GL Verwaltungs GmbH

Kreuztal

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Konzern-Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	31.12.2022	31.12.2021
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	114.630,50	1.468,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	971.628,37	1.149.979,27
	1.086.258,87	1.151.447,27
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, Rechte und Bauten auf fremden Grundstücken	7.901.180,15	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	4.382.567,91	1.944.520,88
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.278.979,24	2.675.717,40
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau	29.002,50	31.940,07
	17.591.729,80	4.652.178,35
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	1.655.000,00	0,00
2. Anteile an assoziierten Unternehmen	19.364.554,30	17.056.610,26
3. Beteiligungen	3.619.259,75	3.287.590,26
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	7.083.806,26	7.102.832,94
5. Sonstige Ausleihungen	19.060.264,96	19.151.551,86
6. Genossenschaftsanteile	88.027,20	0,00
7. Anzahlungen auf Beteiligungen	5.000.000,00	751.714,79
	55.870.912,47	47.350.300,11
	74.548.901,14	53.153.925,73
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	4.875.979,62	1.796.189,09
2. unfertige Erzeugnisse und Leistungen	187.502,03	0,00
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	1.858.064,01	1.547.153,65
4. Geleistete Anzahlungen	528.777,50	400.000,00
	7.450.323,16	3.743.342,74
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	27.185.970,10	18.097.488,93
2. Sonstige Vermögensgegenstände	9.019.575,73	14.868.757,38
	36.205.545,83	32.966.246,31
III. Wertpapiere
Sonstige Wertpapiere	19.909.494,44	25.193,35
IV. Guthaben bei Kreditinstituten	192.817.498,68	211.864.067,74
	256.382.862,11	248.598.850,14
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.501.114,95	1.507.926,04
	332.432.878,20	303.260.701,91

Passiva

	31.12.2022	31.12.2021
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	126.000,00	126.000,00
II. Konzern-Bilanzgewinn	260.255.084,46	233.150.975,83
III. Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter	256.354,05	242.591,13
	260.637.438,51	233.519.566,96
B. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung	2.015.769,70	0,00
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	53.610,00	0,00
2. Steuerrückstellungen	8.438.219,94	14.363.306,81
3. Sonstige Rückstellungen	38.318.091,14	31.396.445,55
	46.809.921,08	45.759.752,36
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.415.079,39	1.575.061,63
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	293.826,12	0,00
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	14.265.402,33	11.862.524,97
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.297.078,69	8.677.224,59
5. Sonstige Verbindlichkeiten	4.698.362,38	1.866.143,00
	22.969.748,91	23.980.954,19
D. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	428,40
	332.432.878,20	303.260.701,91

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	2022	2021
	€	€
1. Umsatzerlöse	227.012.037,34	181.100.124,04
2. Erhöhung / Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	2.472.460,07	-2.638.953,34
3. Sonstige betriebliche Erträge	3.979.554,55	3.420.017,19
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-48.499.984,13	-27.587.477,23
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-63.066.688,42	-55.807.600,28
	-111.566.672,55	-83.395.077,51
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-9.693.923,78	-3.276.174,10
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	-2.076.337,79	-643.000,48
	-11.770.261,57	-3.919.174,58
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegen- stände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-6.451.774,68	-3.978.556,02
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-52.060.351,21	-42.479.559,21
8. Erträge aus Beteiligungen des Anlagevermögens	122.756,89	0,00
9. Erträge aus assoziierten Unternehmen	956.220,51	2.946.100,44
10. Erträge aus Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	1.206.910,98	421.286,91
11. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	396.103,29	8.771,66
12. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens	-164.692,05	-68.162,99
13. Aufwendungen aus assoziierten Unternehmen	-901.748,32	-675.753,79
14. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-68.217,21	-283.732,15
15. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-16.220.553,27	-14.070.003,31
16. Ergebnis nach Steuern	36.941.772,77	36.387.327,34
17. Sonstige Steuern	-357.041,69	-10.480,31
18. Konzernjahresüberschuss	36.584.731,08	36.376.847,03
19. Gewinnanteil nicht beherrschender Anteile am Konzernergebnis	-49.479,59	-16.146,81
20. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	233.150.975,83	202.569.763,19
21. Vorabausschüttung	-9.297.078,69	-8.164.884,25
22. Anpassung aus Änderung Konsolidierungskreis	-134.064,17	2.385.396,67
23. Konzernbilanzgewinn	260.255.084,46	233.150.975,83

Konzern-Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr 2022

in TEUR		2022	2021
		T€	T€
	Periodenergebnis (Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag einschließlich Ergebnisanteile anderer Gesellschafter)	36.585	36.377
+/-	Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	6.526	4.086
+/-	Zunahme/Abnahme der Rückstellungen	5.358	4.016
-/+	Zahlungsunwirksame Erträge / Aufwendungen aus der Fortschreibung des Equity Wertes	-53	-1.094
+/-	Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge	-3.912	-268
-/+	Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	7.976	-7.287
+/-	Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-7.763	-130
-/+	Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	370	454
+/-	Zinsaufwendungen/Zinserträge	328	275
+/-	Ertragsteueraufwand/-ertrag	16.221	14.070
+/-	Ertragsteuerzahlungen	-22.146	-7.222
=	Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	39.489	43.277
-	Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-114	-336
+	Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	0	152
-	Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-6.458	-5.843
+	Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	1.973	1.377
-	Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	-10.155	-7.749
-	Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis	-10.149	-2.155
+	Erhaltene Zinsen	396	9
+	Erhaltene Dividenden	1.207	1.761
=	Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-23.301	-12.784
-	Gezahlte Zinsen	-68	-284
-	Gezahlte Dividenden an Gesellschafter des Mutterunternehmens	-16.164	-7.782
=	Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-16.232	-8.066
=	Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	-44	22.428
+/-	Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	881	5.545
+	Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	211.889	183.916
=	Finanzmittelfonds am Ende der Periode	212.727	211.889

Entwicklung des Konzerneigenkapitals im Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2022

	Gezeichnetes Kapital	Bilanzgewinn	Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter	Konzerneigenkapital Summe
01.01.2021	126.000,00 €	202.569.763,19 €	0,00 €	202.695.763,19 €
Konsolidierung	0,00 €	0,00 €	226.444,32 €	226.444,32 €
Ausschüttung	0,00 €	-8.164.884,25 €	0,00 €	-8.164.884,25 €
Konzernjahresüberschuss	0,00 €	36.360.700,22 €	16.146,81 €	36.376.847,03 €
Änderungen des Konsolidierungskreises	0,00 €	2.385.396,67 €	0,00 €	2.385.396,67 €
31.12.2021	126.000,00 €	233.150.975,83 €	242.591,13 €	233.519.566,96 €
01.01.2022	126.000,00 €	233.150.975,83 €	242.591,13 €	233.519.566,96 €
Konsolidierung	0,00 €	0,00 €	0,00 €	0,00 €
Ausschüttung	0,00 €	-9.297.078,69 €	-35.716,67 €	-9.332.795,36 €
Konzernjahresüberschuss	0,00 €	36.535.251,49 €	49.479,59 €	36.584.731,08 €
Änderungen des Konsolidierungskreises	0,00 €	-134.064,17 €	0,00 €	-134.064,17 €
31.12.2022	126.000,00 €	260.255.084,46 €	256.354,05 €	260.637.438,51 €

Konzern-Anlagenspiegel für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	01.01.2022	Zugänge Konsoldierungskreis	Zugänge
	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	120.546,10	872.492,10	39.241,10
2. Geschäfts- und Firmenwert	1.213.504,49	0,00	75.000,00
	1.334.050,59	872.492,10	114.241,10
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgeliche Rechte und Bauten, einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken	43.472,89	22.735.898,78	28.394,90
2. Technische Anlagen und Maschinen	6.276.695,86	38.854.584,66	589.340,95
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	17.256.306,21	5.513.675,40	6.017.466,88
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	31.940,07	205.782,70	-176.780,20
	23.608.415,03	67.309.941,54	6.458.422,53
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	1.655.000,00
2. Anteile an assoziierten Unternehmen	25.089.355,44	0,00	2.201.746,12
3. Beteiligungen	3.287.590,26	10.225,84	521.043,65
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	7.102.832,94	75.238,27	883.338,18
5. sonstige Ausleihungen	19.555.233,40	65.485,00	128.598,28
6. Genossenschaftsanteile	0,00	83.124,78	35,40
7. Anzahlungen an Beteiligungen	751.714,79	0,00	5.000.000,00
	55.786.726,83	234.073,89	10.389.761,63
	80.729.192,45	68.416.507,53	16.962.425,26

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	Umbuchungen	Abgänge	31.12.2022
	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	0,00	1.032.279,30
2. Geschäfts- und Firmenwert	0,00	0,00	1.288.504,49
	0,00	0,00	2.320.783,79
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgeliche Rechte und Bauten, einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	0,00	22.807.766,57
2. Technische Anlagen und Maschinen	0,00	80.786,00	45.639.835,47
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	31.940,07	523.918,31	28.295.470,25
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	-31.940,07	0,00	29.002,50
	0,00	604.704,31	96.772.074,79
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	1.655.000,00
2. Anteile an assoziierten Unternehmen	751.714,79	28.166,25	28.014.650,10
3. Beteiligungen	0,00	199.600,00	3.619.259,75
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht		977.603,13	7.083.806,26
5. sonstige Ausleihungen	-5.048,25	213.721,08	19.530.547,35
6. Genossenschaftsanteile	5.048,25	181,23	88.027,20
7. Anzahlungen an Beteiligungen	-751.714,79	0,00	5.000.000,00
	0,00	1.419.271,69	64.991.290,66
	0,00	2.023.976,00	164.084.149,24

	Abschreibungen
	01.01.2022	Zugänge Konsoldierungskreis	Zugänge	Abgänge	31.12.2022
	€	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	119.078,13	762.552,16	36.018,51	0,00	917.648,80
2. Geschäfts- und Firmenwert	63.525,22	0,00	253.350,90	0,00	316.876,12
	182.603,35	762.552,16	289.369,41	0,00	1.234.524,92
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgeliche Rechte und Bauten, einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken	43.472,89	14.669.174,82	193.938,73	0,00	14.906.586,44
2. Technische Anlagen und Maschinen	4.332.174,98	35.948.042,08	1.057.836,50	80.786,00	41.257.267,56
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	14.580.588,81	3.675.868,25	5.174.966,70	414.932,77	23.016.490,99
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	18.956.236,68	54.293.085,15	6.426.741,93	495.718,77	79.180.344,99
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Anteile an assoziierten Unternehmen	8.032.745,18	0,00	648.397,42	31.046,80	8.650.095,80
3. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
5. sonstige Ausleihungen	403.681,54	0,00	74.700,85	8.100,00	470.282,39
6. Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
7. Anzahlungen an Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	8.436.426,72	0,00	723.098,27	39.146,80	9.120.378,19
	27.575.266,75	55.055.637,31	7.439.209,61	534.865,57	89.535.248,10

