DIC Hamburg Portfolio GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2009 bis zum 31.12.2009

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2009

DIC HAMBURG PORTFOLIO GMBH, FRANKFURT AM MAIN

A K T I V A

	31.12.2009 EUR	31.12.2008 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	11.536.832,52	9.827.862,22
I. Sachanlagen	249,00	582,00
II. Finanzanlagen	11.536.583,52	9.827.280,22
B. UMLAUFVERMÖGEN	23.462.467,07	32.463.188,18
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	23.276.881,96	29.552.734,75
II. Guthaben bei Kreditinstituten	185.585,11	2.910.453,43
C. AKTIVE LATENTE STEUERN	4.047,24	0,00
	35.003.346,83	42.291.050,40

P A S S I V A

	31.12.2009 EUR	31.12.2008 EUR
A. EIGENKAPITAL	430.169,64	50.000,00
I. Gezeichnetes Kapital	50.000,00	50.000,00
II. Bilanzgewinn	380.169,64	0,00
B. RÜCKSTELLUNGEN	23.002,98	17.000,00
C. VERBINDLICHKEITEN	34.550.174,21	42.224.050,40
	35.003.346,83	42.291.050,40

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2009

DIC HAMBURG PORTFOLIO GMBH, FRANKFURT AM MAIN

I. Allgemeine Angaben

Dem Abschluss zum 31. Dezember 2009 liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften, die ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend der Aktiengesellschaften sowie die Regelungen der Satzung zugrunde.

Gegenstand des Unternehmens ist der Erwerb und die Durchführung von Bauvorhaben als Bauherr im eigenen Namen für eigene und fremde Rechnung, ohne hierzu Vermögenswerte von Erwerbern, Mietern, Pächtern oder sonstigen Nutzungsberechtigten oder von Bewerbern zu verwenden sowie der Erwerb, das Halten und die Verwaltung von eigenem Grundvermögen, insbesondere der Liegenschaften des DIC Hamburg Portfolios.

Die Gesellschaft ist berechtigt, die Geschäfte vorzunehmen, die geeignet sind, den Gesellschaftszweck unmittelbar oder mittelbar zu fördern. Sie darf Unternehmen mit gleichem oder ähnlichem Unternehmensgegenstand gründen, erwerben und sich an solchen beteiligen, sowie Zweigniederlassungen im In- und Ausland errichten. Genehmigungs- oder erlaubnispflichtige Tätigkeiten, insbesondere erlaubnispflichtige Geschäfte gemäß § 34c GewO, werden nicht getätigt.

II. Angewandte Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB Anwendung. Die Aufstellungserleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurden teilweise in Anspruch genommen. Bei der Offenlegung wurden die Erleichterungen nach § 326 HGB in Anspruch genommen.

Der Abschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246-251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 268-274a, 276-278 HGB erstellt.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

Die Ansatzwahlrechte wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Der Abschluss wurde unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256 a HGB erstellt.

Die Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr mit folgender Ausnahme unverändert angewandt. Im Berichtsjahr wird erstmalig das Wahlrecht zur Aktivierung latenter Steuern gem. § 274 Abs. 1 S. 2 HGB aufgrund der Vorwegnahme der BilMoG-Bilanzierung ausgeübt. Die Vermögens-/ Ertragslage wird in Höhe von EUR 4.047,24 beeinflusst.

Das Sachanlagevermögen sowie die Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten angesetzt. Abschreibungen auf Finanzanlagen auf den niedrigeren Wert werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB vorgenommen.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihren Nominalwerten angesetzt.

Als aktive latente Steuern wurde die voraussichtliche Steuerentlastung aufgrund Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Aufstellung des Anteilsbesitzes zum 31. Dezember 2009

Die Aufstellung des Anteilsbesitzes ergibt sich aus folgender Übersicht:

Name der Gesellschaft	Kapitalanteil	Nennkapital	Eigenkapital zum	Jahresergebnis
	%		31.12.2009	31.12.2009
.		EUR	EUR	EUR
DIC Hamburg Objekt Ernst-Mantius-Straße GmbH,	100	25.000,00	170.165,10	-58.520,25
Frankfurt am Main

DIC Hamburg Objekt Großmannstraße GmbH,	100	25.000,00	665.859,82	-185.563,48
Frankfurt am Main

DIC Hamburg Objekt Harburger Ring GmbH,	100	25.000,00	228.061,33	6.020,38
Frankfurt am Main

DIC Hamburg Objekt Marckmannstraße GmbH,	100	25.000,00	1.928.961,36	-439.901,67
Frankfurt am Main

DIC Hamburg Objekt Schloßstrasse GmbH,	100	25.000,00	41.997,71	-83.002,29
Frankfurt am Main

DIC Hamburg Objekt Dammtorstraße GmbH,	100	25.000,00	6.945,60	-402.643,69
Frankfurt am Main

DIC Hamburg Objekt Schädlerstraße GmbH,	100	25.000,00	77.620,83	-116.727,73
Frankfurt am Main

