Compass - Gesellschaft für Integration und Teilhabe mbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Compass - Gesellschaft für Integration und Teilhabe mbH, Berlin

AKTIVA

	31.12.2021 €	31.12.2020 T€
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	244.322,00	246
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Fertige Erzeugnisse und Waren	5.472,82	2
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	52.432,74	48
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	34.953,07	1
3. Forderungen gegen Gesellschafter	4.495,85	3
4. Sonstige Vermögensgegenstände	87.177,35	61
	179.059,01	113
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	279.570,98	221
	464.102,81	336
	708.424,81	582
PASSIVA
	31.12.2021 €	31.12.2020 T€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25
II. Bilanzgewinn
1. Gewinnvortrag/Verlustvortrag aus dem Vorjahr	19.430,21	-77
2. Jahresüberschuss	62.728,24	96
	82.158,45	19
	107.158,45	44
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	49.706,12	46
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	15.136,21	5
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	19.551,61	14
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	390.506,86	411
4. Sonstige Verbindlichkeiten	84.172,60	26
	509.367,28	456
D. Rechnungsabgrenzungsposten	42.192,96	36
	708.424,81	582

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 der Compass - Gesellschaft für Integration und Teilhabe mbH mit Sitz in Berlin, eingetragen beim Amtsgericht Berlin (Charlottenburg) unter der Nummer 97672B, ist nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt worden. Die Compass - Gesellschaft für Integration und Teilhabe mbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB. Dabei erfolgt die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind bis auf den nachfolgend benannten Sachverhalt unverändert gegenüber dem Vorjahr.

Zur verbesserten Darstellung der Vermögenslage der Gesellschaft wurden abweichend zum Vorjahresabschluss in der Bilanz die Positionen "Forderungen bzw. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen" sowie "Forderungen gegen Gesellschafter" ausgewiesen. Im Vorjahresabschluss waren die Geschäftsvorfälle unter den Forderungen bzw. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesen. Zur besseren Vergleichbarkeit wurde der Vorjahresausweis im vorliegenden Jahresabschluss angepasst.

Das Anlagevermögen ist mit den Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten oder Herstellungskosten, gegebenenfalls vermindert um planmäßige Abschreibungen, ausgewiesen.

Für Vermögensgegenstände, bei denen die Voraussetzungen des Bewertungswahlrechtes nach § 6 (2) EStG vorliegen, wird dieses in Anspruch genommen: Geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Nettoanschaffungswert bis zu Euro 800,00 werden im Zugangsjahr als Aufwand erfasst.

Die Vorräte sind zu Anschaffungskosten (bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren) bewertet; das Niederstwertprinzip wird beachtet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag angesetzt. Soweit erforderlich, werden erkennbare Risiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Liquide Mittel und das Eigenkapital sind zu ihrem Nennwert angesetzt.

Rückstellungen werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Bei Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wird eine Abzinsung mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz vorgenommen.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Unter den passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens und die Abschreibungen des Geschäftsjahres sind im beigefügten Anlagenspiegel dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von Euro 52.684,55 haben eine Laufzeit von mehr als einem Jahr. Hierbei handelt es sich um von der Gesellschaft für angemietete Objekte hinterlegte Kautionen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen und Gesellschafter können dem Liefer- und Leistungsverkehr zugeordnet werden.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen können dem Liefer- und Leistungsverkehr zugeordnet werden.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen in Höhe von Euro 390.506,86 (Vorjahr: 410.632,79 €). Hierbei handelt es sich um gewährte Darlehen und damit zusammenhängende Zinsen.

Es bestehen Rangrücktrittsvereinbarungen seitens der Gesellschafter.

Verbindlichkeiten in Höhe von Euro 509.367,28 haben eine Laufzeit unter einem Jahr. Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht. Die Gesellschafterdarlehen haben teilweise vertragliche Laufzeiten bis 2024. Da die Darlehen bereits im Geschäftsjahr 2022 zurückgezahlt werden, wurde die Restlaufzeit mit bis zu einem Jahr angegeben.

Sonstige Angaben

Anzahl der Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 22,3 (Vorjahr:14,25) Arbeitnehmer beschäftigt.

Gesellschafter

Gesellschafter sind zu gleichen Anteilen

•	Albatros gemeinnützige Gesellschaft für soziale und gesundheitliche Dienstleistungen mbH,
•	kbs e.V.,
•	Platane 19 - Service, Integration und Dienstleistung gGmbH zur Wiedereingliederung psychisch Kranker
•	Prenzlkomm Soziale Dienstleistungen gGmbH.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus langfristigen Mietverhältnissen bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von 1.123 T€.

Nachtragsbericht

Mit Bescheid vom 13. Januar 2021 der Bundesagentur für Arbeit wurde die Gesellschaft befristet bis zum 31. Dezember 2022 als Werkstatt für behinderte Menschen anerkannt. Für eine unbefristete Anerkennung ab dem 1. Januar 2023 wurden der Gesellschaft diverse Auflagen erteilt. Dazu zählen u.a. die vollständige Tilgung der Gesellschafterverbindlichkeiten und die Vorlage der Arbeitsrechnung für das Jahr 2021.

Gegenwärtig sind diese Auflagen noch nicht vollständig erfüllt. Die Arbeitsergebnisrechnung 2021 liegt vor. Von den Darlehensverbindlichkeiten (ohne Zinsen) in Höhe von 373 T€ sind bis Juli 2022 bereits 230 T€ getilgt worden. Der noch offene Betrag wird bis Dezember 2022 getilgt.

Es fanden bereits diverse Gespräche mit den beteiligten Stellen bzgl. des Anerkennungsverfahrens statt. Eine abschließende Entscheidung seitens der Bundesagentur steht noch aus und ist frühestens im vierten Quartal 2022 zu erwarten.

Eine fehlende Anerkennung als Werkstatt für behinderte Menschen hätte zur Folge, dass die Gesellschaft ihrem derzeitigen Zweck in bisheriger Art und Weise nicht mehr nachkommen könnte. Insoweit besteht eine wesentliche Unsicherheit hinsichtlich der Unternehmensfortführung. Der vorliegende Jahresabschluss wurde ungeachtet dessen auf der Prämisse der Unternehmensfortführung nach § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB aufgestellt, da zum derzeitigen Zeitpunkt seitens der Geschäftsführung davon ausgegangen wird, dass die Auflagen zeitnah erfüllt werden und die unbefristete Anerkennung erfolgt.

Berlin, 15.08.2022

gez. Geschäftsführung

Angabe zu Feststellung

Der Jahresabschluss wurde am 22.12.2022 festgestellt.