	Restbuchwerte
	31.12.2022	31.12.2021
	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	114.630,50	1.467,97
2. Geschäfts- und Firmenwert	971.628,37	1.149.979,27
	1.086.258,87	1.151.447,24
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgeliche Rechte und Bauten, einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken	7.901.180,13	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	4.382.567,91	1.944.520,88
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.278.979,26	2.675.717,40
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	29.002,50	31.940,07
	17.591.729,80	4.652.178,35
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	1.655.000,00	0,00
2. Anteile an assoziierten Unternehmen	19.364.554,30	17.056.610,26
3. Beteiligungen	3.619.259,75	3.287.590,26
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	7.083.806,26	7.102.832,94
5. sonstige Ausleihungen	19.060.264,96	19.151.551,86
6. Genossenschaftsanteile	88.027,20	0,00
7. Anzahlungen an Beteiligungen	5.000.000,00	751.714,79
	55.870.912,47	47.350.300,11
	74.548.901,14	53.153.925,70

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die GL Verwaltungs GmbH, Kreuztal-Krombach

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der GL Verwaltungs GmbH, Kreuztal-Krombach, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der GL Verwaltungs GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2022 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Konzernabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Beaufsichtigung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, den 4. Oktober 2024

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Harald Wimmer, Wirtschaftsprüfer

ppa. Benjamin Kaufmann, Wirtschaftsprüfer

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2022

A. Einleitung

Zu den in den Konzernabschluss im Wege der Vollkonsolidierung einbezogenen Gesellschaften zählt als Konzernmutter die GL Verwaltungs GmbH, Kreuztal, eine Holdinggesellschaft, die den Erwerb, die Veräußerung und Verwaltung von Beteiligungen zum Gegenstand hat. Ferner die folgenden wesentlichen Tochtergesellschaften in den Konzernabschluss im Wege der Vollkonsolidierung einbezogen:

•	Schweppes Deutschland GmbH, Kreuztal, eine Gesellschaft in der Branche der Bitter-/Süßgetränkeindustrie;
•	die D-M-S Dienstleistungsagentur für Media und Sponsoring GmbH & Co. KG, Kreuztal, eine Agentur für Medien- und Sponsoringwerbung;
•	die Cab Drinks GmbH, Kreuztal, eine Holdinggesellschaft, die den Erwerb, die Veräußerung und Verwaltung von Beteiligungen zum Gegenstand hat;
•	die Spedition Wagner GmbH, Kreuztal, eine Spedition;
•	die N-Tea GmbH, Kreuztal, eine Gesellschaft in der Branche der Eisteegetränkeindustrie

Seit diesem Geschäftsjahr 2022 werden außerdem die Richard's Sun Iced Tea GmbH, eine Gesellschaft der Eisteegetränkeindustrie, sowie die Heil- und Mineralquellen Germete GmbH, ein Unternehmen der Mineralwasserindustrie, neu in den Konzern einbezogen.

Als indirekte Beteiligung wird die 100 % Tochter der Schweppes Deutschland GmbH, die Schweppes Österreich GmbH, Wien, die als Handelsvertretung in Österreich agiert, in den Konzernabschluss einbezogen. Darüber hinaus gehört die D-M-S Verwaltungs-GmbH, als persönlich haftende Gesellschafterin der D-M-S GmbH & Co. KG zum Kreis der Unternehmen, die im Wege der Vollkonsolidierung in den Konzernabschluss einbezogen werden.

Wegen der stark voneinander abweichenden Tätigkeitsfelder werden jeweils wesentliche Punkte des Geschäfts aufgeführt, soweit diese für das Verständnis des Konzernabschlusses von Bedeutung sind.

Es werden weitere Gesellschaften im Konzern unter den assoziierten Unternehmen geführt. Dabei handelt es sich um im Wesentlichen um zwei Getränkefachgroßhändler mit einer Beteiligungsquote von jeweils 33,33 % der Anteile, sieben verschiedene Systemgastronomie-Betriebsgesellschaften und einem Unternehmen zum Halten und Verwerten von Lizenzen und Schutzrechten mit einer Quote von 25 % der Anteile des Stammkapitals. Ebenfalls mit 25 % Anteilen werden ein Leergutsortierdienstleister und eine weitere Gesellschaft zur Abwicklung und Organisation von Events einbezogen. Außerdem wird unter den Beteiligungen ein Getränkehersteller, sowie ein Immobilienunternehmen mit jeweils 10 % Anteilen und eine weitere Gesellschaft zur Abwicklung und Organisation von Events mit 5,65 % geführt.

Unter den Ausleihungen werden weitere Anteile an Gesellschaften bilanziert, an denen jeweils 15 % der Anteile gehalten werden. Es handelt sich dabei um weiteren Systemgastronomie-Betriebsgesellschaften.

B. Gesamtwirtschaftliche Lage und Branchenentwicklung

Entwicklung der Gesamtwirtschaft

Die gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland hat sich 2022 trotz des Krieges in der Ukraine und der Energiekrise im dritten Jahr der Corona-Pandemie weiter erholt. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) ist im Jahr 2022 um 1,9 % gestiegen. Kalenderbereinigt betrug das Wachstum 2,0 %. Im Vergleich zum Jahr 2019, dem Jahr vor der Corona-Pandemie, war das BIP preisbereinigt um 0,7 % höher. Die deutsche Wirtschaft hat sich damit nach dem tiefen Einbruch im ersten Corona-Krisenjahr erholt.

Während der Staat seine Konsumausgaben moderat erhöhte (+1,1 %), fielen die Konsumausgaben der privaten Haushalte gegenüber dem Vorjahr preisbereinigt um 4,6 % höher aus. Die Bruttoinvestitionen verzeichneten einen Zuwachs, welcher in höheren Ausrüstungsinvestitionen (+2,5 %) bei leicht gesunkenen Bauinvestitionen (-1,6 %) begründet ist.

Die Wirtschaftsleistung in Deutschland wurde im Jahresdurchschnitt 2022 von 45,6 Millionen Erwerbstätigen mit Arbeitsort in Deutschland erbracht.

Branchenentwicklung

Der deutsche Markt für Bittergetränke entwickelte sich entsprechend dem allgemeinen Bundestrend für Non-Alcohol Getränke (-1,4 %) im abgelaufenen Geschäftsjahr. Der Gesamtabsatz im Bereich Lebensmitteleinzelhandel, Tankstellen sowie Discount- und Getränkeabholmärkten fiel um 1,0 % auf 2.389 tausend Hektoliter (THL). Hier konnte Schweppes entgegen dem Gesamttrend seine positive Entwicklung fortsetzen, nähere Erläuterungen dazu im weiteren Verlauf.

Der österreichische Markt für alkoholfreie Getränke weist im Jahresvergleich ein Absatzplus von 1,5 % zum Vorjahr auf. Das Segment Tonic/Bitter verliert in Österreich einen Absatzanteil von 5,1 % gegenüber Vorjahr.

Die Unternehmen für die Eisteeherstellung behaupten sich im Berichtsjahr 2022 in dem stark umkämpften Markt. Wegen dem anhaltenden Trend zu alkoholfreien Getränken auf Tee-basis oder Bio-Basis, erwarten wir, dass sich die Produktreihe weiter im Markt etabliert.

Die deutsche Werbewirtschaft ist im Jahr 2022 um +1,6 % auf 48,1 Mrd. Euro gewachsen (Vorjahr: 47,3 Mrd. Euro). Enthalten sind hier die medienbasierten Investitionen in Werbung (36,2 Mrd. Euro), sowie die weiteren Formen kommerzieller Kommunikation (11,9 Mrd. Euro). Bei den Netto-Werbeerlösen der Medien steigt die digitale Werbung um +2 %.

Den größten Anteil des Branchenumsatzes erzielen große und mittelständische Agenturen, zu denen auch die D-M-S GmbH & Co. KG zählt. Die Verschiebung der Medienlandschaft hin zu digitalen Inhalten (Social Media, Influencer-Marketing) beschert der Branche neue Möglichkeiten. So weist das Medium Digital weiterhin positive Wachstumsraten auf. Durch den Ausbau von Kompetenzen und personellen Ressourcen im Bereich Digital hat sich die D-M-S GmbH & Co. KG an diesen Trend angepasst. Zusammen mit dem Ausbau des Standorts Berlin wird somit ein wichtiger Beitrag zur Sicherung der etablierten Marktposition der Unternehmung geleistet.

Seit 2018 ist der Umsatz im Speditionsgewerbe im Schnitt um 2 % pro Jahr gesunken. Die Gewinnmarge der Branche dürfte im aktuellen Jahr 2022 ca. 7,8 % betragen. Die Corona-Pandemie hat die Nachfrage nach Speditionsdienstleistungen erhöht. Mit Beginn der Corona-Pandemie nahm die Zahl der Transportaufträge durch die Industrie zunächst ab. Ab Herbst 2020 begannen viele Industriebetriebe jedoch relativ zeitgleich damit, ihre zu Beginn der Pandemie reduzierten Lagerbestände an Rohstoffen und Zulieferteilen wieder aufzufüllen, was die Nachfrage nach Speditionsdienstleistungen deutlich steigen ließ. Der Ukraine-Krieg führte im Geschäftsverlauf zu weiterhin steigenden Kraftstoffkosten und die Logistik- und Speditionsbranche kämpft weiterhin mit einem hohen Fachkräftemangel

Wasser ist das beliebteste alkoholfreie Getränk der Deutschen. Im Jahr 2022 wurden hierzulande pro Kopf rund 130 Liter Mineral- und Heilwasser verbraucht, dazu kommen fast 38 Liter Mineralbrunnen-Erfrischungsgetränke mit einem hohen Mineralwasseranteil. Deutschlandweit produzieren die aktuell 157 Betriebe der Mineralbrunnenindustrie mehr als 13,3 Milliarden Liter Mineralwasser.

