,61	36.305,31	1.818.737,62
- davon aus Steuern EUR 300,00 (i. Vj. EUR 300,00)-
II. Guthaben bei Kreditinstituten		527.130,80		454.677,93
		2.526.953,41		2.273.415,55
C. Rechnungsabgrenzungsposten		120.017,02		111.142,68
		2.864.660,43		2.617.331,23

Passivseite

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	99.900,00	99.900,00
III. Gewinnrücklage
Rücklage für Anteile an einem herrschenden oder mehrheitlich beteiligten Unternehmen	100,00	100,00
	125.000,00	125.000,00
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	5.470,91	5.470,91
2. Sonstige Rückstellungen	2.219.602,11	1.898.029,05
	2.225.073,02	1.903.499,96
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	89.030,72	42.797,63
2. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	25.000,00	66.431,25
3. Sonstige Verbindlichkeiten	399.842,69	467.530,39
- davon aus Steuern EUR 380.646,31 (i. Vj. EUR 448.107,24) -
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 19.026,38 (i. Vj. EUR 18.339,20) -
	513.873,41	576.759,27
D. Rechnungsabgrenzungsposten	714,00	12.072,00
	2.864.660,43	2.617.331,23

Anlagenspiegel zum Anhang für das Geschäftsjahr 2020

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	1.1.2020	Zugänge	Abgänge	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	67.366,83	0,00	0,00	67.366,83
II. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	91.738,83	0,00	0,00	91.738,83
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	532.375,33	62.818,04	57.157,35	538.036,02
	624.114,16	62.818,04	57.157,35	629.774,85
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	100,00	0,00	0,00	100,00
2. Beteiligungen	200,00	0,00	0,00	200,00
	300,00	0,00	0,00	300,00
	691.780,99	62.818,04	57.157,35	697.441,68

	Kumulierte Abschreibungen
	1.1.2020	Zugänge	Abgänge	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	58.885,83	5.654,00	0,00	64.539,83
II. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	70.724,83	8.085,00	0,00	78.809,83
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	329.397,33	64.162,04	57.157,35	336.402,02
	400.122,16	72.247,04	57.157,35	415.211,85
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00			0,00
2. Beteiligungen	0,00			0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	459.007,99	77.901,04	57.157,35	479.751,68

	Buchwerte
	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.827,00	8.481,00
II. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	12.929,00	21.014,00
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	201.634,00	202.978,00
	214.563,00	223.992,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	100,00	100,00
2. Beteiligungen	200,00	200,00
	300,00	300,00
	217.690,00	232.773,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die High-Tech Gründerfonds Management GmbH hat ihren Sitz in Bonn und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Bonn (HRB 13863).

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches.

Die Gliederung der Bilanz entspricht dem in § 266 Abs. 2 und 3 HGB vorgesehenen Gliederungsschema. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist in Übereinstimmung mit dem in § 275 Abs. 2 HGB enthaltenen Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Ergänzend zu den Vorschriften des Handelsgesetzbuches waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes und des Gesellschaftsvertrages zu beachten. Für die Aufstellung des Jahresabschlusses gelten gemäß Gesellschaftsvertrag die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

II. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel zu diesem Anhang dargestellt.

Die Abschreibungen werden entsprechend den betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern wie folgt vorgenommen:

Anlageposten	Abschreibungsmethode/Nutzungsdauer
Immaterielle Vermögensgegenstände	linear/4 Jahre
Sachanlagen
Bauten auf fremden Grundstücken	linear/6,5 bis 10 Jahre
Betriebs- und Geschäftsausstattung	linear/3 bis 13 Jahre

Geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungs- und Herstellungskosten über EUR 250, aber nicht über EUR 1.000 betragen, werden gemäß § 6 Abs. 2a EStG in einem Sammelposten aktiviert und linear über fünf Jahre abgeschrieben. Die Büroausstattung wurde in einem Sammelposten aktiviert und wird gemäß ihrer geschätzten Nutzungsdauer von 13 Jahren abgeschrieben.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen werden zu Anschaffungskosten angesetzt, sofern keine außerplanmäßigen Abschreibungen wegen voraussichtlich dauerhafter Wertminderungen notwendig sind.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert bilanziert und unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten umfassen Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die Rückstellungen werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten umfassen Einzahlungen vor dem Bilanzstichtag, aus denen in einer bestimmten Zeit nach diesem Tag Ertrag realisiert wird.

III. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagespiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Die Bauten auf fremden Grundstücken umfassen Mietereinbauten (Küchen, IT-Technik) in den angemieteten Räumlichkeiten am Sitz der Gesellschaft.

Die Gesellschaft ist als Geschäftsführende Kommanditistin mit einer Hafteinlage in Höhe von jeweils EUR 100 an der High-Tech Gründerfonds GmbH & Co. KG, High-Tech Gründerfonds II GmbH & Co. KG und High-Tech Gründerfonds III GmbH & Co. KG beteiligt.

Die ausgewiesenen Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren aus der Endabrechnung der erbrachten Managementleistungen gegenüber der Gesellschafterin High-Tech Gründerfonds III GmbH & Co. KG (TEUR 384; i. Vj. TEUR 792).

Die ausgewiesenen Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, resultieren aus der Endabrechnung der erbrachten Managementleistungen sowie aus DPI-Bonus-Zahlungen. Sie bestehen gegenüber der High-Tech Gründerfonds GmbH & Co. KG (TEUR 1.001; i. Vj. TEUR 958) und der High-Tech Gründerfonds II GmbH & Co. KG (TEUR 334; i. Vj. TEUR 0). Von den Forderungen sind TEUR 183 erst nach über einem Jahr fällig. Alle weiteren Forderungspositionen sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Personalrückstellungen für die variable Vergütung der Geschäftsführer und Mitarbeiter (TEUR 1.696; i. Vj. TEUR 1.558) und für Resturlaubsansprüche (TEUR 286; i. Vj. TEUR 168).

Weiterhin beinhalten die sonstigen Rückstellungen ausstehende Rechnungen (TEUR 219; i. Vj. TEUR 135), Aufwendungen für Jahresabschlussarbeiten (TEUR 11; i. Vj. TEUR 22) sowie ausstehende Reisekostenabrechnungen (TEUR 8; i. Vj. TEUR 15). Die Steuerrückstellungen umfassen Rückstellungen für Gewerbeertragsteuer (TEUR 4; i. Vj. TEUR 4) und Rückstellungen für Körperschaftsteuer (TEUR 1; i. Vj. TEUR 1). Die Rückstellungen sind kurzfristiger Art. Das Wahlrecht, diese Rückstellungen nicht zu diskontieren, wird in Anspruch genommen.

Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten umfassen mit TEUR 89 (i. Vj. TEUR 43) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen. Darüber hinaus werden Verbindlichkeiten gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht (TEUR 25; i. Vj. TEUR 66) ausgewiesen.

Sonstige Verbindlichkeiten bestehen im Wesentlichen aus Umsatzsteuer (TEUR 240; i. Vj. TEUR 311), aus noch abzuführender Lohnsteuer (TEUR 140; i. Vj. TEUR 137) und aus noch abzuführenden Sozialabgaben (TEUR 19; i. Vj. TEUR 18).

Sämtliche Verbindlichkeiten zum 31. Dezember 2020 haben eine Laufzeit von unter einem Jahr.

IV. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen umfassen TEUR 1.007 (i. Vj. TEUR 1.207) und betreffen den Zeitraum 2021 bis 2025. Im Einzelnen betreffen diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte:

	TEUR
Zahlungsverpflichtung aus Mietvertrag Schlegelstraße 2 (1. September 2012 bis 31. August 2022)	421
Zahlungsverpflichtungen aus Dienstleistungsverträgen (Rechnungswesen)	220
Zahlungsverpflichtung aus Mietvertrag Alte Leipziger Straße 4, Berlin (1. März 2018 bis 31. Dezember 2020)	59
Zahlungsverpflichtungen aus sonstigen Miet- und Leasingverträgen	31
Sonstige finanzielle Verpflichtungen	276
	1.007

V. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse wurden entsprechend § 277 Abs. 1 HGB erfasst. Die Gesellschaft hatte im Jahr 2020 Umsatzerlöse von TEUR 10.667 (i. Vj. TEUR 10.409).

