Dussmann Kulturkindergarten gemeinnützige GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	2022	2021
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	156,05	266,20
2. Technische Anlagen	7.704,42	371,07
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	35.407,58	9.601,20
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	5.000,00
	43.268,05	15.238,47
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	237.344,95	105.891,96
2. Forderungen gegen Gesellschafter	44.471,30	0,00
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00	0,00
4. sonstige Vermögensgegenstände	29.603,93	14.670,30
	311.420,18	120.562,26
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	1.029,88	1.017,61
	1.029,88	1.017,61
C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	1.099.617,85	1.196.348,61
	1.455.335,96	1.333.166,95

Passiva

	2022	2021
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	-1.221.348,61	-1.269.163,04
III. Jahresüberschuss	96.730,76	47.814,43
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	1.099.617,85	1.196.348,61
	0,00	0,00
B. Sonderposten aus Zuschüssen und Zuweisungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens
Sonderposten aus nichtöffentlicher Förderung für Investitionen	4.982,28	6.211,36
C. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	315.631,34	408.111,26
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	808.899,89	37.437,84
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	0,00	708.148,40
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	117.331,23	81.464,32
4. Sonstige Verbindlichkeiten	43.082,89	42.103,27
	969.314,01	869.153,83
E. Rechnungsabgrenzungsposten	165.408,33	49.690,50
	1.455.335,96	1.333.166,95

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2022

	2022	2021
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	4.835.457,86	6.742.646,19
2. Sonstige betriebliche Erträge	219.434,55	212.282,04
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-60.346,17	-66.092,54
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-290.948,08	-329.125,91
	-351.294,25	-395.218,45
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-2.536.844,95	-3.828.946,37
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	-522.605,94	-795.101,31
	-3.059.450,89	-4.624.047,68
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-8.012,53	-17.339,09
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-1.534.302,47	-1.864.410,16
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	571,31	201,85
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-5.672,82	-6.300,27
9. Ergebnis nach Steuern	96.730,76	47.814,43
10. Jahresüberschuss	96.730,76	47.814,43

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

Grundlagen, Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Das Unternehmen

Gegenstand des Unternehmens ist die Förderung von Kindern und Jugendlichen, insbesondere durch Schaffung und Unterhaltung von Kindertagesstätten, Vorschuleinrichtungen und sonstiger der Förderung des Wohles von Kindern und Jugendlichen dienenden Einrichtungen. Unterhaltung umfasst auch Betreiben der Einrichtungen.

Der Jahresabschluss der Dussmann Kulturkindergarten gGmbH, Berlin, wurde in Übereinstimmung mit den Vorschriften des HGB und des GmbHG aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz entspricht dem in § 266 Abs. 2 und 3 HGB vorgesehenen Gliederungsschema. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist in Übereinstimmung mit dem in § 275 Abs. 2 HGB enthaltenen Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB und ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Berlin Charlottenburg (Registernummer HRB 106211 B) eingetragen. Von den größenabhängigen Erleichterungen hinsichtlich Bilanzierung und Berichterstattung wurde teilweise Gebrauch gemacht. Ein Lagebericht wird nicht aufgestellt.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

2. Grundsätze der Rechnungslegung

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgt unter dem Grundsatz der Stetigkeit.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten und, soweit ihre Nutzung zeitlich begrenzt ist, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen werden auf Basis betriebsgewöhnlicher Nutzungsdauern und unter Anwendung der linearen Abschreibungsmethode pro rata temporis ermittelt. Außerplanmäßige Abschreibungen auf einen niedrigeren beizulegenden Wert werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen.

Die Nutzungsdauer der einzelnen Vermögensgegenstände stellt sich wie folgt dar:

Sachanlagen

Bauten auf fremden Grundstücken	5 - 10 Jahre
Technische Anlagen	5 - 12 Jahre
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3 - 15 Jahre

Geringwertige Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis zu EUR 800 werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag angesetzt. Bei Forderungen, deren Eindringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen. Uneinbringbare Forderungen werden ausgebucht.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert bewertet.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen und Ausgaben vor dem Stichtag erfasst, die Erträge und Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Das vollständig erbrachte gezeichnete Kapital wird gemäß § 272 HGB zum Nennwert bilanziert.

