von Daniels Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Mönchengladbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2020 bis zum 30.09.2021

Bilanz

Aktiva

	30.9.2021	30.9.2020
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen	148.166,67	188.184,76
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2.395,13	3.020,00
II. Sachanlagen	145.669,28	185.062,50
III. Finanzanlagen	102,26	102,26
B. Umlaufvermögen	467.651,61	243.092,29
I. Vorräte	127.896,43	43.056,67
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	162.378,49	124.447,80
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0,00	0,00
davon gegen Gesellschafter	0,00	0,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben	177.376,69	75.587,82
C. Rechnungsabgrenzungsposten	3.499,39	3.499,39
D. Aktive latente Steuern	78.141,00	78.141,00
E. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00	59.792,79
Aktiva	697.458,67	572.710,23

Passiva

	30.9.2021	30.9.2020
	EUR	EUR
A. Eigenkapital	27.657,35	0,00
I. Gezeichnetes Kapital	511.291,88	511.291,88
II. eigene Anteile	127.822,97	127.822,97
III. eingefordertes Kapital	383.468,91	383.468,91
IV. Verlustvortrag	443.261,70	374.790,31
V. Jahresüberschuss (im Vorjahr Jahresfehlbetrag)	87.450,14	68.471,39
VI. nicht gedeckter Fehlbetrag	0,00	59.792,79
B. Rückstellungen	350.171,96	346.886,49
C. Verbindlichkeiten	319.629,36	225.823,74
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	319.629,36	211.125,24
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0,00	14.698,50
Passiva	697.458,67	572.710,23

Mönchengladbach, den 29. September 2022

gez. Christian von Daniels, Geschäftsführer

Anhang

ZUM 30. SEPTEMBER 2021

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Mönchengladbach und ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Mönchengladbach unter der Nummer HRB 19135 eingetragen.

Der Jahresabschluss der von Daniels GmbH, wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes befolgt.

Die mit dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz verbundenen Wahlrechte wurden wie folgt ausgeübt:

a) Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen werden nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB pauschal mit dem Marktzins abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt.

b) Vom Wahlrecht zum Ansatz aktiver latenter Steuern aufgrund sich ergebender Steuerentlastungen nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wurde Gebrauch gemacht.

c) Das Wahlrecht des Art. 67 Abs. 1 EGHGB, die erforderliche Zuführung zu den Pensionsrückstellungen auf maximal 15 Jahre zu verteilen, wird nicht ausgeübt.

Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, die weder im Geschäftsjahr noch im Vorjahr einen Betrag ausweisen, werden gemäß § 265 Abs. 8 HGB nicht ausgewiesen.

Von der Befreiungsvorschrift nach § 286 Abs. 4 HGB und den größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen angesetzt. Die Nutzungsdauern wurden in Anlehnung an die steuerlichen Abschreibungstabellen ermittelt. Bei den geringwertigen Wirtschaftsgütern wurden im Zugangsjahr einheitlich die Bewertungsvereinfachungen des § 6 Abs. 2 oder 2a EStG angewendet.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bewertet.

Vorräte wurden mit den Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert zum Bilanzstichtag bewertet.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden zum Nennbetrag angesetzt.

Die sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert bewertet.

Die aktiven latenten Steuern resultieren aus voraussichtlichen zukünftigen Steuerentlastungen durch Verlustvorträge im Sinne des § 274 Abs. 1 Satz 4 HGB und der unterschiedlichen Bewertung der Pensionsverpflichtung in der Handels- und Steuerbilanz im Sinne des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB.

Aufgrund einer Versorgungszusage an den Gesellschafter-Geschäftsführer wurde eine Pensionsrückstellung gebildet. Für die Bewertung der Pensionsrückstellung lag ein versicherungsmathematisches Gutachten der Allianz Lebensversicherungs-AG zum Bilanzstichtag 30. September 2020 vor. Rechnungsgrundlagen bilden die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck. Der Ermittlung liegen die PUC-Methode und ein Rechnungszinsfuß von 2,4100 % zugrunde. Die Rückstellung wurde in Höhe des Erfüllungsbetrags gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB bewertet. Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB beträgt zum Bilanzstichtag 25.755,00 €.

Die übrigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zum Bilanzstichtag bekannt gewordenen Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind und dem voraussichtlichen Erfüllungsbetrag bemessen wurden. Verbindlichkeiten sind mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung der in der Bilanz erfassten Anlagengegenstände im Geschäftsjahr 2020 ist in einer Anlage zum Anhang dargestellt. Dort sind auch die Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres in einer der Gliederung des Anlagevermögens entsprechenden Aufgliederung angegeben.

Zum Bilanzstichtag weist die Gesellschaft Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter in Höhe von 6.277,54 € sowie Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 16.073,13 Euro aus. Im Vorjahr bestanden Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 21.291,38 €.

Das Haftkapital der Gesellschaft in Höhe von 511.291,88 € war zum Bilanzstichtag in voller Höhe eingezahlt. Der Nennbetrag der erworbenen eigenen Anteile ist offen vom Posten gezeichnetes Kapital abgesetzt. Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Nennwert und den Anschaffungskosten der eigenen Anteile wurde mit Gewinnrücklagen verrechnet. Die Gewinnrücklagen wurden zum Bilanzstichtag 2012 aufgelöst und mit dem Verlustvortrag verrechnet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden gebildet für die Kosten der Erstellung des Jahresabschlusses.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben Teilbeträge in Höhe von 13.269,67 € Laufzeiten von mehr als einem und bis fünf Jahren. Die restlichen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und alle übrigen Verbindlichkeiten haben Laufzeiten von bis zu einem Jahr.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Sonstige Pflichtangaben

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2019/2020 durchschnittlich 54 Arbeitnehmer beschäftigt (Vorjahr: 34).

Die Gesamtbeträge der sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen im Sinne des § 285 Nr. 3 a HGB betragen zum Bilanzstichtag 30.09.2020:

	Euro
Verpflichtungen aus Grundstücksmietverträgen	1.836.206,00
Verpflichtungen aus Leasingverträgen	24.997,73

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres erfolgte die Geschäftsführung der Gesellschaft durch Herrn Christian von Daniels, Köln und Herrn Philipp Eberhard, Korschenbroich.

Der Geschäftsführer Christian von Daniels ist stets alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Köln, 1. Dezember 2021

gez. Christian von Daniels

gez. Philipp Eberhard