inoges Holding GmbH

Krefeld

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

Aktiva

			31.12.2019
	EUR	EUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		4.116,00	9
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	187.926,00		237
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00		28
		187.926,00	266
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen		12.728.740,00	12.711,94
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		174.287,17	53
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	20.492,99		95
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	6.050.680,21		7.001
3. Sonstige Vermögensgegenstände	196.157,15		351
		6.267.330,35	7.448
III. Kassenbestand, Bundesguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		42.224,96	55
C. Rechnungsabgrenzungsposten		45.879,71	0
		19.450.504,19	20.589

Passiva

			31.12.2019
	EUR	EUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	26.000,00		26
II. Kapitalrücklage	6.733.483,44		6.733
III. Bilanzverlust	-1.394.805,40		-1.258
		5.364.678,04	5.501
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen		278.884,54	564
C. Verbindlichkeiten
1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	1.950,00		556
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	30.477,86		556
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	8.114.170,23		8.094
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	5.402.076,86		5.402
5. Sonstige Verbindlichkeiten	258.266,66		471
davon aus Steuern EUR 15.696,91 (Vj. TEUR 23)
		13.806.941,61	14.523
		19.450.504,19	20.589

Krefeld, 28. Juli 2021

Susanne Leciejewski, Geschäftsführerin

Christian Baumbach, Geschäftsführer

Dr. Lothar Heinrich, Geschäftsführer

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1.1. bis 31.12.2020

			2019
	EUR	EUR	TEUR
1. Umsatzerlöse	91.019,35		350
2. Sonstige betriebliche Erträge	3.872.782,16		2.938
		3.963.801,51	3.288
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	49.439,67		156
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	178.518,37		266
		227.958,04	423
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	1.106.343,36		1.540
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	215.166,02		258
davon für Altersversorgung EUR 2.970,54 (Vj. TEUR 5)
		1.321.509,38	1.798
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		89.836,12	101
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		2.181.747,13	1.484
Zwischenergebnis		142.750,84	-518
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		317.211,46	181
davon an verbundene Unternehmen EUR 317.211,46 (Vj. TEUR 181)
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		595.501,02	652
davon an verbundene Unternehmen EUR 589.815,11 (Vj. TEUR 438)
9. Zinsergebnis		-278.289,56	-471
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		0,00	0
11. Ergebnis nach Steuern		-135.538,72	-988
12. Sonstige Steuern		1.106,00	1
13. Jahresfehlbetrag		-136.644,72	-989
14. Verlustvortrag		-1.258.160,68	-269
15. Bilanzverlust		-1.394.805,40	-1.258

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die inoges Holding GmbH, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Krefeld unter der Nummer HRB 16454, ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2020 eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 26.000,00.

Die Gesellschaft wurde mit Gesellschaftervertrag vom 14. September 2017 gegründet. Die Eintragung erfolgte im Handelsregister des Amtsgerichts Krefeld unter der Nummer HRB 6454. Der Gegenstand des Unternehmens ist der Erwerb, die Verwaltung und die Veräußerung von Beteiligungen an anderen Unternehmen, insbesondere an solchen, die medizinische Dienstleistungen erbringen, sowie die Beratung anderer Unternehmen, und der Betrieb von Einrichtungen zur ambulanten und stationären Erbringung von Rehabilitationsdienstleistungen in Zusammenarbeit mit Kliniken und als Eigenbetriebe.

Der vorliegende Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2020 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Die größenabhängigen Erleichterungen bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

1. Allgemeine Angaben

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde unter Annahme der Unternehmensfortführung (Going-Concern) aufgestellt.

Im Rahmen der Hauptversammlung der INOGES AG vom 10. Januar 2018 wurde ein Einbringungsvertrag über Wirtschaftsgüter der INOGES AG in die inoges Holding GmbH mit Wirkung zum 01. Januar 2018 geschlossen. Im Rahmen des Einbringungsvertrages wurde eine Erhöhung des Stammkapitals um 1.000 € auf 26.000 € beschlossen.

Eingebracht wurden im Wesentlichen die Anteile der in der Anteilsbesitzliste aufgeführten Gesellschaften, sowie die bestehenden Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen diesen Gesellschaften und der einbringenden INOGES AG. Der Einbringungswert des eingebrachten und übertragenen Teils des INOGES AG Geschäftsbetriebes wurde vereinbarungsgemäß in Höhe von TEUR 6.733 in die Kapitalrücklage eingestellt.

Mit dem notariellen Geschäftsanteilkaufs- und Abtretungsvertrag vom 30. September 2017 erwarb die Celenus SE, Offenburg, 74,9% der Anteile an der Gesellschaft von der INOGES AG mit wirtschaftlicher Wirkung zum 15. Januar 2018.

Mit dem notariellen Geschäftsanteilskauf- und Übertragungsverträge und Auseinandersetzungsvertrag vom 31.08.2020 erwarb die Celenus SE, Offenburg, die verbliebenen 25,1% der der Anteile an der Gesellschaft von der INOGES AG mit wirtschaftlicher Wirkung zum 01. Januar 2020.