Auch die Mineralwasser Branche hatte im Jahr 2022 mit den schwierigen weltwirtschaftlichen Rahmenbedingungen mit anhaltender Corona-Pandemie, Lieferengpässen und weiter steigenden Preisen zu kämpfen. Der Absatz von Mineral- und Heilwasser der deutschen Mineralbrunnen ist in der zweiten Jahreshälfte 2022 im Vergleich zum Vorjahr gestiegen. Der Gesamtabsatz über allen Regionen lag zum 31. Dezember 2022 bei ca. 6,8 % über dem Vorjahreswert. Grund hierfür waren der heiße Sommer, der warme Herbst und das zunehmende Gesundheitsbewusstsein der Menschen.

Wettbewerbssituation

Die Marktumkämpfung beschreibt gleichzeitig die Wettbewerbssituation der Schweppes Deutschland GmbH sowie der Schweppes Österreich GmbH. In einem umkämpften Umfeld, in dem nach wie vor der Lebensmitteleinzelhandel primär im Preiseinstiegsbereich den Markt beeinflusst, ist es der Schweppes Deutschland GmbH gelungen, bei der starken Premiummarke Schweppes den Durchschnittspreis von 1,52 Euro/Liter zu erzielen. Im österreichischen Markt liegt der Durchschnittspreis für unsere Original Trademark stabil bei 1,55 Euro/Liter.

Im Bereich der Medien- und Sponsoringwerbung besteht für die D-M-S GmbH & Co. KG kaum Wettbewerb mit anderen Agenturen, da die wesentliche Tätigkeit für die unternehmensnahen Gesellschaften der Krombacher Gruppe ausgeführt wird. In der Branche liegt eine geringe Marktkonzentration vor. Bei den meisten Akteuren handelt es sich um kleinere Unternehmen. Dementsprechend liegt der durchschnittliche Umsatz eines Branchenakteurs tendenziell auf einem niedrigen Niveau. Neue Branchenakteure fokussieren sich vor allem auf Nischenmärkte, die von den dominierenden Unternehmen bisher vernachlässigt worden sind.

Die Spedition Wagner bewegt sich im Umfeld der Getränkeversorgung und konnte sich trotz der schwierigen Marktbedingungen im vergangenen Jahr gut behaupten. Die Umsätze legten sogar zweistellig zu.

Die Mineralwasserbranche ist geprägt von überwiegend kleinen und mittleren Mineralbrunnen-Betrieben. Nur sehr wenige Abfüller produzieren die Handelsmarken der Discounter.

Geschäftsverlauf und wirtschaftliche Entwicklung

Die Konzernleitung ist mit dem Geschäftsverlauf des Jahres 2022 sehr zufrieden. Die Entwicklung gestaltete sich günstiger als unter den Vorzeichen des Ukraine-Kriegs und der damit einhergehenden Liefer- und Energieprobleme erwartet werden durfte.

Die Prognosen gingen für das abgelaufene Geschäftsjahr 2022 von einem Anstieg des Ergebnisses von 5 % - 10 % und des Umsatzes von 13 % bis 16 % aus. Es konnten die Konzernumsatzerlöse erwartungsgemäß erhöht werden, der Konzernjahresüberschuss stagnierte jedoch. Im Wesentlichen konnte der Handel die Absatz- und Umsatzrückgänge im Gastronomiebereich auffangen. Gründe hierfür waren insbesondere die stabilen Absätze bedingt durch lange Phasen des heißen Wetters und einer Art des Nachholeffektes nach den langen Beschränkungen während der Corona Pandemie, einer hohen Präsenz durch eine hohe Verkaufsstellendichte sowie der gesicherte Transport an den Point of Sale und die hohe Wiedererkennungsrate durch Medienpräsenz. Die gestiegenen Materialpreise und Personalkosten konnten trotz vorausschauender Beschaffungsvereinbarungen und einer straffen Organisation nicht aufgefangen werden.

Das Geschäftsjahr der Schweppes konnte 2022 mit einem Absatzplus von 180 THL (+12,2 %) mit insgesamt 1.652 THL abgeschlossen werden. Die positive Entwicklung zeigte sich bei der Marke Schweppes vor allem in den Großgebinden 1,25 l Einweg (+64 THL, +9,1 %) und 1,0 l Mehrweg (+43 THL, +10,2 %), sowie in der 0,5 l Einweg PET Orangina Bulby, die eine Absatzsteigerung von +36 THL bzw. +90,0 % verzeichnen konnte. Insgesamt wuchsen die Absätze der Marke Schweppes um +8,9 %. Die Marke Dr Pepper gewann +22,7 % und Orangina legte um +36,4 % im Absatz zu. Der nationale Marktanteil von Schweppes im Lebensmitteleinzelhandel und Getränkeabholmarkt (ohne die Unternehmen Aldi, Lidl und Norma) im Bereich der Bittergetränke beläuft sich im Geschäftsjahr auf 50,6 % und damit 1,2 % über dem Vorjahr (Vorjahr 49,4 %). Im Österreich-Geschäft wurde ein Absatz von 92,3 THL (-0,5 %) erreicht.

Der in Vorjahren in Deutschland allgemein vorherrschende Verbrauchertrend hin zum Konsum von Leitungswasser in Kombination mit der Verwendung von Sprudler Geräten sowie dem Kauf von Mineralwasser in Glasflaschen als auch die Abneigung gegenüber PET hat sich auch in der zweiten Jahreshälfte 2022 nicht negativ auf die Geschäftsentwicklung der Heil- und Mineralquellen Germete GmbH ausgewirkt. Der Absatz im Eigenmarkenbereich, sowie im Bereich der Handelsmarken schloss auch im Zeitraum August bis Dezember 2022 deutlich über Vorjahr ab.

Durch Medienpräsenz den Erinnerungseffekt zu festigen ist für uns eine bewährte Strategie. So blieb auch 2022 der Einsatz von Agenturen als Vermittler zwischen Werbendem und Werbeträger bestehen. Die D-M-S GmbH & Co. KG war unserer Erwartung entsprechend erfolgreich tätig, indem sie die bereit gestellten Gelder für mediale Werbung und Sponsoring nach Meinung der Unternehmensleitung effizient und zielgruppenorientiert einsetzt.

Im vergangenen Jahr konnte der Speditionsumsatz von 13,2 Mio. € auf 19,5 Mio. € um + 48 % gesteigert werden. Der größte Kunde ist die Krombacher Gruppe mit einem Umsatzanteil von 89 %. Die Aufwendungen für bezogene Leistungen und Kraftstoff befinden sich weiterhin auf einem hohen Niveau. Die Unternehmung arbeitet fortlaufend an der Flexibilisierung ihrer Kostenstruktur und gleicht die Saisonalität im Markt durch den bedarfsgerechten Einsatz von Subunternehmen aus. Die positive Entwicklung des Umsatzzuwachses konnte nicht im gleichen Maße im Jahresüberschuss erreicht werden. Ein wesentlicher Grund hierfür sind die deutlich steigendenden sonstigen betriebliche Aufwendungen für Fahrzeuge und Betriebsmaterial.

Ertragslage des Geschäftsjahres 2022

Im Konzernabschluss 2022 wurden zwei Tochtergesellschaften erstkonsolidiert. Die entsprechenden Effekte auf die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung werden im Folgenden gesondert dargestellt, sofern diese wesentlich für die Darstellung der Ertragslage sind.

Es wurde im Konzern ein Umsatz in Höhe von T€ 227.012 generiert. Auf die Erstkonsolidierungen entfallen T€ 16.783, so dass sich ohne die neuen Gesellschaften ein Konzernumsatz von T€ 210.229 ergeben hätte. Im Vergleich zum Vorjahr ist der bereinigte Umsatz somit um T€ 29.129 bzw. 16,1 % gestiegen. Dies ist insbesondere auf die die gestiegenen Umsätze der Schweppes Deutschland GmbH zurückzuführen, was sich aus gestiegenen Absätzen und der im April vorgenommenen Preiserhöhung ergibt.

Der Materialaufwand beträgt T€ 111.567 (Vorjahr T€ 83.395). Er beinhaltet die Aufwendungen für Roh-, Hilf- und Betriebsstoffe für die Getränkeherstellung. Die Aufwendungen für bezogene Leistungen betreffen im Wesentlichen die D-M-S GmbH & Co. KG und die Schweppes Deutschland GmbH und fielen für die Platzierung von Werbung (Medien- und Außenwerbung etc.) und die bezogenen Fremdleistungen für die Getränkeherstellung an. Bereinigt um die Veränderungen des Konsolidierungskreises hätte sich ein Materialaufwand von T€ 102.938 bzw. 23,4 % ergeben.

Der Personalaufwand erhöhte sich insbesondere aufgrund des deutlichen Anstiegs der Mitarbeiteranzahl aufgrund der Änderungen des Konsolidierungskreises im Vorjahr und in diesem Jahr um T€ 7.851.

Die gestiegenen Abschreibungen (T€ +2.473) resultieren aus der Erweiterung von Gebäuden, des Fuhrparks sowie weiteren Investitionen in technische Anlagen und Emballagen, was auch auf die Änderung des Konsolidierungskreises zurückzuführen ist.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Kosten für Werbekostenzuschüsse, Transporte oder Dienstleistungen, Instandhaltungskosten, Lizenzgebühren sowie Dienstleistungen durch die nahestehende Gruppe der Krombacher Brauerei. Der Anstieg der sonstigen betrieblichen Aufwendungen (T€ +9.581) ist zum einen auf die Erstkonsolidierungen (T€ +4.622) und zum anderen auf einen Anstieg der Kundenzuschüsse und Listungsgelder, höheren Lizenzgebühren und höheren Instandhaltungskosten durch den erweiterten Fuhrpark zurückzuführen.

Das Finanzergebnis sinkt im Vergleich zum Vorjahr deutlich (T€ -801). Dies ist im Wesentlichen auf ein insgesamt gesunkenes Ergebnis der assoziierten Unternehmen zurückzuführen.

Das Ergebnis vor Steuern erhöhte sich um T€ 2.705 auf T€ 53.162. Auf die erstmalig einbezogenen Gesellschaften entfallen T€ 107. Somit erhöhte sich das bereinigte Ergebnis vor Steuern deutlich um T€ 2.598 gegenüber dem Vorjahr.

Die Steueraufwendungen stiegen ebenfalls um T€ 2.151, was im Wesentlichen auf die Änderungen des Ergebnisses vor Steuern zurückzuführen ist.

