DIC Hamburg Objekt 5 GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum 31. Mai 2007

Bilanz zum 31. Mai 2007

AKTIVSEITE

	31.05.2007		Vorjahr EUR
	EUR	EUR	Vorjahr EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken		15.622.036,68	28.440,14
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	141.715,44		0,00
2. sonstige Vermögensgegenstände	4.369,06		4.369,06
		146.084,50	4.369,06
II. Guthaben bei Kreditinstituten		422.773,05	24.226,50
		568.857,55	28.595,56
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		47.546,68	0,00
		16.238.440,91	57.035,70
PASSIVSEITE
	31.05.2007		Vorjahr EUR
	EUR	EUR	Vorjahr EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag		(4.742,79)	0,00
III. Jahresfehlbetrag		(3.690,40)	(4.742,79)
		16.566,81	20.257,21
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	1.408,03		0,00
2. sonstige Rückstellungen	13.633,65		3.015,00
		15.041,68	3.015,00
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	13.542.323,89		0,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	27.705,50		7.407,90
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.418.327,99		26.355,59
4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	6.643,44		0,00
5. sonstige Verbindlichkeiten	211.831,60		0,00
		16.206.832,42	33.763,49
		16.238.440,91	57.035,70

Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr vom 01. Januar 2007 bis 31. Mai 2007

I. Allgemeine Angaben

Dem Abschluss zum 31. Mai 2007 liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften, die ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend der Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie die Regelungen des Gesellschaftsvertrages zugrunde.

Gegenstand des Unternehmens ist der Erwerb, das Halten, die Verwaltung und die Durchführung von Bauvorhaben als Bauherr im eigenen Namen für eigene und fremde Rechnung, ohne hierzu Vermögenswerte von Erwerbern, Mietern, Pächtern oder sonstigen Nutzungsberechtigten oder von Bewerbern zu verwenden sowie der Erwerb, das Halten und die Verwaltung von eigenem Grundvermögen, insbesondere in Hamburg.

Die Gesellschaft ist berechtigt, die Geschäfte vorzunehmen, die geeignet sind, den Gesellschaftszweck unmittelbar oder mittelbar zu fördern. Sie darf Unternehmen mit gleichem oder ähnlichem Unternehmensgegenstand gründen, erwerben und sich an solchen beteiligen, sowie Zweigniederlassungen im In- und Ausland errichten. Genehmigungs- oder erlaubnispflichtige Tätigkeiten, insbesondere erlaubnispflichtige Geschäfte gemäß § 34c GewO werden nicht getätigt.

II. Angewandte Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Abschluss zum 31. Mai 2007 wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches und des Gesetzes betreffend der Gesellschaften mit beschränkter Haftung erstellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB Anwendung. Die Aufstellungserleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurden nur teilweise in Anspruch genommen.

Der Abschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246-251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 268-274a, 276-278 HGB erstellt.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

Die Ansatzwahlrechte wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Der Abschluss wurde unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Bewertungsvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 279-283 HGB, erstellt.

Die Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Skonti bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen auf Bauten wurden unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer mit 2,5 % p. a. vorgenommen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihren Nominalwerten angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Das Disagio ist mit dem Nennwert unter Absetzung planmäßiger, linearer Absetzungen bewertet. Die Absetzungen werden über die Laufzeit der Darlehen verteilt.

Steuerrückstellungen sind in Höhe des voraussichtlichen Anfalls aufgrund des zu versteuernden Einkommens bzw. der entsprechenden steuerlichen Bemessungsgrundlagen dotiert.

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe der voraussichtlichen Verpflichtungen nach dem Grundsatz vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dotiert und berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen, Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht sowie sonstigen Verbindlichkeiten sind mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im nachfolgenden Anlagespiegel dargestellt.

Entwicklung des Anlagevermögens im Rumpfgeschäftsjahr 2007

	Anschaffungskosten
	Stand 01.01.2007 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Stand 31.05.2007 EUR
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
1. Grundstück und Gebäude	28.440,14	15.668.076,51	0,00	15.696.516,65
	28.440,14	15.668.076,51	0,00	15.696.516,65

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2007 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Stand 31.05.2007 EUR
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
1. Grundstück und Gebäude	0,00	74.479,97	0,00	74.479,97
	0,00	74.479,97	0,00	74.479,97

	Buchwerte
	Stand 31.05.2007 EUR	Stand 31.12.2006 EUR
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
1. Grundstück und Gebäude	15.622.036,68	28.440,14
	15.622.036,68	28.440,14

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

3. Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten enthält ein Disagio in Höhe von EUR 47.546,68.

4. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen enthalten Rückstellungen für latente Steuern in Höhe von EUR 1.408,03.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im wesentlichen Kosten für die Prüfung der Jahresabschlusse 2006 und 2007 in Höhe von EUR 4.250,00, für die Erstellung der Steuererklärungen 2006 und 2007 in Höhe von EUR 1.600,00, für Buchhaltungskosten in Höhe von EUR 1.000,00 sowie für Kosten der Hausverwaltung in Höhe von EUR 2.509,91.

5. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten ergeben sich aus nachfolgendem Verbindlichkeitenspiegel.

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.05.2007

	Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR	Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren EUR	Restlaufzeit über fünf Jahren EUR	Sicherung durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte		Vorjahr
	Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR	Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren EUR	Restlaufzeit über fünf Jahren EUR	Betrag EUR	Art	Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR	Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren EUR	Restlaufzeit über fünf Jahren EUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	107.171,74	13.435.152,15	-	13.435.152,15	- Gesamtgrundschuld	-	-	-
					- Abtretung der Mietforderungen
					- Verpfändung von Geschäftsanteilen
					- Abtretung von Forderungen aus Versicherungspolicen
					- Verpfändung der Mieteingangskonten
					- Abtretung von Forderungen aus Verkaufsverträgen
					- Verpfändung der Forderungen aus Zinssicherungsgeschäften
					- Abtretung von Forderungen aus Objektmanagementverträgen
					- Abtretung alter Ansprüche aus Generalunternehmerverträgen
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	27.705,50	-	-			7.407,90	-	-
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.418.327,99	-	-			26.355,59	-	-
4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	6.643,44	-	-			-	-	-
5. Sonstige Verbindlichkeiten	211.831,60	-	-			-	-	-
	2.771.680,27	13.435.152,15	-			33.763,49	-	-

6. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 2.384.327,99. Diese resultieren aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr und aus Darlehen und sind unter Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten aus Darlehen wurden bis 31.05.2007 mit Zinsen in Höhe von 6 % p. a. verzinst.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Unter Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Zinsen in Höhe von EUR 26.980,80 an verbundene Unternehmen (davon an Gesellschafter: EUR 26.980,80) ausgewiesen.

V. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse

Zur Finanzierung der Kaufpreiszahlungen für die erworbenen DIC Hamburg Portfolio - Objekte wurden ein Darlehensvertrag in Höhe von EUR 173.578.243,05 zwischen der Hypo Real Estate Bank Aktiengesellschaft, München, als Darlehensgeber und der DIC Hamburg Portfolio AG, Frankfurt am Main, sowie der jeweiligen Objektgesellschaft der DIC Hamburg Portfolio AG-Gruppe, hier der DIC Hamburg Objekt 5 GmbH, als Gesamtschuldner abgeschlossen. Zur Besicherung der Darlehen wurden Grundschulden über alle Hamburg Portfolio-Objekte von insgesamt EUR 194.500.000,00 zugunsten der Hypo Real Estate Bank Aktiengesellschaft in das jeweilige Grundbuch eingetragen. Weitere Sicherheiten im Rahmen des Darlehensvertrages bestehen in Form von Sicherungsübereignungen und Verpfändungen.

Zum 31. Mai 2007 bestehen aus genannten Grundbucheintragungen folgende Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten:

Gesellschaft	EUR
DIC Hamburg Objekt Ernst-Mantius-Straße GmbH	6.864.676,28
DIC Hamburg Objekt Großmannstraße GmbH	13.239.018,54
DIC Hamburg Objekt Harburger Ring GmbH	6.668.542,67
DIC Hamburg Objekt Marckmannstraße GmbH	34.323.381,40
DIC Hamburg Objekt Schloßstraße GmbH	5.884.008,24
DIC Hamburg Objekt Dammtorstraße GmbH	6.413.568,98
DIC Hamburg Objekt Schädlerstraße GmbH	392.267,22
DIC Hamburg Objekt Schwenkestraße GmbH	4.158.032,48
DIC Hamburg Objekt 1 GmbH	10.591.214,83
DIC Hamburg Objekt 2 GmbH	8.335.678,33
DIC Hamburg Objekt 3 GmbH	10.787.348,43
DIC Hamburg Objekt 4 GmbH	6.864.676,28
DIC Hamburg Objekt 6 GmbH	9.218.279,57
DIC Hamburg Objekt 7 GmbH	5.648.647,91
DIC Hamburg Objekt 8 GmbH	12.699.651,12
DIC Hamburg Objekt 9 GmbH	8.541.618,63
DIC Hamburg Objekt 10 GmbH	9.512.479,99
Haftungsbetrag aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten	160.143.090,90

2. Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer

Im Berichtsjahr waren keine Arbeitnehmer beschäftigt.

3. Geschäftsführung

Die Geschäftsführung wurde durch die Geschäftsführer

	Herrn Till Diekmann, Kaufmann, Frankfurt am Main
	Herrn Mike Reicheneder, Kaufmann, Budenheim

wahrgenommen.

4. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen, den Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 3.690,40 auf neue Rechnung vorzutragen.

Frankfurt am Main, 19. Juli 2007

Mike Reicheneder, Geschäftsführer

Till Diekmann, Geschäftsführer