Die Umsätze resultieren im Wesentlichen aus der Tätigkeitsvergütung der High-Tech Gründerfonds III GmbH & Co. KG (TEUR 4.563; i. Vj. TEUR 3.762), der High-Tech Gründerfonds II GmbH & Co. KG (TEUR 3.614; i. Vj. TEUR 3.642) sowie der High-Tech Gründerfonds GmbH & Co. KG (TEUR 2.181; i. Vj. TEUR 2.611).

Weitere Umsätze resultieren aus der vertraglich vereinbarten Weiterbelastung von Kosten (TEUR 185) sowie im Wesentlichen aus Teilnahmegebühren für den Family Day und die High-Tech Partnering Conference (TEUR 124; i. Vj. TEUR 394). Der Rückgang erklärt sich durch die Nichtdurchführbarkeit von Präsenzveranstaltungen während der Corona-Pandemie.

Der Ausweis der korrespondierenden Aufwendungen für diese Umsätze aus den Teilnahmegebühren erfolgt unter dem Materialaufwand (TEUR 186; i. Vj. TEUR 411).

Im Wesentlichen durch die Weiterbelastung von Notar-, Personal- und Reisekosten sowie durch die Auflösung von Rückstellungen wurden sonstige betriebliche Erträge in Höhe von TEUR 226 (i. Vj. TEUR 170) generiert.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen IT-Aufwendungen (TEUR 396; i. Vj. TEUR 245), Rechts- und Beratungskosten (TEUR 349; i. Vj. TEUR 125), Büromiete (TEUR 310; i. Vj. TEUR 310), Aufwendungen für Public Relations (TEUR 268; i. Vj. TEUR 268), sowie Reisekosten (TEUR 130; i. Vj. TEUR 432). In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen von TEUR 6 (i. Vj. TEUR 22) enthalten.

VI. Sonstige Angaben

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Abschluss des Geschäftsjahres

Es fanden keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Abschluss des Geschäftsjahres statt.

Anteilsbesitz nach § 285 Nr. 11 HGB

Firma	Sitz	Anteil	Eigenkapital	Jahresergebnis	Geschäftsjahr
			TEUR	TEUR
High-Tech Gründerfonds GmbH & Co. KG	Bonn	0,0002%	57.369	24.741	2020
High-Tech Gründerfonds II GmbH & Co. KG	Bonn	0,0001%	107.577	24.839	2020
High-Tech Gründerfonds III GmbH & Co. KG	Bonn	0,0002%	65.923	-11.734	2020

Geschäftsführung

Vom 1. Januar bis zum 12. Juni 2020 wurden die Geschäfte durch den von den Beschränkungen des § 181 BGB befreiten Geschäftsführer Dr. Alexander von Frankenberg und Proschlitz, Geschäftsführer der High-Tech Gründerfonds Management GmbH, geführt.

Mit Eintragung im Handelsregister vom 12. Juni 2020 ist Herr Guido Schlitzer in die Geschäftsführung eingetreten. Die Geschäfte wurden vom 12. Juni bis zum 31. Dezember 2020 durch die von den Beschränkungen des § 181 BGB befreiten Geschäftsführern Dr. Alexander von Frankenberg und Proschlitz und Guido Schlitzer gemeinschaftlich geführt.

Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Die Bezüge des Geschäftsführers Dr. Alexander von Frankenberg und Proschlitz betrugen in 2020 TEUR 399 (davon TEUR 155 variabel). Die Vergütung von Herrn Guido Schlitzer betrug für seine Tätigkeit in der Geschäftsführung 137 TEUR fix.

Durchschnittliche Anzahl der Arbeitnehmer im Geschäftsjahr

Im Geschäftsjahr 2020 wurden durchschnittlich 65 (i. Vj. 60) Arbeitnehmer, davon sieben Teilzeitkräfte (i. Vj. acht) und 58 Vollzeitkräfte (i. Vj. 52), beschäftigt.

Honorar des Abschlussprüfers

Das für das Geschäftsjahr 2020 berechnete Gesamthonorar des Abschlussprüfers beträgt für

	EUR
Abschlussprüfungsleistungen	22.075
Steuerberatungsleistungen	7.958
	30.033

Bonn, 31. März 2021

High-Tech Gründerfonds Management GmbH

Die Geschäftsführung

Dr. Alexander von Frankenberg und Proschlitz

Guido Schlitzer