Zuschüsse und Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens werden mittels der Bruttomethode ausgewiesen. Somit wird für die zweckentsprechend verwendeten Fördermittel ein passivischer Sonderposten, vermindert um den Betrag der bis zum Bilanzstichtag angefallenen Abschreibungen und der Restbuchwerte der Anlagenabgänge von mit diesen Mitteln finanzierten Vermögensgegenständen, bilanziert.

Die Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag und Verbindlichkeiten mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Langfristige Rückstellungen werden mit einem fristadäquaten Zinssatz, welcher von der Bundesbank veröffentlicht wird, abgezinst.

Erläuterungen zur Bilanz

3. Anlagevermögen

Hinsichtlich der Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr verweisen wir auf den Anlagenspiegel, der Bestandteil des Anhangs ist.

4. Umlaufvermögen

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Forderungen an Gesellschafter, die gleichzeitig Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind, resultieren in Höhe von TEUR 47 (Vorjahr: TEUR 0) aus Cash-Pooling.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten debitorische Kreditoren in Höhe von TEUR 18 (Vorjahr: TEUR 1).

5. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital in Höhe von TEUR 25 wurde voll eingezahlt. Die Gesellschaft weist zum Stichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 1.100 aus. Dies stellt keine Überschuldung im Sinne des § 19 InsO dar. Der Gesellschafter, die Dussmann Kids GmbH, Berlin, hat sich in einer Patronatserklärung vom 31.01.2022 verpflichtet, die Gesellschaft so mit liquiden Mitteln und Kapital auszustatten, dass sie stets in der Lage ist, ihren Verpflichtungen nachzukommen, und somit den Fortbestand des Unternehmens bis zum 31.12.2024 garantiert.

6. Rückstellungen

Die Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für nicht genommenen Urlaub in Höhe von TEUR 61 (Vorjahr: TEUR 63), für Personalkosten in Höhe von TEUR 5 (Vorjahr: TEUR 21), für Ausgleichsabgabe nach dem Schwerbehindertengesetz in Höhe von TEUR 19 (Vorjahr: TEUR 8), für Berufsgenossenschaftsbeiträge in Höhe von TEUR 12 (Vorjahr: TEUR 0), für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 1 (Vorjahr: TEUR 1) sowie übrige Rückstellungen in Höhe von TEUR 217 (Vorjahr: TEUR 315).

7. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von unter einem Jahr und sind nicht durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte besichert.

In den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern, die gleichzeitig Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind, wurden im Vorjahr im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber der Dussmann Kids GmbH, Berlin, in Höhe von TEUR 704 aus Cash-Pooling ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie aus Cash-Pooling.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten im Wesentlichen Verpflichtungen aus Lohn- und Kirchensteuer in Höhe von TEUR 22 (Vorjahr: TEUR 35).

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

8. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse enthalten Erlöse von Ländern und Kommunen, Privatpersonen sowie Unternehmenszuschüsse.

9. Personalaufwand

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr durchschnittlich 86 Arbeitnehmer (Vorjahr: 131).

10. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten neben Aufwendungen für Mieten in Höhe von TEUR 110 (Vorjahr: TEUR 865) und Mietnebenkosten in Höhe von TEUR 102 (Vorjahr: TEUR 401), im Wesentlichen Aufwendungen für die Gestellung von Personal in Höhe von TEUR 842 (Vorjahr: TEUR 18) ganz überwiegend im Zusammenhang mit der Eröffnung der neuen Kita in Bonn.