Insbesondere die Effekte aus den Erstkonsolidierungen führten dazu, dass der Konzernjahresüberschuss mit nur T€ 208 mehr als im Vorjahr stagnierte.

Vermögenslage

Im Konzernabschluss 2022 wurden zwei Tochtergesellschaften erstkonsolidiert. Die entsprechenden Effekte auf die Konzernbilanz werden im Folgenden gesondert dargestellt, sofern diese wesentlich für die Darstellung der Vermögenslage sind.

Die Bilanzsumme des Konzerns ist gegenüber dem Vorjahr um T€ 29.172 gestiegen.

Der Rückgang der immateriellen Vermögensgegenstände resultiert aus der Abschreibung des Geschäfts- und Firmenwerts (T€ 178) der Spedition Wagner in Höhe von ursprünglich T€ 1.150.

Die Sachanlagen erhöhten sich insbesondere durch die Änderungen des Konsolidierungskreises um T€ 12.940 gegenüber dem Vorjahr. Bereinigt ergäbe sich nur ein Zuwachs von T€ + 484. Die wesentlichen Zugänge betrafen den Bereich der Grundstücke und Gebäude, aber auch in geringerem Maße die Technischen Anlagen und Maschinen, Investitionen in Abfülltechnik und in den Fuhrpark. Bei den anderen Betriebs- und Geschäftsausstattungen wurden Investitionen vorwiegend in Emballagen getätigt. Sie wurden im Geschäftsjahr sofort in voller Höhe abgeschrieben.

Der Anstieg der Finanzanlagen ist insbesondere auf die für 2023 geplante Erhöhung der Anteile an zwei Unternehmen bedingt und wird in diesem Jahr unter den Anzahlungen auf Finanzanlagen ausgewiesen (T€ 5.000). Ebenso wurden im Berichtsjahr Ausleihungen an die Gesellschafterin der GL Verwaltungs GmbH vergeben, die in den Ausleihungen an verbundene Unternehmen enthalten sind.

Der Anteil des Anlagevermögens an der Bilanzsumme ist mit 22,4 % (Vorjahr 17,5 %) im Verhältnis leicht gestiegen.

Das Vorratsvermögen erhöhte sich insbesondere aufgrund höherer Bestände an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen (T€ +3.080) und fertigen Erzeugnissen aus der Getränkeherstellung (T€ +311) auf T€ 7.450. Der Anstieg entfällt mit T€ 4.457 auf die Änderungen des Konsolidierungskrieses.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind insbesondere aufgrund der Erweiterung des Konsolidierungskreises angestiegen. Bereinigt um die Erweiterung hätte sich ein stichtagsbedingter Anstieg des Forderungsbestands von T€ +3.217 ergeben, wobei der wesentliche Anstieg aus den Forderungen für Leistungen für Unternehmen der Krombacher Gruppe resultiert (T€ +2.237).

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind insbesondere aufgrund zurückgezahlter Steuerforderungen um T€ -5.849 gesunken. Die Muttergesellschaft hatte im Vorjahr mit einer Tochtergesellschaft einen Ergebnisabführungsvertrag abgeschlossen, so dass die ursprünglich von der Tochtergesellschaft gezahlten Steuervorauszahlungen im Geschäftsjahr 2022 erstattet wurden. Im gleichen Zug reduzierte sich auch die Steuerrückstellung, da die Muttergesellschaft in 2021 keine erhöhten Vorauszahlungen geleistet hat, sondern diese Werte zurückgestellt hatte.

Die sonstigen Wertpapiere erhöhten sich deutlich um T€ 19.884 insbesondere durch den Kauf von Anleihen in 2022. Im Gegenzug verringerte sich das Guthaben bei Kreditinstituten.

Der Cash-Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit beträgt (T€ 39.489), der den Mittelabfluss aus der Finanzierungstätigkeit (T€ 16.232) und aus der Investitionstätigkeit (T€ 23.301) nicht abdeckt. Aus der Änderung des Konsolidierungskreises ergibt sich eine Erhöhung der Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von T€ 881.

Die Rechnungsabgrenzungsposten reduzierten sich planmäßig.

Auf der Passivseite erhöhte sich das Eigenkapital aufgrund der teilweisen Thesaurierung des Jahresüberschusses des Geschäftsjahres um T€ +27.104.

Der Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung resultiert aus der Erstkonsolidierung der Heil- und Mineralquellen Germete GmbH.

Erstmals weist der Konzern Pensionsrückstellungen (T€ +54) aus dem Zugang im Konsolidierungskreis aus.

Die Steuerrückstellungen verringerten sich insbesondere aufgrund geleisteter Nachzahlungen für das vorangegangene Geschäftsjahr deutlich um T€ 5.925. Wir verweisen dazu auch auf die Ausführungen zu den sonstigen Vermögensgegenständen.

Die sonstigen Rückstellungen (T€ +6.922) erhöhten sich deutlich gegenüber dem Vorjahr. Dabei betreffen die maßgeblichen Effekte die Anstiege der Pfandrückzahlungsverpflichtungen (T€ +3.204), der ausstehenden Rechnungen (T€ +1.782), der Werbekostenzuschüsse (T€ +1.086) sowie der Zugänge aus der Erweiterung des Konsolidierungskreises (T€ +659).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten erhöhten sich (T€ +840) aufgrund weiterer Finanzierung der Erweiterung des Fuhrparks der Spedition Wagner.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (T€ +2.403) und die sonstigen Verbindlichkeiten (T€ +2.832) erhöhten sich in erster Linie aus der Erweiterung des Konsolidierungskreises sowie aus stichtagsbedingt höheren ausstehenden Zahlungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (T€ -7.380) reduzierten sich deutlich durch eine teilweise Vorabausschüttung auf den Gewinnvortrag und den Jahresüberschuss 2022 welche bereits ausgezahlt wurde. Im Vorjahr wurde die beschlossenen Vorabausschüttung erst nach dem Bilanzstichtag ausgezahlt.

Im Ergebnis ergibt sich zum Bilanzstichtag somit eine fast gleichbleibende Eigenkapitalquote von 78 % (Vorjahr 77 %), eine Rückstellungsquote von 14 % (Vorjahr 15 %) und eine sonstige Fremdkapitalquote von 7 % (Vorjahr 8 %).

Finanzlage

Aus der laufenden Geschäftstätigkeit konnte ein Mittelzufluss von T€ 39.489 (Vorjahr T€ 43.277) erwirtschaftet werden. Der Mittelabfluss aus der Investitionstätigkeit beträgt hingegen T€-23.301 (Vorjahr T€ -12.784) und der Mittelabfluss aus der Finanzierungstätigkeit T€ -16.232 (Vorjahr T€ -8.066). Unter Berücksichtigung der Zugänge aus der Änderung des Konsolidierungskreises (T€ +881) stieg der Finanzmittelbestand im Berichtsjahr um T€ +838 auf T€ 212.727. Die benötigten Mittel konnten operativ erwirtschaftet werden. Zu Details verweisen wird auf die Kapitalflussrechnung. Die finanzielle Situation des Konzerns wird als stabil angesehen.

Es bestehen außerbilanzielle Verpflichtungen, welche im Wesentlichen aus Lizenzverträgen resultierten. Diese haben sich im Geschäftsjahr planmäßig aufgrund der geringeren Laufzeit der Verträge vermindert. Besondere zukünftige Belastungen der Finanzlage werden nicht erwartet, da die Lizenzzahlungen variabel an die Absätze gekoppelt sind.

Mitarbeiter

Der Konzern beschäftigte zum Ende des Berichtsjahres 329 Mitarbeiter (Vorjahr 137 Mitarbeiter). Der deutliche Anstieg ist dabei auf die Änderungen des Konsolidierungskreises zurückzuführen.

C. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Erläuterungen zum Risikomanagement

Es besteht ein monatliches Berichtswesen für die einzelnen Konzerngesellschaften. Dieses wird regelmäßig zeitnah erstellt und analysiert. Für neu in den Konzern einbezogene Gesellschaften wird das Berichtswesen sofort analog den anderen Gesellschaften implementiert. Die Lage der Gesellschaften ist somit transparent. Mögliche Risiken können unseres Erachtens rechtzeitig erkannt werden.

Im Rahmen des Forderungsmanagements werden 14-tägig überfällige Forderungen ermittelt und Maßnahmen eingeleitet. Für eventuelle Forderungsausfälle wurden Wertberichtigungen vorgenommen.

Im Versicherungswesen werden alle Risiken regelmäßig ermittelt und bewertet und werden ggf. durch entsprechende Versicherungen abgedeckt.

Erläuterungen der Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Die im Vorjahr vorhandenen Risiken bleiben bestehen. Es hat sich jedoch durch frühzeitige Steuerung keines der Risiken als geschäftsgefährdend entwickelt. Preisverhandlungen, langfristige Lieferverträge und Diversifikation erzielten die gleichbleibende Stabilität wie von der Konzernleitung gewünscht.

Der Konzern ist dem Risiko von Umsatzrückgängen infolge des Ausfallrisiko von Forderungen ausgesetzt und dem Verdrängungswettbewerb. Das Ausfallrisiko von Kundenforderungen und Darlehensforderungen hat sich durch die Coronakrise substanziell erhöht, dort ist nach wie vor mit höheren Ausfällen insbesondere in der Gastronomie zu rechnen. Aber auch die stark gestiegene Inflation und die sinkende Kaufkraft setzt den Handel im Segment der Premiummarken unter Druck. Viele Verbraucher greifen eher zu Handelsmarken. Staatliche Auffang-Maßnahmen wie die Senkung der Umsatzsteuer auf Speisen in der Gastronomie und die Strom-/Gaspreisbremse laufen Ende 2023 bzw. Anfang 2024 aus. Dies wird sich voraussichtlich auch nachhaltig auf die Kundenstrukturen auswirken.

Risiken aus dem Produktionsprozess ergeben sich insbesondere aufgrund weiter stark steigender Material- und Energiekosten insbesondere im Bereich der Getränkeherstellung. Hier werden Preissteigerungen von 20 % im Jahr 2023 erwartet, bzw. dies sind zum Teil bereits eingetreten. Des Weiteren können sich Risiken aus Ausfällen der Produktionsanlagen/-kapazitäten bei Fremdabfüllern ergeben. Dem Ausfall von Abfüllkapazitäten versucht man langfristig mit der eingeschlagenen Beteiligungsstrategie zu begegnen, um direkten Einfluss auf Kapazitäten der Abfüllanlagen zu haben.