Mit dem notariellen Geschäftsanteilskauf- und Übertragungsvertrag vom 04.09.2020 erwarb die inoges Holding GmbH, Krefeld, zwei Geschäftsanteile (Nr. 8 und Nr. 10), in Summe 17%, der "Prävention und Fitness IO GmbH" Idar-Oberstein mit wirtschaftlicher Wirkung zum 01. Januar 2020.

2. Bilanzierung und Bewertung der Aktivposten

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten oder bei dauerhafter Wertminderung zum niedrigeren beizulegenden Wert ausgewiesen.

Als geleistete Anzahlungen auf Finanzanlagen werden Anschaffungsnebenkosten eines Beteiligungserwerbes gezeigt, der zum Bilanzstichtag noch nicht vollzogen war.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen, uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

3. Bilanzierung und Bewertung der Passivposten

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

4. Erläuterungen zur Bilanz

4.1 Entwicklung des Anlagevermögens

Das Anlagevermögen umfasst aktuell die folgenden Beteiligungen:

Anteilsbesitzliste zum 31.12.2020 (Angabe in TEUR)

Konsolidierungskreis	Sitz	Konsolidierungsstatus*	Anteil am Kapital in % 31.12.2020	Eigenkapital 31.12.2020	Jahresergebnis 2020
				in TEUR	in TEUR
inoges - IV - GmbH - Integrierte Versorgung	Krefeld	V	100,00	1.832	185
KUWO GmbH	Kleve	V	100,00	-828	-313
Prävention und Fitness IO GmbH	Idar-Oberstein	V	83,00	210	-10
Reha Bayern -BR- GmbH	München	V	100,00	500	157
Reha Bensberg GmbH	Krefeld	V	100,00	-1.258	-487
Reha Düsseldorf Gesellschaft für indikationsübergreifer	Krefeld	V	100,00	987	128
Reha Gelsenkirchen -RG- GmbH	Krefeld	V	100,00	3.109	557
Reha Kleve GmbH	Krefeld	V	100,00	-1.378	-140
Reha Krefeld - RK - GmbH	Krefeld	V	100,00	1.385	435
Reha-Rheinland-RR-GmbH	Krefeld	V	100,00	1.749	155
Reha-Zentrum Hofheim/Taunus GmbH	Krefeld	V	80,00	1.807	99
Rehazentrum Obere Nahe IO GmbH	Idar-Oberstein	V	100,00	600	366
TheraNet Homberg GmbH	Krefeld	V	100,00	783	139
TheraNet Huckingen GmbH	Krefeld	V	100,00	-783	-256
TheraNet NRW GmbH	Krefeld	V	51,00	563	-124
TheraNet Recklinghausen GmbH	Krefeld	V	74,90	745	322
TheraNet Westfalen GmbH	Krefeld	V	100,00	217	425
Fachwerk 107 GmbH	Krefeld	V	100,00	-1.224	-573

Die Forderungen aus Ausleihungen an verbundene Unternehmen betreffen gewährte Darlehen an:

Gesellschaft	Forderung 31.12.2020	Forderung 31.12.2019
	in TEUR	in TEUR
Kuwo GmbH	647	537
Reha Bensberg GmbH	1.384	1.264
Reha Kleve GmbH	1.194	1.194
Rehazentrum Obere Nahe IO GmbH	0	275
Salvea Hüls GmbH (Fachwerk 107 GmbH)	1.010	930
TheraNet Huckingen GmbH	440	390
TheraNet Westfalen	70	0
RB Rehabilitationsklinik Bensberg gGmbH	0	1.514

Diese sind endfällig und haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr. Die Verträge verlängern sich nach Ende der Laufzeit immer automatisch um ein Jahr. Aus wirtschaftlichen Gesichtspunkten ist deshalb davon auszugehen, dass die Verträge eine tatsächliche Laufzeit von über 5 Jahren haben.

4.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren aus Lieferungen und Leistungen des regulären Geschäftsbetriebes in Höhe von TEUR 1.306 (Vorjahr: TEUR 898)

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

4.3 Eigenkapital

Das Eigenkapital setzt sich zusammen aus dem Grundkapital in Höhe von TEUR 26 (Vorjahr: TEUR 26), der Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 6.733 (Vorjahr: TEUR 6.733), dem Verlustvortrag in Höhe von TEUR 1.258 (Vorjahr: TEUR 269) und dem Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 137 (Vorjahr: TEUR 989).

4.4 Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 279 (Vorjahr: TEUR 564) setzen sich im Wesentlichen aus Rückstellungen des Personalbereichs in Höhe von TEUR 91 (Vorjahr: TEUR 160), Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 35 (Vorjahr: TEUR 227) sowie für Wirtschaftsprüfung und Steuerberatung in Höhe von TEUR 147 (Vorjahr: TEUR 170) zusammen.

