Enpal ezee Benefit II GmbH

Schönefeld (vormals: Berlin)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

In EUR	31.12.2022	31.12.2021
A. Anlagevermögen	82.408.077	69.176.621
I. Sachanlagen	82.408.077	69.176.621
1. technische Anlagen und Maschinen	82.408.077	69.176.621
B. Umlaufvermögen	2.489.999	6.532.490
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	251.390	4.977.136
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	52.612	68.156
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	94.129	2.975
3. Sonstige Vermögensgegenstände	104.649	4.906.005
II. Guthaben bei Kreditinstituten	2.238.609	1.555.354
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.972	1.994
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	2.268.809	2.441.490
Bilanzsumme	87.186.857	78.152.595
Passiva
In EUR	31.12.2022	31.12.2021
A. Eigenkapital	0	0
I. Gezeichnetes Kapital	25.000	25.000
II. Verlustvortrag	(2.466.490)	(1.103.699)
III. Jahresüberschuss (-fehlbetrag)	154.682	(1.362.792)
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	2.286.809	2.441.490
B. Rückstellungen	37.767	18.091
1. sonstige Rückstellungen	37.767	18.091
C. Verbindlichkeiten	87.149.090	78.134.214
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	56.381.958	48.707.940
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	29.635	23.584
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	30.634.761	29.384.944
4. sonstige Verbindlichkeiten	102.735	17.746
D. Rechnungsabgrenzungsposten	0	290
Bilanzsumme	87.186.857	78.152.595

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2022

In EUR	2022	2021
1. Umsatzerlöse	6.766.099	2.257.852
2. sonstige betriebliche Erträge	50.844	48.079
2. Materialaufwand	(309.284)	(59.074)
3. Abschreibungen auf Sachanlagen	(4.228.530)	(1.505.185)
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen	(672.633)	(1.506.798)
5. Zinsen und ähnliche Erträge	22.730	2.366
davon aus der Abzinsung von Rückstellungen	22.730	2.366
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	(1.474.543)	(600.032)
7. Ergebnis nach Steuern	154.682	(1.362.792)
8. Jahresüberschuss (-fehlbetrag)	154.682	(1.362.792)

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

1 Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Enpal ezee Benefit II GmbH wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für kleine Kapitalgesellschaften und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt. Die Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 288 Abs. 1 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gegliedert. Die Ausweisstetigkeit gemäß § 265 Abs. 1 HGB wurde beachtet. Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Der Jahresabschluss wurde in Euro aufgestellt. Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die Beträge im Anhang gemäß § 243 Abs. 2 HGB auf volle EUR gerundet.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht:

Firmenname laut Registergericht:	Enpal ezee Benefit II GmbH
Firmensitz laut Registergerlcht:	Berlin
Registereintrag:	Handelsregister
Registergerlcht:	Amtsgericht Berlin (Charlottenburg)
Register-Nr.:	HRB 207313 B

Im Geschäftsjahr wurden die Anteile an der Enpal ezee Benefit II GmbH von der Enpal ezee GmbH an die Enpal Green Future Holding GmbH veräußert.

2 Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Grundsätze der Bilanzierungs- und Bewertungsmethodenstetigkeit gemäß § 246 Abs. 3 HGB und § 252 Abs. 1 Nr. 6 und Abs. 2 HGB werden beachtet. Abweichungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden gem. § 284 Abs. 2 Nr. 2 HGB angegeben.

Entgeltlich erworbene Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten inklusive einzeln zuordenbarer Anschaffungsnebenkosten und abzüglich Anschaffungspreisminderung gemäß § 255 Abs. 1 HGB aktiviert. Abnutzbare Vermögensgegenstände werden planmäßig über ihre unternehmensindividuelle Nutzungsdauer von 20 Jahren nach der linearen Methode abgeschrieben.

Voraussichtlich dauernden Wertminderungen, die über den nutzungsbedingten Werteverzehr hinausgehen, wird durch außerplanmäßige Abschreibungen gemäß § 253 Abs. 3 Satz 5 HGB Rechnung getragen. Fallen die Gründe für eine außerplanmäßige Abschreibung weg, werden Zuschreibungen gemäß § 253 Abs. 5 HGB vorgenommen.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert oder zum niedrigeren beizulegenden Wert. Erkennbaren Ausfallrisiken wird durch angemessene Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Pauschalwertberichtigungen zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos werden nicht vorgenommen.

Die liquiden Mittel werden zum Nennbetrag bilanziert.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Auszahlungen des Geschäftsjahres, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Das gezeichnete Kapital wird mit dem Nennwert angesetzt.