Gravierende Rückgänge im Bereich der Werbeleistungen sind nicht zu erwarten, da alle Unternehmen Werbung nutzen, um beim Kunden den Erinnerungswert zu steigern und die Position auf den Märkten zu festigen. Durch klassische Werbung kann ein breites Spektrum angesprochen werden. Im Digitalbereich sieht die Konzernleitung jedoch die größeren Chancen, da immer mehr junge Leute nur noch digital und auf Streaming-Plattformen zu erreichen sind.

Die Konzerngeschäftsführung sieht im Geschäftsbereich der Systemgastronomie ein spezielles Risiko durch den Mangel an Servicekräften und sehr gestiegenen Nebenkosten. Bereits in der Corona Krise war sie durch den Lockdown extrem unter Druck geraten und es bleibt abzuwarten, ob im Jahr 2023 Umsatzeinbußen wieder aufgeholt werden können.

Auch die Gewinnung von ausreichend LKW-Fahrern, die Entwicklung der Dieselpreise und die Verfügbarkeit von AdBlue im Bereich Spedition stellt für den Konzern ein grundsätzliches Risiko dar.

Insgesamt hat sich die Risikolage im Konzern gegenüber dem Vorjahr leicht erhöht.

Wesentliche Chancen ergeben sich durch die in den nächsten 2 Jahren geplante Entwicklung neuer Geschmacksrichtungen bei Getränken und dem Ausbau der Markenkompetenz bestehender und neuer alkoholfreier Marken, um Marktanteilsgewinne erzielen zu können.

Werbeaktivitäten werden durch die Einführung neuer Produkte ebenfalls erhöht. Eine besondere Bedeutung wird inzwischen dem digitalen Bereich zugesprochen. Durch ihn werden vor allem die jungen Kundenschichten aktiviert. Hiermit soll der Zugang zu bestehenden und weiteren Zielgruppen ausgebaut und ermöglicht werden.

Durch den Ausbau wie beim Transportwesen werden alle wichtigen Bereiche im direkten Zusammenhang mit den Produkten und derer Vertriebswege gesichert. Denn nur durch das Erreichen des Point of Sale / der Kundschaft ist ein nachhaltiger Erfolg der Gruppe gesichert.

Insgesamt hat sich die Chancenlage nicht wesentlich gegenüber dem Vorjahr verändert.

D. Voraussichtliche Entwicklung, Ausblick und Prognose für künftige Geschäftsjahre

Das Jahr 2022 konnte mit einem Konzernjahresüberschuss von T€ 36.585, der um T€ 208 über dem Vorjahr lag, erfolgreich abgeschlossen werden.

Der Ukraine-Krieg und die daraus resultierenden Auswirkungen auf die Energieverfügbarkeit, Energiepreise und in der Folge auch auf die Inflation haben nahezu alle Branchen erheblich beeinflusst. Insbesondere die hohe Inflation wirkt sich deutlich auf die Geschäftsentwicklung des Konzerns aus. Dies macht sich vor allem in gestiegenen Rohstoff-, Logistik- und Energiekosten bemerkbar. Die Materialaufwendungen und Betriebskosten haben sich im Jahr 2022 und im bisherigen Verlauf 2023 deutlich erhöht und werden sich nach Ansicht der Geschäftsführung auch weiter erhöhen. Hier wird ein Fokus auf Verhandlungen mit Stammlieferanten liegen. Ebenso ist der Personalkostenbereich von einem Anstieg betroffen, da die Löhne und Gehälter der steigenden Inflation teilweise angepasst wurden und Inflations-Ausgleichszahlungen freiwillig geleistet wurden. Die politische Entwicklung auf der ganzen Welt muss intensiver beobachtet werden, um schnell reagieren zu können.

Die anhaltenden Probleme der globalen Lieferketten und der Rückgang von (z.B. Zucker-) Ernten in Folge des Klimawandels kann als Gefahr für den Konzern angesehen werden. Hier werden bereits heute Konzepte entwickelt.

Für die Entwicklung der assoziierten Unternehmen geht die Konzernleitung von einem deutlichen Rückgang aus. Nach Analyse der kürzeren Vergangenheit seit der Corona Pandemie muss davon ausgegangen werden, dass viele Gastronomiebetriebe langfristig aufgeben werden oder in die Zahlungsunfähigkeit geraten. Da dieser Teil jedoch einen nicht wesentlichen Anteil zum Konzernergebnis beiträgt, sieht sich die Konzernleitung nicht auf dem Markt gefährdet.

Für das Geschäftsjahr 2023 sind weitere Investitionen in Marken, Markenauftritt und Absatzwege geplant. Der Getränkeabsatz konnte gegenüber dem Vorjahr insbesondere aufgrund der erstmaligen Berücksichtigung der Heil- und Mineralquellen Germete GmbH für ein ganzes Kalenderjahr (im Vorjahr nur 5 Monate) deutlich gesteigert werden. Es wurden Umsatzerlöse von ca. € 250 Mio. im Geschäftsjahr 2023 erzielt und das Ergebnis vor Steuern konnte um ca. 43 % gegenüber dem Vorjahr erhöhen werden. Für das Jahr 2024 erwartet der Konzern Umsatzerlöse und ein Ergebnis vor Steuern leicht über dem Niveau des Jahres 2023.

Insgesamt ist der Konzern nach Ansicht der Geschäftsführung trotz der derzeitigen Krisen sicher auf dem Markt aufgestellt.

Kreuztal, den 20. September 2024

Geschäftsführung

Petra Schadeberg-Herrmann

Bernhard Schadeberg

Konzernanhang zum Geschäftsjahr 2022

I. Allgemeine Angaben

Die GL Verwaltungs GmbH, Kreuztal, - im Folgenden auch GL GmbH oder Konzernobergesellschaft genannt - ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267a Abs. 3 Nr. 3 HGB. Als Mutterunternehmen erstellt sie seit 2007 einen Konzernabschluss, der unter Anwendung der Vorschriften der §§ 290 ff. HGB aufgestellt wird.

Die GL GmbH wird beim Amtsgericht Siegen unter der Handelsregisternummer HR B 5823 geführt.

II. Anwendung des Handelsgesetzbuches (HGB)

Der Konzernabschluss für das Geschäftsjahr 2022 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Unternehmensfortführung (Going Concern) aufgestellt.

III. Konsolidierungskreis

Die neben der GL GmbH als Konzernobergesellschaft in den Konsolidierungskreis im Wege der Vollkonsolidierung einbezogenen Unternehmen ergeben sich aus der folgenden Aufstellung:

Unmittelbare Beteiligungen:

	Beteiligungsquote
• D-M-S Dienstleistungsagentur für Media und Sponsoring GmbH & Co. KG, Kreuztal	100 % (Vorjahr 100 %)
• Schweppes Deutschland GmbH, Kreuztal	100 % (Vorjahr 100 %)
• Cab Drinks GmbH, Kreuztal	100 % (Vorjahr 100 %)
• N-Tea GmbH, Kreuztal	100 % (Vorjahr 100 %)
• Richard's Sun GmbH, Berlin	100 % (Vorjahr 95 %)
• Heil- und Mineralquellen Germete GmbH, Warburg	100 % (Vorjahr 0 %)
• Spedition Wagner GmbH, Remagen	85 % (Vorjahr 85 %)

Mittelbare Beteiligungen:

	Beteiligungsquote
• D-M-S Verwaltungs- GmbH, Kreuztal	100 % (Vorjahr 100 %)
• Schweppes Österreich GmbH, Wien, Österreich	100 % (Vorjahr 100 %)

Als assoziierte Unternehmen wurden die folgenden Gesellschaften in den Konzernabschluss einbezogen:

	Beteiligungsquote
• LWL Betriebs GmbH Essen, Essen	34 % (Vorjahr 34%)
• Trinks GmbH, Goslar	33 % (Vorjahr 33%)
• Trinks Süd GmbH, Fürstenfeldbruck	33 % (Vorjahr 33%)
• Barracuda Barcatering GmbH, Berlin	25 % (Vorjahr 0%)
• Dirtea GmbH, Zossen	25 % (Vorjahr 25%)
• Bavarium GmbH, Hildesheim	25 % (Vorjahr 25%)
• Bavarium International GmbH, Hildesheim	25 % (Vorjahr 25%)
• BA Betriebs GmbH, Hildesheim	25 % (Vorjahr 25%)
• BA Betriebs GmbH, Mönchengladbach	25 % (Vorjahr 25%)
• Gastro & Alm GmbH, Hildesheim	25 % (Vorjahr 25%)
• Zweite BA Betriebs GmbH, Hildesheim	25 % (Vorjahr 25%)
• LLS GmbH, Freudenberg	25 % (Vorjahr 0 %)
• Campus Held GmbH, Essen	25 % (Vorjahr 0 %)

Bei einer Beteiligung wird auf die Angabe nach § 313 Abs. 2 Nr. 1 S. 2 HGB und gem. § 313 Abs. 3 S. 1 HGB verzichtet, da dies zu erheblichen Nachteilen für diese Gesellschaft führen würde.

In Ausübung des Wahlrechts nach § 311 Abs. 2 HGB wurden die assoziierte Unternehmen Starnberger Brauhaus GmbH, Berg und der FS Starnberger Gewerbegrund GmbH, Berg nicht nach der Equity-Methode in den Konzernabschluss einbezogen, da sie für die Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage eine untergeordnete Bedeutung haben.

Erstkonsolidierungen

Im Geschäftsjahr 2023 wurden die restlichen Anteile an der Richard ́s SUN Iced Team GmbH erworben, so dass nun 100 % der Anteile gehalten werden. Die Gesellschaft wurde bisher nach der Equity-Methode im Konzernabschluss bilanziert und es erfolgte der Übergang auf die Vollkonsolidierung. Daraus ergaben sich keine wesentlichen Auswirkungen auf die Vermögens , Finanz- und Ertragslage des Konzerns.