DIC Hamburg Objekt Schwenkestraße GmbH,	100	25.000,00	13.586,43	-61.413,57
Frankfurt am Main*

DIC Hamburg Objekt 1 GmbH,	100	25.000,00	109.884,72	-73.028,32
Frankfurt am Main

DIC Hamburg Objekt 2 GmbH,	100	25.000,00	396.217,46	-36.603,70
Frankfurt am Main

DIC Hamburg Objekt 3 GmbH,	100	25.000,00	89.338,37	64.338,37
Frankfurt am Main

DIC Hamburg Objekt 4 GmbH,	100	25.000,00	31.351,42	6.351,42
Frankfurt am Main

DIC Hamburg Objekt 5 GmbH,	100	25.000,00	25.000,00	0,00
Frankfurt am Main

DIC Hamburg Objekt 6 GmbH,	100	25.000,00	25.000,00	0,00
Frankfurt am Main

DIC Hamburg Objekt 7 GmbH,	100	25.000,00	77.407,62	-402.957,83
Frankfurt am Main

DIC Hamburg Objekt 8 GmbH,	100	25.000,00	5.154,21	-19.845,79
Frankfurt am Main

DIC Hamburg Objekt 9 GmbH,	100	25.000,00	263.429,46	0,00
Frankfurt am Main

DIC Hamburg Objekt 10 GmbH,	100	25.000,00	52.971,95	-572.028,05
Frankfurt am Main

* zum 30.09.2009 aufgrund abweichendem Wirtschaftsjahr

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben sämtlich eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

3. Forderungen gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

Die Forderungen gegenüber Beteiligungsunternehmen beinhalten mit EUR 7.366,66 (Vorjahr: EUR 242.458,10) Forderungen gegenüber Gesellschaftern.

4. Bilanzgewinn-/Verlust

Im Bilanzgewinn-/Verlust ist ein Gewinnvortrag aus dem Vorjahr von 0 EUR enthalten.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 34.550.174,21 haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

6. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Unter diesem Posten werden Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 21.254.001,60) ausgewiesen.

7. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

Die Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungsunternehmen beinhalten mit EUR 23.342.322,10 (Vorjahr: EUR 9.380.438,40) Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaften.

IV. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse

Zur Finanzierung der Kaufpreiszahlungen für die erworbenen DIC Hamburg Portfolio - Objekte wurden ein Darlehensvertrag zwischen der Deutschen Pfandbriefbank AG, München (vormals Hypo Real Estate Bank Aktiengesellschaft), als Darlehensgeber und der DIC Hamburg Portfolio GmbH, Frankfurt am Main, sowie den Objektgesellschaften der DIC Hamburg Portfolio GmbH-Gruppe als Gesamtschuldner abgeschlossen. Zur Besicherung der Darlehen wurden Grundschulden über alle Hamburg Portfolio-Objekte von insgesamt EUR 186.048.000 zugunsten der Deutschen Pfandbriefbank AG, München (vormals Hypo Real Estate Bank Aktiengesellschaft) in das jeweilige Grundbuch eingetragen. Weitere Sicherheiten im Rahmen des Darlehensvertrages bestehen in Form von Sicherungsübereignungen und Verpfändungen.

Zum 31. Dezember 2009 bestehen aus genannten Grundbucheintragungen folgende Haftungsverhältnisse aus Gewährleistungsverpflichtungen sowie aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 124.048.654,95.

Die DIC Hamburg Portfolio GmbH hat sich verpflichtet, den Ausgleich etwaiger von der DIC Hamburg Objekt 7 GmbH sowie DIC Hamburg Objekt Dammtorstraße GmbH nicht ausgeglichener Differenzbeträge aus der Cost-overrun (Kostenüberschreitungs-) - Garantie bis zu einer Höhe von EUR 870.000 für DIC Hamburg Objekt 7 GmbH sowie bis zu einer Höhe von EUR 457.000 für die DIC Hamburg Objekt Dammtorstraße GmbH zu übernehmen. Daneben hat Sie eine Kapitaldienstgarantie in Bezug auf Unterdeckung aus Zinsen und Kapitaldienst bis zur vollständigen Ablösung des Darlehens zu übernehmen und diese unbedingt und unwiderruflich auf erstes Anfordern der Hamburger Sparkasse AG zu zahlen. Zum 31.12.2009 besteht aus dieser Verpflichtung für die Gesellschaft eine Haftung aus Gewährleistungsverträgen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 13.956.477,38.

2. Geschäftsführung

Die Geschäftsführung wurde durch die Geschäftsführer

Herr Stefan Mattern, Rechtsanwalt, Erftstadt

Herr Johannes von Mutius, Dipl.-Kaufmann, Frankfurt am Main

wahrgenommen.

3. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen, den Jahresüberschuss in Höhe von EUR 380.169,64 an die Gesellschafter auszuschütten.

Frankfurt am Main, 19. Februar 2010

Stefan Mattern

Johannes von Mutius