4.5 Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 30 (Vorjahr: TEUR 556) haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten Darlehensverbindlichkeiten gegenüber:

Gesellschaft	Verbindlichkeit 31.12.2020	Verbindlichkeit 31.12.2019
	in TEUR	in TEUR
Celenus SE	5.502	5.402
inoges - IV - GmbH - Integrierte Versorgung	1.300	1.459
Reha Bayern -BR- GmbH	157	157
Reha Düsseldorf Gesellschaft für indikationsübergreifende Rehabilitation mbH	877	877
Reha Gelsenkirchen -RG- GmbH	1.700	1.121
Reha Krefeld - RK - GmbH	210	210
Reha-Rheinland-RR-GmbH	1.315	1.315
Reha-Zentrum Hofheim/Taunus GmbH	588	588
TheraNet Homberg GmbH	300	300
TheraNet NRW GmbH	99	99
TheraNet Recklinghausen GmbH	106	106
TheraNet Westfalen GmbH	0	103

Diese sind endfällig und haben eine Laufzeit von einem Jahr. Der Vertrag verlängert sich nach Ende der Laufzeit immer automatisch um ein Jahr. Aus wirtschaftlichen Gesichtspunkten ist deshalb davon auszugehen, dass der Vertrag eine tatsächliche Laufzeit von über 5 Jahren hat.

In Höhe von TEUR 1.362 (Vorjahr: TEUR 1.759) sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 258 (Vorjahr: TEUR 471) beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber dem früheren Gesellschafter aus dem Einbringungsvertrag in Höhe von TEUR 106 (Vorjahr: TEUR 282) sowie Mietkaufverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 122 (Vorjahr: TEUR 150). Von Letzteren haben TEUR 93 eine Laufzeit von mehr als einem Jahr, alle übrigen sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

5. Erläuterungen Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gesellschaft erzielte im Berichtsjahr Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 91 (Vorjahr: TEUR 65).

6. Sonstige Angaben

6.1 Anzahl der Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2020 waren durchschnittlich 28 Arbeitnehmer beschäftigt.

6.2 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen bestehen aus Mietverpflichtungen in Höhe von TEUR 2.351 (Vorjahr: TEUR 2.628), aus Dienstleistungsverpflichtungen in Höhe von TEUR 33 (Vorjahr: TEUR 0) sowie aus Leasingverhältnissen in Höhe von TEUR 21 (Vorjahr: TEUR 30).

6.3 Organe

Geschäftsführer sind:

―	Frau Susanne Leciejewski, Vorstandsvorsitzende Celenus SE
―	Herr Wolfgang Konrad Hoever, Kaufmann (bis zum 07.10.2020)
―	Herr Dr. Lothar Heinrich, Arzt (ab dem 07.10.2020)
―	Herr Christian Baumbach, Geschäftsführer (ab dem 26.10.2020)

Bezüglich der Angaben zu den Gesamtbezügen der Geschäftsführung wurde von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

6.4 Konzernabschluss, Name und Sitz des Mutterunternehmens

Die Gesellschaft ist ein 100%-iges Tochterunternehmen der Celenus SE, Offenburg. Der Einzelabschluss der inoges Holding GmbH wird in den Konzernabschluss der Celenus SE, Offenburg, (kleinster Kreis) und der Orpea S.A., Paris, (größter Kreis) einbezogen. Der Konzernabschluss der Celenus SE wird gemäß § 325 HGB im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt. Der Konzernabschluss der Orpea S.A. wird gemäß den allgemeinen Vorschriften der Autorite des Marches Financiers unter der Webseite www.orpea-corp.com veröffentlicht.

Krefeld, 28. Juli 2021

Susanne Leciejewski, Geschäftsführerin

Christian Baumbach, Geschäftsführer

Dr. Lothar Heinrich, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens nach HGB

	Entwicklung der Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2020	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	34.867,52	0,00	-35,00	0,00	34.832,52
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	34.867,52	0,00	-35,00	0,00	34.832,52
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	427.962,66	10.660,44	-21.628,45	28.183,68	445.178,33
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	28.183,68	0,00	0,00	-28.183,68	0,00
	456.146,34	10.660,44	-21.628,45	0,00	445.178,33
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	12.711.940,00	16.800,00	0,00	0,00	12.728.740,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
4. sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
5. Geleistete Anzahlungen auf Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	12.711.940,00	16.800,00	0,00	0,00	12.728.740,00
	13.202.953,86	27.460,44	-21.663,45	0,00	13.208.750,85

	Entwicklung der kumulierten Abschreibungen
	01.01.2020	Zugänge	Abgänge	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	26.229,52	4.522,00	-35,00	30.716,52
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	26.229,52	4.522,00	-35,00	30.716,52
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	190.591,66	85.314,12	-18.653,45	257.252,33
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	190.591,66	85.314,12	-18.653,45	257.252,33
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
4. sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
5. Geleistete Anzahlungen auf Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	216.821,18	89.836,12	-18.688,45	287.968,85

	Buchwerte
	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	4.116,00	8.638,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00
	4.116,00	8.638,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	0,00	0,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	187.926,00	237.371,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	28.183,68
	187.926,00	265.554,68
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	12.728.740,00	12.711.940,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00
3. Beteiligungen	0,00	0,00
4. sonstige Ausleihungen	0,00	0,00
5. Geleistete Anzahlungen auf Finanzanlagen	0,00	0,00
	12.728.740,00	12.711.940,00
	12.920.782,00	12.986.132,68