Sonstige Erläuterungen

11. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hatte zum Bilanzstichtag sonstige finanzielle Verpflichtungen im Sinne von § 285 Nr. 3a HGB in Höhe von TEUR 754, davon gegen verbundene Unternehmen TEUR 498. Von den finanziellen Verpflichtungen entfallen TEUR 252 auf Mietzahlungen.

Haftungsverhältnisse bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

12. Nachtragsbericht

Die Corona Pandemie scheint weitgehend überwunden zu sein und einen endemischen Zustand erreicht zu haben. Mit dem bundesweiten Wegfall diverser Einschränkungen entfallen auch staatliche Unterstützungsleistungen. Unklar ist, in welchem Umfang in näherer Zukunft noch erhöhte Kosten für Schutzmaßnahmen und Tests anfallen werden und inwieweit die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft ggf. unter diesen Corona Effekten leiden wird.

Auch die weiteren Auswirkungen des Krieges in der Ukraine und die damit verbundenen globalen wirtschaftlichen Verwerfungen, ebenso wie die weiteren Entwicklungen im Bereich der Personal- und Sachkosten aufgrund einer zuletzt extrem hohen Steigerung der Preisindizes, und somit auch die konkreten Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft sind zum Zeitpunkt der Abschlusserstellung nicht final abzusehen.

13. Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehören/gehörten im Geschäftsjahr an:

Jörg Braesecke (Vorsitzender der Geschäftsführung)

Götz Leschonsky (Bereich Personal und Organisation)

Dr. Ute Meltzer (Operativer Bereich)

Die Mitglieder der Geschäftsführung sind bei der Dussmann Stiftung & Co. KGaA angestellt. Sie erhalten von der Gesellschaft keine Bezüge.

14. Verbundene Unternehmen

100 % des Stammkapitals der Gesellschaft werden von der Dussmann Kids GmbH, Berlin, gehalten. Diese ist eine 100-prozentige Tochtergesellschaft der Dussmann Stiftung & Co. KGaA, Berlin. Damit ist die Gesellschaft ein verbundenes Unternehmen zur Dussmann Stiftung & Co. KGaA, Berlin, und ihren unmittelbaren und mittelbaren Tochterunternehmen.

Die Dussmann Stiftung & Co. KGaA, Berlin, stellt einen Konzernabschluss für den kleinsten und gleichzeitig größten Kreis von Unternehmen auf, in den die Gesellschaft einbezogen ist. Der Konzernabschluss wird entsprechend den gesetzlichen Regeln im elektronischen Unternehmensregister offengelegt.

Berlin, den 31. März 2023

Jörg Braesecke, Geschäftsführer

Götz Leschonsky, Geschäftsführer

Dr. Ute Meltzer, Geschäftsführerin

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2022

Dussmann Kulturkindergarten gemeinnützige GmbH, Berlin

	Entwicklung der Anschaffungskosten
	Stand 01.01.22	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.22
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	95.608,57	0,00	0,00	95.608,57
2. Technische Anlagen	6.150,22	8.359,75	0,00	14.509,97
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	177.438,56	32.682,36	1.302,35	208.818,57
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	5.000,00	0,00	5.000,00	0,00
	284.197,35	41.042,11	6.302,35	318.937,11

	Entwicklung der Abschreibungen
	Stand 01.01.22	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.22
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	95.342,37	110,15	0,00	95.452,52
2. Technische Anlagen	5.779,15	1.026,40	0,00	6.805,55
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	167.837,36	6.875,98	1.302,35	173.410,99
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	268.958,88	8.012,53	1.302,35	275.669,06

	Restbuchwerte
	Stand 31.12.22	Stand 31.12.21
	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	156,05	266,20
2. Technische Anlagen	7.704,42	371,07
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	35.407,58	9.601,20
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	5.000,00
	43.268,05	15.238,47

Bekanntgabe der Feststellung des Jahresabschlusses gemäß § 328 HGB

Der Jahresabschluss der Dussmann KulturKindergarten gemeinnützige GmbH ist durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 31.05.2023 festgestellt worden.