Rückstellungen werden nach § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB mit den nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträgen und unter Berücksichtigung erwarteter Preis- und Kostensteigerungen angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden gemäß § 253 Abs. 2 HGB mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst. Dabei werden die von der Deutschen Bundesbank monatlich veröffentlichten Abzinsungssätze berücksichtigt.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Vorschriften über die Abgrenzung latenter Steuern gemäß § 274 HGB werden aufgrund der Befreiungsvorschrift des § 274a Nr. 4 HGB nicht angewendet.

Gemäß IDW RS HFA 35 erfolgt die Bilanzierung von Sicherungsbeziehungen nach der Einfrierungsmethode. Die Geschäfte mit derivativen Finanzinstrumenten werden durch ein dokumentiertes, angemessenes und funktionsfähiges Risikomanagement gesteuert, welches unter Einhaltung vorgegebener Regeln die Wirksamkeit der Grund- und Sicherungsgeschäfte anhand von Berechnungen belegt.

3 Erläuterungen zur Bilanz

3.1 Anlagevermögen

Das Anlagevermögen beinhaltet ausschließlich Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens, die der operativen Geschäftstätigkeit dienen. Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in dem diesem Anhang beigefügten Anlagespiegel dargestellt.

3.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Forderungen gegen das Finanzamt aus Vorsteuer in Höhe von EUR 104.521 (Vorjahr: EUR 4.905.839).

3.3 Flüssige Mittel

Die flüssigen Mittel beinhalten Sicht- und Terminguthaben bei Kreditinstituten. Von den Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Bilanzstichtag EUR 839.494 (Vorjahr: EUR 186.111) für zukünftige Aufwendungen aus den Miet-, Service- und Kreditverträgen gesperrt, d.h. sie sind nicht frei disponibel.

3.4 Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten umfasst Finanzierungsnebenkosten in Höhe von EUR 1.972 (Vorjahr: EUR 1.994).

3.5 Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 25.000 (Vorjahr: EUR 25.000) und ist voll eingezahlt.

Im Geschäftsjahr wurde ein Jahresüberschuss in Höhe von EUR 154.682 (Vorjahr: Jahresfehlbetrag EUR 1.362.792) erwirtschaftet, der nach Verrechnung mit dem aus dem Vorjahr stammenden Verlustvortrag in Höhe von EUR 2.466.490 (Vorjahr: EUR 1.103.699) auf neue Rechnung vorgetragen wird.

Die Gesellschaft weist einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von EUR 2.286.809 (Vorjahr: EUR 2.441.490) aus und ist damit weiterhin bilanziell überschuldet. Die Gesellschafter haben zu bestehenden Darlehensforderungen, welche in ihrer Höhe den nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag überschreiten, einen Rangrücktritt erklärt. Auf dieser Grundlage sowie unter Berücksichtigung der Finanzausstattung und der langfristigen Unternehmensplanung erfolgt die Aufstellung des Jahresabschlusses unter der Annahme der Unternehmensfortführung.

3.6 Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen umfassen im Wesentlichen Rückbauverpflichtungen.

3.7 Verbindlichkeiten

In EUR	Gesamtbetrag	davon bis 1 Jahr	davon 1-5 Jahre	davon größer 5 Jahre
31.12.2022
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	56.381.958	3.579.765	15.011.548	37.790.645
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	29.635	29.635	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	30.634.761	2.392.333	0	28.242.428
davon gegenüber Gesellschaftern	28.289.967	47.539	0	28.242.428
davon aus Lieferungen und Leistungen	2.344.794	2.344.794	0	0
davon sonstige Verbindlichkeiten	0	0	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	102.735	102.735	0	0
Summe	87.149.090	6.104.468	15.011.548	66.033.073
31.12.2021
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	48.707.940	4.492.389	11.707.142	32.508.409
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	23.584	23.584	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	29.384.944	9.526.700	0	19.858.244
davon gegenüber Gesellschaftern	i9.953.i59	94.916	0	19.858.244
davon aus Lieferungen und Leistungen	8.617.243	8.617.243	0	0
davon sonstige Verbindlichkeiten	0	0	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	17.746	17.746	0	0
Summe	78.134.214	14.060.419	11.707.142	52.366.653

Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 56.381.958 (Vorjahr: EUR 48.707.940) sind durch Sicherungsabtretung von Forderungen, Verpfändung von Kontoguthaben, Sicherungsübereignung bereits errichteter PV-Anlagen und Verpfändung von Ansprüchen aus Hedging Verträgen gesichert.