Des Weiteren wurden mit wirtschaftlicher Wirkung zum 1. August 2022 100 % der Anteile an der Heil- und Mineralquellen Germete GmbH erworben. Die Erstkonsolidierung erfolgte zum 1.August 2022. Vor diesem Hintergrund sind die Zahlen des Konzernabschlusses 2022 nicht mit denen des Vorjahres vergleichbar. Zur Herstellung der Vergleichbarkeit wurden die folgende Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung erstellt. Dabei enthält das Jahr 2022 nicht die oben genannte neue Gesellschaft. Somit ist das Jahr 2022 wieder mit dem Vorjahr vergleichbar:

	31.12.2022	31.12.2021	Delta
	T€	T€	T€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	68	1	67
2. Geschäfts- oder Firmenwert	972	1.150	-178
	1.039	1.151	-112
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, Rechte und Bauten auf fremden Grundstücken	0	0	0
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.487	1.945	-458
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.649	2.676	973
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau	0	32	-32
	5.136	4.652	484
III Finanzanlagen
1. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	9.221	0	9.221
2. Anteile an assoziierten Unternehmen	19.365	17.057	2.308
3. Beteiligungen	3.609	3.288	321
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	7.006	7.103	-97
5. Sonstige Ausleihungen	18.997	19.152	-155
6. Genossenschaftsanteile	5	0	5
7. Anzahlungen auf Beteiligungen	5.000	752	4.248
	63.203	47.350	15.853
	69.379	53.154	16.225
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.848	1.796	52
2. unfertige Erzeugnisse und Leistungen	188	0	188
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	430	1.547	-1.117
4. Geleistete Anzahlungen	529	400	129
	2.993	3.743	-750
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	21.314	18.097	3.217
2. Sonstige Vermögensgegenstände	8.937	14.869	-5.932
	30.250	32.966	-2.716
III Wertpapiere
Sonstige Wertpapiere	19.909	25	19.884
IV Guthaben bei Kreditinstituten	201.558	211.864	-10.306
	254.711	248.599	6.112
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.481	1.508	-27
	325.571	303.261	22.310

	31.12.2022	31.12.2021	Delta
	T€	T€	T€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	126	126	0
II. Konzern-Bilanzgewinn	261.052	233.151	27.901
III Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter	256	243	13
	261.434	233.520	27.914
B. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung	0	0	0
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	0	0	0
2. Steuerrückstellungen	8.438	14.363	-5.925
3. Sonstige Rückstellungen	37.712	31.396	6.316
	46.150	45.760	390
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.415	1.575	840
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	294	0	294
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	11.085	11.863	-778
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.297	8.677	-7.380
5. Sonstige Verbindlichkeiten	2.895	1.866	1.029
	17.986	23.981	-5.995
D. Rechnungsabgrenzungsposten	0	0	0
	325.571	303.261	22.310

	2022	2021	Delta
	T€	T€	T€
1. Umsatzerlöse	210.229	181.100	29.129
2. Erhöhung / Verminderung des Bestands an fertigen nd unfertigen Erzeugnissen	1.978	-2.639	4.617
3. Sonstige betriebliche Erträge	3.813	3.420	393
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-39.871	-27.587	-12.284
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-63.067	-55.808	-7.259
	-102.938	-83.395	-19.543
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-7.401	-3.276	-4.125
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	-1.526	-643	-883
(davon für Alterversorgung € 853,80, Vorjahr € 5.223,18)
	-8.927	-3.919	-5.008
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-5.546	-3.979	-1.567
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-47.102	-42.480	-4.622
8. Erträge aus Beteiligungen des Anlagevermögens	123	0	123
(davon aus verbundenen Unternehmen € 0,00, Vorjahr € 0,00)
9. Erträge aus assoziierten Unternehmen	956	2.946	-1.990
10 Erträge aus Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	1.207	421	786
(davon aus verbundenen Unternehmen € 0,00, Vorjahr € 0,00)
11 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	396	9	387
(davon aus verbundenen Unternehmen € 0,00, Vorjahr € 0,00)
12 Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens	-165	-68	-97
13 Aufwendungen aus assoziierten Unternehmen	-902	-676	-226
14 Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-68	-284	216
(davon aus verbundenen Unternehmen € 0,00, Vorjahr € 0,00)
15 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-16.221	-14.070	-2.151
16 Ergebnis nach Steuern	36.834	36.387	447
17 Sonstige Steuern	547	-10	557
18 Konzernjahresüberschuss	37.381	36.377	1.004

IV. Konsolidierungsgrundsätze

Konsolidierungsstichtag

Die Einzelabschlüsse sind nach einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aufgestellt. Alle Gesellschaften, mit einer Ausnahme, der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen schließen ihr Geschäftsjahr zum 31. Dezember ab. Eine Gesellschaft mit abweichendem Geschäftsjahr hat auf den 31.12.2022 einen Zwischenabschluss erstellt. Für Folgejahre wird der Berichtszeitraum durch ein Rumpfwirtschaftsjahr angeglichen.

Kapitalkonsolidierung

Die Kapitalkonsolidierung für Unternehmen mit Erwerbszeitpunkt vor dem 31. Dezember 2009 erfolgte nach der Buchwertmethode durch Verrechnung der Anschaffungskosten der Beteiligung mit dem anteiligen Eigenkapital der konsolidierten Tochterunternehmen zum Erwerbs- oder Gründungszeitpunkt bzw. zum Zeitpunkt der erstmaligen Einbeziehung (§ 301 Abs.1 Nr. 1 HGB a.F.). Bei Unternehmen mit Erwerbszeitpunkt nach dem 31. Dezember 2009 erfolgte die Konsolidierung nach der Neubewertungsmethode.

Einbeziehung von assoziierten Unternehmen nach der Equity-Methode vor dem 31.12.2009

Zur Ermittlung des Wertansatzes der assoziierten Unternehmen und der Unterschiedsbeträge wurde von dem Wahlrecht des § 312 Abs. 3 S. 1 HGB a.F. Gebrauch gemacht und der Zeitpunkt der erstmaligen Einbeziehung in den Konzernabschluss gewählt.

Der Equity-Wert des Atlbestandes wurde nach der Buchwertmethode gem. § 312 Abs. 1 S. 1 HGB a.F. ermittelt.

Die in den Vorjahren ausgewiesenen Geschäfts- und Firmenwerte der assoziierten Unternehmen sind seit dem 31. Dezember 2013 in voller Höhe abgeschrieben.

Einbeziehung von assoziierten Unternehmen nach der Equity-Methode nach dem 31.12.2009

Die Beteiligungen an assoziierten Unternehmen wurden gem. § 312 HGB in den Konzernabschluss einbezogen, da aufgrund der Beteiligungshöhe oder der engen Zusammenarbeit ein maßgeblicher Einfluss besteht. Ein vorhandener Unterschiedsbetrag wurde den Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten insoweit zugeordnet, als ihr beizulegender Zeitwert höher oder niedriger als ihr Buchwert ist. Die zum Bilanzstichtag verbleibenden Unterschiedsbeträge, die auf die Geschäfts- und Firmenwerte entfallen, werden gem. § 309 in Verbindung mit § 253 HGB linear über die Laufzeiten abgeschrieben.

Die Wertansätze werden gem. § 312 Abs. 4 HGB um die anteiligen bilanziellen Eigenkapitalveränderungen wie Gewinn, Verlust und Gewinnausschüttungen erhöht bzw. vermindert. Eine Bewertungsanpassung im Sinne des § 312 Abs. 5 S. 2 HGB wird nicht vorgenommen.

Im Geschäftsjahr 2022 wurden Anteile an drei Gesellschaften erworben, die assoziierte Unternehmen darstellen.

Die Summe aller Equity-Werte belaufen sich zum Stichtag auf T€ 18.971. Die Summe der negativen Equity Werte beträgt am Bilanzstichtag T€ 394.

Die Abschreibung der Firmenwerte bzw. die Auflösung der negativen Unterschiedsbeträge erfolgt über einen Zeitraum von bis zu 5 Jahren.

Bei keiner der Gesellschaften sind von der Konzernmutter abweichende Bewertungs- und Bilanzierungsmethoden angewendet worden. Zu näheren Details der Bewertungs- und Bilanzierungsmethoden verweisen wir auf den Absatz V dieses Anhangs.

Einbeziehung von Beteiligungen und sonstigen Ausleihungen nach der At-Cost-Methode

Die Beteiligungen, bei denen kein maßgeblicher Einfluss vorliegt oder deren prozentualer Anteil unter 20% liegt, werden zu Anschaffungskosten zuzüglich der anteiligen Anschaffungsnebenkosten bilanziert.

Die Aufstockung an zwei Beteiligungen, bei denen der wirtschaftliche Übergang erst zum 1. Januar 2023 erfolgt, wird als Anzahlung auf Beteiligungen im Finanzanlagevermögen ausgewiesen.

Konsolidierung von Forderungen und Schulden sowie Erträgen und Aufwendungen

Konzerninterne Forderungen und Verbindlichkeiten, Aufwendungen und Erträge wurden eliminiert.

Zwischengewinne

Eine Eliminierung von Zwischengewinnen ist nicht erforderlich, da keine eliminierungspflichtigen Sachverhalte vorliegen.

V. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Einzelabschlüsse der im Wege der Vollkonsolidierung einbezogenen Unternehmen wurden nach einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aufgestellt, wobei die vom Mutterunternehmen angewandten Ansatz- und Bewertungsregeln auch von den Tochtergesellschaften beachtet wurden.

Die angewandten Bilanzierungs-, Bewertungs- und Abschreibungsmethoden berücksichtigen alle erkennbaren Risiken.

Die Bewertung des immateriellen Anlagevermögens und der Sachanlagen erfolgt grundsätzlich zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen. Die Abschreibung erfolgt linear über die geplanten Nutzungsdauern. Die Nutzungsdauern orientieren sich an dem betriebsgewöhnlichen technischen und wirtschaftlichen Werteverzehr. Die immateriellen Vermögensgegenstände haben eine Nutzungsdauer zwischen 2 und 5 Jahren. Die Wirtschaftsgüter des Sachanlagevermögens werden über Nutzungsdauern bis zu 33 Jahren abgeschrieben (Grundstücksgleiche Rechte und Bauten auf fremden Grundstücken zwischen 10 und 33 Jahren, technische Anlagen und Maschinen zwischen 2 und 15 Jahren und andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattungen zwischen 2 und 20 Jahren).

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu € 250 werden im Zugangsjahr in voller Höhe als Aufwand erfasst. Eine abweichende Behandlung ergibt sich bei Emballagen mit Anschaffungskosten bis zu € 250, welche im Berichtsjahr sowohl als Zugang als auch in voller Höhe unter den Abschreibungen erfasst werden.

