Kindergarten der Werkstattschule in Rostock Schritt für Schritt gGmbH

Rostock

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	105.728,29	12.805,29
I. Sachanlagen	97.845,00	4.922,00
II. Finanzanlagen	7.883,29	7.883,29
B. Umlaufvermögen	20.644,38	42.016,98
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	8.481,90	17.334,76
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	12.162,48	24.682,22
C. Rechnungsabgrenzungsposten	978,37	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	127.351,04	54.822,27

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	14.770,09	42.348,79
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Rücklagen	2.855,21	18.452,64
III. Mittelvortrag auf neue Rechnung	-13.085,12	-1.103,85
davon Verlustvortrag	1.103,85	0,00
B. Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen	95.393,34	840,00
C. Rückstellungen	2.263,16	1.600,00
D. Verbindlichkeiten	14.924,45	10.033,48
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	14.924,45	10.033,48
Bilanzsumme, Summe Passiva	127.351,04	54.822,27

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Kindergarten der Werkstattschule in Rostock Schritt für Schritt gGmbH zum 31. Dezember 2010 ist nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt worden.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind grundsätzlich unverändert gegenüber dem Vorjahr. Bei der erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) wurden die Vorjahresvergleichszahlen auf Grund des Wahlrechts Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden mit den Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten inklusive der notwendigen Anschaffungsnebenkosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Soweit die Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens durch Zuschüsse finanziert waren, wurde in Anwendung der Richtlinie 6.5 (2) EStR aus den Mitteln ein Sonderposten gebildet, die der Gesellschaft zweckgebunden für die Anschaffung von Gegenständen des Anlagevermögens zugewendet wurden. Die Bewertung des Sonderpostens erfolgt zum Nennwert abzüglich der Auflösung. Der Sonderposten wird korrespondierend mit der Abschreibung der entsprechenden Anlagegüter anteilig ertragswirksam aufgelöst.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Daneben wurde der in den Vorjahren gem. § 6 Abs. 2a EStG gebildete Sammelposten in Höhe von einem Fünftel weiter aufgelöst.

Der Ansatz der Beteiligungen erfolgt zu Anschaffungskosten.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie der liquiden Mittel erfolgt zum Nennwert.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Die Bewertung erfolgt zum Nennwert.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen sämtliche erkennbare Risiken sowie ungewisse Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt in Höhe der wahrscheinlichen Inanspruchnahme mit dem Erfüllungsbetrag. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr erfolgt eine Abzinsung gem. § 253 Abs. 2 S. 1 HGB.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro 14.924,45 (Vorjahr: Euro 10.033,48).

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen nicht.

Das gezeichnete Kapital beträgt Euro 25.000,00 (Vorjahr: Euro 25.000,00).

4. Sonstige Angaben

Rainer Pahl ist seit dem 27.10.2004 alleiniger Geschäftsführer der Gesellschaft. Er vertritt die Gesellschaft stets allein und ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Gesellschaft ist zu 49,8% an der Pädagogisches Kolleg Rostock GmbH (vormals Hort für Kinder der Werkstattschule in Rostock gGmbH) mit Sitz in Rostock beteiligt. Deren Jahresüberschuss in 2010 betrug Euro 50.311,83 (Vorjahr: Euro 93.196,64). Das Eigenkapital belief sich in 2010 auf Euro 204.944,07 (Vorjahr: Euro 167.132,24).

Rostock, den 20.10.2011

gez. Rainer Pahl
(Geschäftsführer)

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 21.10.2011 festgestellt.