CariServ Caritas Dienstleistungs- und Serviceunternehmen gGmbH

Worms

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

BILANZ

AKTIVA

	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen		1.062.282,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.642,00	2.091,00
II. Sachanlagen	1.052.427,00	1.060.191,00
B. Umlaufvermögen		1.180493,40
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	300.174,13	209.615,26
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	1.093.211,71	970.878,14
Summe Aktiva	2.447.454,84	2.242.775,40

PASSIVA

	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	773.175,61	501.701,72
I. Gezeichnetes Kapital	50.000,00	50.000,00
II. Gewinnrücklagen	723.175,61	451.701,72
B. Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen	256.293,00	271.907,00
C. Rückstellungen	111.706,02	37.670,00
D. Verbindlichkeiten	1.305.030,15	1.427.896,65
E. Rechnungsabgrenzungsposten	1.250,06	3.600,03
Summe Passiva	2.447.454,84	2.242.775,40

Anhang für das Geschäftsjahr 2020 der CariServ gGmbH, Worms

1. Allgemeines

Die CariServ Dienstleistungs- und Serviceunternehmen gGmbH hat ihren Sitz in Worms. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Worms unter der HRB 12447 eingetragen. Die GmbH weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft ge mäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 wurde unter Beachtung der §§ 242 ff.
HGB aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz erfolgt nach dem handelsrechtlichen Gliederungsschema gemäß § 266 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde in der Staffelform aufgestellt und erfolgt gemäß § 275 HGB. Die Gliederung wurde um Besonderheiten der Gesellschaft ergänzt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgt nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung auf der Basis der Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips und der Grundsätze kaufmännischer Vorsicht.

Die abnutzbaren Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten abzüglich planmäßiger, der betrieblichen Nutzungsdauer entsprechen den Abschreibungen bilanziert. Hierbei enthalten die Anschaffungskosten auch Nebenkosten so wie nachträgliche Anschaffungskosten. Anschaffungskostenminderungen werden abgesetzt.

Bei den Sachanlagen werden aus Vereinfachungsgründen Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten bis 800 € (geringwertige Wirtschaftsgüter) im Jahr des Zugangs vollständig abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert angesetzt.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Der Sonderposten aus Zuschüssen und Zuweisungen zur Finanzierung des Sachanlangevermögens wird jährlich entsprechend der Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände des Anlagevermögens aufgelöst.

Die Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlich keiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten sind ebenfalls mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Zahlungen vor dem Bilanzstich tag, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag dar stellen, ausgewiesen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Rest laufzeit von weniger als einem Jahr.

Das Eigenkapital der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 beinhaltet das Kapital, sowie den Rücklagenbestand.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen beinhalten im Be-
richtsjahr die Rückstellungen für den KZVK-Finanzierungsbeitrag. Die Position hat sich wie folgt entwickelt.

	Stand	Verbrauch	Auflösung	Zuführung	Stand
	01.01.2020	2020	2020	2020	31.12.2020
	€	€	€	€	€
KZVK-Finanzierungsbeitrag	10.300,00	0,00	0,00	16.100,00	26.400,00
	10.300,00	0,00	0,00	16.100,00	26.400,00

Um die finanzökonomische Deckungslücke der katholischen Zusatzversorgungskasse (KZVK) zu schließen, wurde ursprünglich für die Jahre 2016 bis 2040 (25 Jahre) ein zusätzlicher "Finanzierungsbeitrag" von den Mitgliedern er hoben. Dieser betrug 258 Mio. € per annum und wurde verursachungsgerecht zwischen allen Mitgliedern aufgeteilt.

Die Berechnung der finanzökonomischen Deckungslücke durch die KZVK basierte auf
folgenden Grundlagen:

―	Rechnungszins für die ersten 15 Kalenderjahre i.H.v. 2,88 v. H. (gemäß § 5 Abs. 3 DeckRV zum 31.12.2015).
―	Rechnungszins für die folgenden Kalenderjahre i.H.v. 3,25 v. H.
―	Die biometrischen Rechnungsgrundlagen beruhen auf den Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck mit folgenden Modifikationen:

1.

1.	Altersverschiebung 9 Jahre, d. h. für jeden Geburtsjahrgang werden die rechnungsmäßigen Ausscheidewahrscheinlichkeiten des 9 Jahre spätergeborenen Jahrgangs unterstellt.
2.	Es werden 60 v. H. der rechnungsmäßigen Invalidisierungswahrscheinlichkeiten angesetzt.

―	Das Renteneintrittsalter wurde einheitlich auf 63 Jahre (versicherungstech- nischer Wert) festgelegt.
―	Zusätzlich wurden 1,0 v. H. per annum der erwarteten jährlichen laufenden Rentenzahlungen als Verwaltungskosten berücksichtigt.

Aufgrund einer Satzungsänderung der KZVK werden für die Berechnung der mittelbaren Pensionsverpflichtung ab dem Jahr 2019 lediglich noch 76 Prozent (196 Mio. € per annum) des ursprünglichen Finanzierungsbeitrags angesetzt. Dieser Angleichungsbeitrag wird noch bis zum Jahr 2026 erhoben. Die vorgenommene Rückstellungsbildung spiegelt die hieraus abgeleitete Zahlungsverpflichtung (Arbeitgeberhaftung) wieder. Auf Grundlage der Berechnung wurden im Jahresabschluss 2020 von der bisher gebildeten Rückstellung in Höhe von 10.300,00 € ins gesamt 4.598,37 € in Anspruch genommen.
Durch die Aufnahme von Mitarbeitern mit Altverträgen erhöhte sich die Rückstellung um 20.698,37 €. Der ermittelte Wert wurde mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz von 10 Jahren nach § 253 Abs. 2 S. 1 HGB abgezinst. Die Rückstellungshöhe beträgt zum 31. Dezember 2020 im Ergebnis 26.400,00 € (alternative Rückstellung nach § 253 Abs.2 S. 2 HGB: 25.600,00 €). Bei der Bewertung mit dem durch schnittlichen Marktzinssatz von 7 Jahren wäre die Rückstellung je weils um 600,00 € höher.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie setzen sich wie folgt zusammen:

	Stand	Verbrauch	Auflösung	Zuführung	Stand
	01.01.2020	2020	2020	2020	31.12.2020
	€	€	€	€	€
Rückforderungsanspruch Corona-Zuschüsse	0,00	0,00	0,00	25.782,76	25.782,76
Einmalzahlung	0,00	0,00	0,00	20.103,26	20.103,26
Urlaub	17.100,00	17.100,00	0,00	19.900,00	19.900,00
Berufsgenossenschaft	0,00	0,00	0,00	11.400,00	11.400,00
Jahresabschlussprüfung	3.530,00	3.430,00	100,00	3.590,00	3.590,00
Archivierung	3.530,00	0,00	0,00	0,00	3.530,00
Steuererklärungen	2.210,00	1.258,22	951,78	0,00	0,00
	26.370,00	21.788,22	1.051,78	80.776,02	84.306,02

Die Verbindlichkeiten sind ebenfalls mit dem Erfüllungsbetrag passiviert. Die Bilanzpositionen stellen sich wie folgt dar:

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2020	Stand am	Restlaufzeit bis 1 Jahr	Restlaufzeit zwischen	Restlaufzeit mehr als
(Vj: 2019)	31.12.2020		1 und 5 Jahren	5 Jahre
	€	€	€	€
Verbindlichkeiten ggü. Kreditinstituten	210.861,00	30.392,00	87.998,00	92.471,00
(2019)	(241.253,00)	(30.392,00)	(107.178,00)	(103.683,00)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	23.202,51	23.202,51	0,00	0,00
(2019)	(31.847,95)	(31.847,95)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten ggü. Gesellschaftern	1.050.094,02	731.993,30	240.000,00	78.100,72
(2019)	(1.130.539,07)	(736.615,00)	(197.418,97)	(196.505,10)
sonstige Verbindlichkeiten	20.872,62	20.872,62	0,00	0,00
(2019)	(24.256,63)	(24.256,63)	(0,00)	(0,00)
Insgesamt:	1.305.030,15	806.460,43	327.998,00	170.571,72
(2019)	(1.427.896,65)	(823.111,58)	(304.596,97)	(300.188,10)

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen gem. § 285 Nr. 3 HGB lagen im Geschäftsjahr nicht vor.

4. Sonstige Angaben

Im Geschäftsjahr 2020 waren nach Vollzeitstellen 38,4 (Vj:18,9) Mitarbeiter beschäftigt.

Der Geschäftsführer der Gesellschaft ist Herr Georg Diederich.

Dem Aufsichtsrat gehörten in 2020 folgende Personen an:

- Herr Hans-Werner Kloster (Sparkassenbetriebswirt a.D.)
- Herr Peter Karlin (Bankfachwirt)

Gemäß § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angabe der Gesamtbezüge des Geschäftsführers verzichtet.

Von den Erleichterungen der §§ 274 a und 288 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Für unser Kaufhaus Carla kam der Lockdown ab März 2020 leider zu einem Zeitpunkt, an dem sich alles gerade wieder etwas stabilisiert hatte.
Es wurde versucht so weit wie möglich auf Terminvereinbarung und auf Online-Verkäufe umgestellt. Phasenweise war zusätzlich das sog. "click&meet" (Produkte vorher online an schauen, verbindlich reservieren und abholen) möglich.
Aufgrund der dennoch hohen Umsatzausfälle, die dadurch nicht kompensiert werden konnten, wurde ein Antrag auf Förderung nach dem Corona-Teilhabe-Fonds gestellt.
Leider konnten ab März 2020 keine AGH-Kräfte mehr persönlich an den Maßnahmen teilnehmen, es wurde versucht ein umfassendes Konzept mit Hygienemaßnahmen umzusetzen, jedoch wurde die Freiwilligkeit für die Teilnahme an den Maßnahmen von Seiten der ARGEn Grund gelegt. Für uns bedeutete dies einen enormen Ausfall, da mit je 200 € Monatspauschale pro Platz, dies einen wichtigen finanziellen Beitrag zur Gesamtfinanzierung der Maßnahme im Bereich der Arbeitslosenarbeit bedeutet.

Für den Bereich der Altenhilfe in der CariServ gGmbH sind nach dem Bilanzstichtag
keine Vorgänge be sonderer Bedeutung aufgetreten. Coronabedingte Ausfälle in der Tagespflege St. Josef wurden über den §150 Abs.3 SGBXI aufgefangen. Für die Kostenerstattungen gemäß § 150 Mindereinnahmen/Mehrausgaben und TestV wurden Rückstellungen für einen möglichen Rückforderungsanspruch in Höhe von 25% gebildet.

Die Wohngemeinschaften sind kontinuierlich ausgelastet und es besteht nur ein kurzfristiger punktueller Leerstand. Dadurch bleibt der Anteil der Betreuungspauschalen analog zum Berichtsjahr stabil.

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahres überschuss in Höhe von T€ 271,5 auf neue Rechnungen vorzutragen.

Worms, den 1. Juni 2021

Georg Diederich
Geschäftsführer

In dem vorstehenden zur Offenlegung bestimmten verkürzten Jahresabschluss (Bilanz und Anhang) wurden die größenabhängigen Erleichterungen nach § 326 HGB zutreffend in Anspruch genommen.

Worms, den 01. Juni 2021

gez. Georg Diederich, Geschäftsführer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 16. Juni 2021