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten zwischen € 250 und € 800 (ohne Umsatzsteuer) werden ebenfalls als Zugang und in voller Höhe unter den Abschreibungen erfasst.

Die geleisteten Anzahlungen werden zum Nennwert bilanziert.

Die Finanzanlagen, die nicht die Anteile an assoziierten Unternehmen betreffen, wurden grundsätzlich zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten bilanziert. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen sind zu fortgeführten Anschaffungskosten gem. § 312 HGB bewertet. Bei einer voraussichtlich dauernden Wertminderung werden angemessener Abschreibungen auf den beizulegenden Zeitwert vorgenommen. Bei Wegfall der Gründe für die Abschreibungen werden entsprechende Zuschreibungen vorgenommen.

Die Vorräte sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bewertet. Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und/oder niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Wertabschläge berücksichtigt. In allen Fällen wurde verlustfrei bewertet, d.h. soweit die voraussichtlichen Verkaufspreise abzüglich der bis zum Verkauf anfallenden Kosten zu einem niedrigeren beizulegenden Wert führen, wurden entsprechende Abwertungen vorgenommen.

Die Ermittlung der Anschaffungskosten bei den Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sowie Waren erfolgt anhand des Durchschnittswertverfahrens bzw. zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips.

Die fertigen Erzeugnisse sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. Die Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten enthalten die aktivierungspflichtigen Bestandteile des § 255 Abs. 2 HGB. Fremdkapitalzinsen werden nicht einbezogen.

Die geleisteten Anzahlungen werden zum Nennwert bilanziert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zu Nominalwerten, abzüglich angemessener Pauschal- und Einzelwertberichtigung, angesetzt. Der Prozentsatz für die pauschale Wertberichtigung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die nicht einzelwertberichtigt wurden, liegt bei 5%.

Die Wertpapiere des Umlaufvermögens sind mit den Anschaffungskosten oder den niedrigeren Zeitwerten angesetzt.

Die Bewertung der flüssigen Mittel erfolgt zum Nennwert.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben ausgewiesen, die Aufwendungen nach dem Abschlussstichtag betreffen.

Das gezeichnete Kapital der Muttergesellschaft wird mit dem Nennwert ausgewiesen.

Der Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung betrifft einen passiven Unterschiedsbetrag aus dem Erwerb einer Beteiligung. Der Wert beläuft sich auf T€ 2.016. Soweit der Posten auf abnutzbare Vermögensgenstände der Beteiligung entfällt, wird er über die durchschnittliche Nutzungsdauer dieser Vermögensgegenstände aufgelöst. Für den Teil, der auf nicht abnuztbare Vermögensgegenstände entfällt, erfolgt keine planmäßige Abschreibung. Der nicht abnuztbare Anteil beläuft sich auf T€ 98 und der abnutzbare Anteil auf T€ 1.918. Der abnutzbare Anteil wird über einen Zeitraum von 5 Jahren aufgelöst. Die Schätzung der Nutzungsdauer basiert auf dem erwarteten Nutzen, den der Konzern aus der dadurch hergestellten Verfügbarkeit von Produkten und Dienstleistungen erzielt, in Kombination mit der Restnutzungsdauer des abnutzbaren Anlagevermögens.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken sowie alle ungewissen Verpflichtungen. Bei einer erwarteten Laufzeit von mehr als einem Jahr wurden Abzinsungen vorgenommen.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet. Der Erfüllungsbetrag wird unter Berücksichtigung einer erwarteten Restlaufzeit von 15 Jahren nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected-Unit-Credit-Methode) ermittelt. Die Abzinsung erfolgt mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre in Höhe von 1,78 %. Es wurden die Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck und Rentensteigerungen von 0,00 % zu Grunde gelegt.

Die Steuerrückstellungen wurden unter Berücksichtigung der geleisteten Vorauszahlungen in Höhe der zu erwartenden Nachzahlungen gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzaufstellung bekannt gewordenen ungewissen Verbindlichkeiten. Der Ansatz der Rückstellungen erfolgte in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Die Verbindlichkeiten und erhaltenen Anzahlungen werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten wurden erfasst, soweit es sich um Einnahmen handelt, die spätere Jahre betreffen.

Latente Steuern werden auf die Unterschiede in den Bilanzansätzen der Handelsbilanz und der Steuerbilanz angesetzt, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich ausgleichen. Im Falle eines Aktivüberhangs der latenten Steuern zum Bilanzstichtag wird von dem Aktivierungswahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB kein Gebrauch gemacht.

Wesentliche ergebniswirksame Konsolidierungsmaßnahmen, die gemäß der Konzeption zeitlicher Unterschiede für eine Steuerabgrenzung nach § 306 HGB in Betracht kommen, liegen derzeit nicht vor; insbesondere erfolgten keine Neubewertungen bilanzierter Vermögensgegenstände und Schulden nach § 300 Abs. 2 Satz 1 HGB, § 301 Abs. 1 Satz 3 HGB a.F. und § 308 HGB. Infolgedessen ist eine Steuerabgrenzung unterblieben.

Fremdwährungsgeschäfte im Sinne des § 284 Abs. 2 Nr. 2 HGB liegen nicht vor.

VI. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Positionen des Anlagevermögens ergibt sich aus dem beigefügten Anlagespiegel.

Der Geschäfts- und Firmenwert wird über eine Nutzungsdauer von 5 Jahren linear abgeschrieben. Die Schätzung der Nutzungsdauer basiert auf dem erwarteten Nutzen, den der Konzern aus der dadurch hergestellten Verfügbarkeit von Produkten und Dienstleistungen erzielt.

Die in den Finanzanlagen erfassten Anteile an assoziierten Unternehmen betreffen Beteiligungen an zwei Getränkeverlegern in Höhe von jeweils 33,33% (Vorjahr 33,33%). Der Equity-Wert der Trinks Süd GmbH, Fürstenfeldbruck beläuft sich auf T€ 5.401 (Vorjahr T€ 5.115). Der Equity-Wert der Trinks GmbH, Hennef beläuft sich auf T€ 8.781 (Vorjahr T€ 8.787).

Weitere Beteiligungen an verschiedenen Systemgastronomie-Gesellschaften wurden ursprünglich mit einem Equity-Wert von insgesamt T€ 3.437 (25% Kapitalanteil bis 34% Kapitalanteil) angesetzt. Der aktuelle fortgeführte Equity-Wert der Systemgastronomie-Gesellschaften beläuft sich zum Ende des Geschäftsjahres auf T€ 1.975.

Die Beteiligung an der Richard's Sun GmbH (Beteiligungsquote 100%, im Vorjahr 95%) wird ab dem 1. April 2022 im Wege der Vollkonsolidierung in den Konzern einbezogen (Vorjahr Einbezug nach der Equity-Methode).

Die im Vorjahr neu angeschaffte Beteiligung an der Dirtea GmbH, hat zum Jahresende einen Equity-Wert von T€ 760.

Drei im Berichtsjahr neu angeschaffte Beteiligungen, diese werden ebenfalls nach der Equity-Methode bilanziert, haben zusammen einen Equity-Wert von T€ 2.439.

Es bestehen bei den assoziierten Unternehmen folgende Geschäfts- und Firmenwerte:

―	Trinks Süd GmbH: T€ 460
―	Dirtea GmbH: T€ 458
―	Barracuda Barcatering GmbH: T€ 580
―	LLS GmbH: T€ 871
―	Campus Held GmbH: T€ 881

Es bestehen bei den assoziierten Unternehmen Trinks GmbH ein negativer Unterschiedsbetrag in Höhe von T€ 406.

Die Beteiligungen setzen sich wie folgt zusammen:

•	Starnberger Brauhaus GmbH, Berg, Anteil am Kapital 10%,
•	FS Starnberg Gewerbegrund und Objektentwicklungsgesellschaft mbH, Berg, Anteil am Kapital 10%,
•	UNIHELD GmbH, Bochum, Anteil am Kapital: 5,65 %,

Auf die Angabe des Eigenkapitals und des Ergebnisses wird gem. § 313 Abs. 3 HGB verzichtet.

Unter den Anzahlungen auf Beteiligungen sind Kaufpreiszahlungen bilanziert, die im Geschäftsjahr getätigt wurden, bei denen der wirtschaftliche Übergang an der Beteiligung jedoch erst im Jahr 2023 erfolgt.

Es gibt keine Ausleihungen an Gesellschafter.

Von den ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen haben sonstige Vermögensgengenstände in Höhe von T€ 99 (Vorjahr T€ 239) eine Restlaufzeit von über einem Jahr. Weiterhin sind unter den sonstigen Vermögensgegenständen Posten in Höhe von T€ 962 (Vorjahr T€ 1.459) enthalten, die rechtlich erst im Folgejahr entstehen. Dabei handelt es sich um erst im Folgejahr abzugsfähige Vorsteuerbeträge.

Von den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen bestehen Forderungen in Höhe von T€ 6.720 (Vorjahr T€ 4.414) gegen Gesellschaften der nahe stehenden Krombacher Gruppe, die jedoch keine verbundenen Unternehmen der Berichtsgesellschaft im handelsrechtlichen Sinne darstellen.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungen werden im Wesentlichen im Voraus entrichtete Lizenzgebühren bilanziert (T€ 1.052; Vorjahr T€ 1.097), die über die Vertragslaufzeit aufwandswirksam aufgelöst werden. In den Rechnungsabgrenzungsposten ist ein Disagio in Höhe von T€ 66 enthalten.

Im Konzern liegen aktive latente Steuern in Höhe von T€ 2.631 (Vorjahr T€ 2.300) vor. Sie resultieren aus abweichender Behandlung zwischen Handels- und Steuerbilanz bei der Bewertung der assoziierten Unternehmen, der Bewertung von Darlehen und Forderungen sowie Rückstellungen. Der angewendete Steuersatz liegt bei 30%. Der Konzern macht von dem Wahlrecht des Ansatzes des Aktivüberhangs keinen Gebrauch.

Zur Zusammensetzung des Eigenkapitals verweisen wir auf den beigefügten Eigenkapitalspiegel. Der Jahresabschluss wurde unter vollständiger Ergebnisverwendung aufgestellt. Es wurde in den Bilanzgewinn ein Gewinnvortrag von T€ 233.151 (Vorjahr T€ 202.570) einbezogen.