3.8 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen stellen sich wie folgt dar:

In EUR	Gesamtbetrag	davon bis 1 Jahr
Bestellobligo für Anlagevermögen	130.530	130.530

3.9 Sicherungsbeziehungen

Es bestehen Zinsswaps, die die variablen Zinsen auf das ausstehende Nominalvolumen in Höhe von EUR 58.827.116 (Vorjahr: EUR 44.548.173) in fixe Zinszahlungen mit 100-prozentiger Effektivität wandeln. Die als Micro Hedge konzipierten Zinsswaps haben jeweils eine Laufzeit bis 2037 und umfassen ein Risiko in Höhe von insgesamt EUR -10.484.615 (Vorjahr: EUR - 752.521), das vollständig abgesichert ist. Als Ermittlungsmethode findet die Methode der diskontierten Zahlungsströme Anwendung.

4 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

4.1 Umsatzerlöse

In den Umsatzerlösen sind Erlöse aus dem Verkauf von PV-Anlagen in Höhe von EUR 320.770 (Vorjahr: EUR 72.454) enthalten.

4.2 Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen Schadenersatzzahlungen von verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 50.844 (Vorjahr: EUR 45.579).

4.3 Materialaufwand

Die Materialaufwendungen beinhalten die Restbuchwerte der verkauften PV-Anlagen in Höhe von EUR 309.284 (Vorjahr: EUR 59.074).

4.4 Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten wie im Vorjahr Beratungs- und weitere Finanzierungsnebenkosten, Aufwendungen für Versicherungen, die Fernüberwachung der vermieteten PV-Anlagen sowie Buchführungskosten. Im Vorjahr waren periodenfremde Aufwendungen in Höhe von EUR 499.280 aus der Auflösung des aktiven Rechnungsabgrenzungsposten erfasst. Im Geschäftsjahr fielen periodenfremde Aufwendungen in Höhe von EUR 11.375 an.

4.5 Zinsen und ähnliche Erträge

Die Zinsen und ähnliche Erträge beinhalten die Effekte aus der Aufzinsung der Rückbaurückstellung.

4.6 Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Zinsen aus Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von EUR 1.145.826 (Vorjahr: EUR 330.379) sowie aus der Bereitstellung von Darlehen in Höhe von EUR 84.259. Darüber hinaus sind dort Zinsen in Höhe von EUR 244.458 (Vorjahr: EUR 84.878) für das Gesellschafterdarlehen ausgewiesen, und stellen insofern Zinsaufwand gegenüber verbundenen Unternehmen dar.

5 Sonstige Angaben

5.1 Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr waren wie im Vorjahr keine Arbeitnehmer beschäftigt.

5.2 Name des Geschäftsführers

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer:	Viktor Wingert, Berlin (Co-Founder und Chief Investment Officer der Enpal B.V.)
	Reiner Stauß, Rangendingen (bis zum 13. Mai 2022)

5.3 Vergütung der Geschäftsführung

Die Geschäftsführer erhalten von der Gesellschaft keine Vergütung für ihre Tätigkeit.

5.4 Konzernabschluss

Die Enpal GmbH, Berlin (seit dem 24. Januar 2023 Enpal B.V.) als Mutterunternehmen der Enpal-Gruppe stellt den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen zum 31. Dezember 2022 nach IFRS auf, der beim Betreiber des Bundesanzeigers eingereicht und nachfolgend im Bundesanzeiger veröffentlicht wird.

Unterschrift der Geschäftsführung

Berlin, den 30. Juni 2023

Viktor Wingert

Anlagespiegel zum 31. Dezember 2022

In TEUR	Anschaffungs- Herstellungskosten 01.01.2022	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Anschaffungs- Herstellungskosten 31.12.2022
I. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	70.706.130	17.769.270	328.190	0	88.147.210
Sachanlagen	70.706.130	17.769.270	328.190	0	88.147.210

In TEUR	kumulierte Abschreibungen 01.01.2022	Abschreibungen Geschäftsjahr	Abgänge	Umbuchungen	kumulierte Abschreibungen 31.12.2022
I. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	1.529.509	4.228.530	18.906	0	5.739.133
Sachanlagen	1.529.509	4.228.530	18.906	0	5.739.133

In TEUR	Buchwert 31.12.2022	Buchwert 31.12.2021
I. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	82.408.077	69.176.621
Sachanlagen	82.408.077	69.176.621