Aus der Kapitalkonsoliidierung der Heil- und Mineralquellen Germete GmbH ergibt sich ein negative Unterschiedsbetrag in Höhe von T€ 2.728. Diese wurde in einem gesondertem Posten Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung unterhalb des Eigenkapitals erfasst. Der Posten wird, soweit er auf abnutzbare Vermögensgegenstände entfällt, über die durchschnittliche Restnutzungsdauer der Vermögensgegenstände aufgelöste. Der Teil, der auf die nichtabnutzbaren Vermögensgegenstände entfällt, unterliegt keine planmäßigen Auflösung. Zum 31. Dezember 2022 beläuft sich der Posten auf T€ 2.016.

Der Unterschiedsbetrag aus der Bewertung der Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen nach § 253 Abs. 6 S. 1 HGB beträgt T€ 2.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Pfandrückzahlungsverpflichtungen, sowie Rückstellungen für Lizenzzahlungen und Werbekostenzuschüsse. Des Weiteren werden ausstehende Eingangsrechnungen und Kosten für Energie, Marketing, Personal und die Konzern- und Jahresabschlussprüfung berücksichtigt.

In den gesamten Verbindlichkeiten i.H.v. T€ 22.970 (Vorjahr T€ 23.981) sind Verbindlichkeit mit eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr i.H.v. T€ 21.083 (Vorjahr T€ 23.009) und Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von einem Jahr bis 5 Jahren i.H.v. T€ 1.887 (Vorjahr T€ 972) enthalten. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren liegen wie im Vorjahr nicht vor.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben in Höhe von T€ 546 (Vorjahr T€ 635) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und in Höhe von T€ 1.869 (Vorjahr T€ 940) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr und bis zu 5 Jahren. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten resultieren vollständig aus Fahrzeugfinanzierungen, bei denen die Fahrzeuge jeweils als Sicherheit hinterlegt sind.

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 4.756 (Vorjahr T€ 12.410) gegenüber Gesellschaften der nahe stehenden Krombacher Gruppe enthalten, die jedoch keine verbundenen Unternehmen der Berichtsgesellschaft im handelsrechtlichen Sinne darstellen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen T€ 1.297 (Vorjahr T€ 8.667). Davon entfallen mit T€ 1.297 (Vorjahr T€ 8.164) auf die Gesellschafterin. Sämtliche Beträge stellen gleichzeitig sonstige Verbindlichkeiten dar.

Die sonstigen Verbindlichkeiten haben in Höhe von T€ 4.680 (Vorjahr T€ 1.834) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und in Höhe von T€ 18 (Vorjahr T€ 32) eine Restlaufzeit von einem bis zu fünf Jahren. Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten in Höhe von T€ 2.184 (Vorjahr T€ 933) Verbindlichkeiten aus Steuern und in Höhe T€ 27 (Vorjahr T€ 3) Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit.

Es gibt im Konzern analog zum Vorjahr keine passiven latenten Steuern.

Gewinn- und Verlustrechnung

Die konsolidierten Konzern-Umsatzerlöse werden zu etwa 77% (Vorjahr 73%) aus der Herstellung und dem Verkauf von Getränken, zu 13% (Vorjahr 20%) aus der Erbringung von Dienstleistungen im Bereich Marketing und Werbung erwirtschaftet, zu 7% (Vorjahr 1%) aus Speditionsleistungen. Auf die weitere Aufsplittung nach sonstigen Umsätzen wird wegen untergeordneter Bedeutung verzichtet.

Es werden Umsatzerlöse in Höhe von T€ 217.038 (Vorjahr T€ 171.945) im Inland und in Höhe von T€ 9.974 (Vorjahr T€ 9.155) im Ausland erzielt.

Von den sonstigen betrieblichen Erträgen sind T€ 1.541 (Vorjahr T€ 1.327) anderen Geschäftsjahren zuzuordnen, dabei handelt es sich im um Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (T€ 1.141, Vorjahr T€ 952) sowie sonstige periodenfremde Erträge (T€ 400, Vorjahr T€ 209).

Zur Zusammensetzung und Entwicklung der Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen verweisen wir auf das beigefügte Anlagengitter. Außerplanmäßige Abschreibungen wurden nicht vorgenommen.

Die soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung enthalten T€ 24 (Vorjahr T€ 1) für Altersversorgung.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von T€ 507 (Vorjahr T€ 159). Diese resultieren aus Kostenzuschüssen (T€ 156, Vorjahr T€ 75) sowie sonstigen periodenfremden Aufwendungen (T€ 351, Vorjahr T€ 83).

Im Geschäftsjahr erfolgten außerplanmäßige Abschreibungen auf Finanzanlagen in Höhe von T€ 72 (Vorjahr T€ 0).

Die Zinsen und ähnlichen Erträge beinhalten € 82 und die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen € 132 aus der Auf- bzw. Abzinsung von Rückstellungen.

Als Steuern vom Einkommen und vom Ertrag werden im Wesentlichen die Körperschaft- und Gewerbesteuer sowie der Solidaritätszuschlag ausgewiesen. Diese entfallen mit T€ 16.268 (Vorjahr T€ 13.968) auf dieses Geschäftsjahr und mit T€ -48 (Vorjahr T€ 61) auf frühere Geschäftsjahre.

Der Jahresabschluss wird unter teilweiser Ergebnisverwendung aufgestellt. Es wurde eine Vorabausschüttung in Höhe von T€ 9.297 an die Gesellschafterin erfasst. Der verbleibende Jahresüberschuss und der Gewinnvortrag wurden auf neue Rechnung vorgetragen.

VII. Angaben zu Haftungsverhältnissen und sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen Haftungsverhältnisse in Höhe von T€ 6.006 (Vorjahr T€ 1.069). Derzeit wird nicht mit einer Inanspruchnahme aus den Haftungsverhältnissen gerechnet, da die wirtschaftliche Lage der Vertragspartner als gut eingeschätzt wird.

Aus den Verträgen über die Einräumung von Lizenz- und Vertriebsrechten der Schweppes-Produkte (und der übrigen Marken) ergeben sich mehrjährige sonstige finanzielle Verpflichtungen in Form von Lizenzgebühren. Risiken könnten sich aus einbrechenden Absätzen ergeben, wovon nach heutigem Stand nicht auszugehen ist. Eine wesentliche Auswirkung auf die Finanzlage ist nicht zu erwarten, da sich die Höhe nach den erwarteten Absätzen richtet. Ferner bestehen langfristige Mietverträge sowie Leasingverträge für Fahrzeuge.

Von dem Gesamtbetrag i.H.v. T€ 210.333 entfallen T€ 11.389 auf das Jahr 2023, T€ 53.952 auf den Zeitraum von 2024-2027, sowie T€ 144.992 auf Zeiträume nach 2027.

Von den sonstigen finanziellen Verpflichtungen entfallen keine auf Altersvorsorge, verbundene oder assoziierte Unternehmen.

VIII. Weitere Angaben

Kapitalflussrechnung

Der Finanzmittelbestand umfasst kurzfristig angelegte Festgelder sowie Guthaben auf Girokonten bei Kreditinstituten (T€ 192.817) und ebenso Wertpapiere des Umlaufvermögens (T€ 19.909).

Wir verweisen im Weiteren auf die Kapitalflussrechnung zum Konzernabschluss.

Eigenkapitalspiegel

Die Entwicklung des Eigenkapitals ergibt sich aus dem Eigenkapitalspiegel zum Konzernabschluss. Zum Stichtag 31. Dezember 2022 hat der Konzern ein Eigenkapital in Höhe von T€ 260.637 (Vorjahr T€ 233.520).

Es existieren Ausgleichsposten für andre Gesellschafter in Höhe von T€ 256.

IX. Sonstige Angaben

Die Konzerngesellschaften (vollkonsolidierte Unternehmen) beschäftigten im Geschäftsjahr 2022 durchschnittlich 245 Mitarbeiter (Vorjahr 74 Mitarbeiter), davon 76 Angestellte (Vorjahr 36 Angestellte) und 169 gewerblichen Arbeitnehmer (Vorjahr 38 Arbeitnehmer).

Die als Tochterunternehmen in den Konzernabschluss einbezogene Schweppes Deutschland GmbH, Kreuztal; die Cab Drinks GmbH, Kreuztal; Richard's Sun GmbH, Berlin; und die N-Tea GmbH, Kreuztal; haben von der Befreiungsvorschrift des § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch gemacht. Die dazu notwendigen Unterlagen wurden im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Es wurden im Berichtsjahr Honorare für Abschlussprüfungsleistungen in Höhe von T€ 256 erfasst.

Es gibt keine marktunüblichen Geschäfte mit nahestehenden Personen oder Unternehmen.

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurde die Geschäftsführung durch folgende Personen wahrgenommen:

―	Frau Dipl. Betriebswirtin Petra Schadeberg-Herrmann
―	Herr Dipl. Kaufmann Bernhard Schadeberg

Die Geschäftsführer haben keine Bezüge von den Konzerngesellschaften erhalten.

Die Geschäftsführung des Mutterunternehmens schlägt vor, den Bilanzgewinn des Mutterunternehmens auf neue Rechnung vorzutragen.

Die GL Verwaltungs GmbH mit Sitz in Kreuztal stellt diesen Konzernabschluss sowohl für den größten als auch für den kleinsten Konsolidierungskreis auf. Der Konzernabschluss wird beim Bundesanzeiger in Köln veröffentlicht.

Die in den Konzernabschluss einbezogene D-M-S Verwaltungs GmbH mit Sitz in Kreuztal ist unbeschränkt haftenden Gesellschafter der D-M-S Dienstleistungsagentur für Media und Sponsoring GmbH & Co. KG mit Sitz in Kreuztal.

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2022 sind keine Ereignisse eingetreten, die für den Konzern von wesentlicher Bedeutung sind. Weltwirtschaftlich stellt der Ukraine Krieg alle Konzerngesellschaften vor enorme Herausforderungen. Der Konzern unterhält keine direkte Geschäftsbeziehrungen zu Russland oder der Ukraine und ist somit nicht unmittelbar von den Auswirkungen betroffen. Mittelbar wirken sich insbesondere die Kostensteigerungen sowie die Energieverknappung und die daraus folgende deutliche Erhöhung der Inflation erheblich auf die Ergebnissituation des Konzerns aus bzw. werden sich noch weiter auswirken.

Kreuztal, den 20. September 2024

GL Verwaltungs GmbH
Konzernobergesellschaft

Geschäftsführung

Petra Schadeberg-Herrmann

Bernhard Schadeberg

SCHWEPPES DEUTSCHLAND GMBH