Diakoniewerk Zschadraß gemeinnützige GmbH

Colditz OT Zschadraß

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

Inhalt

1 Allgemeine Angaben

1.1 Grundlagen des Unternehmens

1.2 Geschäftsfelder

2 Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche branchenbezogene Rahmenbedingungen

2.1.1 Allgemein

2.1.2 Altenhilfe/Behindertenhilfe

2.1.3 Gesundheitswesen

2.1.4 Personal

2.2 Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens

2.2.1 Ertragslage

2.2.2 Vermögens- und Finanzlage

2.3 Wirtschaftliche Leistungsindikatoren

2.3.1 Altenhilfe/Behindertenhilfe

2.3.2 Gesundheitswesen

2.3.3 Personal

2.4 Gesamtaussage

3 Prognosebericht

3.1 Allgemein

3.2 Altenhilfe/Behindertenhilfe

3.3 Gesundheitswesen

3.4 Personal

4 Chancen und Risiken

4.1 Allgemein

4.2 Altenhilfe/Behindertenhilfe

4.3 Gesundheitswesen

4.4 Personal

4.5 Energie

1. Allgemeine Angaben

1.1 Grundlagen des Unternehmens

Die Diakoniewerk Zschadraß gemeinnützige GmbH (DWZ) wurde im November 1998 errichtet. Die Gesellschaft ist unter HRB 15559 im Handelsregister beim Amtsgericht Leipzig eingetragen. Sitz der Gesellschaft ist Colditz.

Die Gesellschaft verfolgt ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke im Sinne der Abgabenordnung. Sie gehört zum Unternehmensverbund der Diakoniestiftung in Sachsen.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 325.000,00 EUR. Es verteilt sich wie folgt:

a. zu 85 % auf die Diakonie-Sozialdienst GmbH, Geringswalde b. zu 15 % auf die Diakonie Sozialdienst Dresden gGmbH, Dresden.

Vertreten wird die Gesellschaft durch den Geschäftsführer, Herrn Roberto Schimana. Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt. Frau Regina Woitschach und Herr Roland Völcker sind als Prokuristen bestellt.

Die Gesellschafterversammlung fungiert als Aufsichts- und Kontrollorgan.

Grundlage der Anstellungsverhältnisse bilden die Arbeitsvertragsrichtlinien des Diakonischen Werkes der Evangelischen Kirche in Deutschland, in der für das Diakonische Werk der Ev.-Luth. Landeskirche Sachsens e. V. geltenden Fassung (AVR-Sachsen).

Abweichend davon wurden bis Ende des Berichtsjahres für Ärzte die Entgelttabellen der Tarifeinigungen zwischen dem Marburger Bund und dem Verband Kommunaler Arbeitgeber (TV-Ärzte/VKA) angewendet. Seit 2023 gelten die Entgelttabellen für Ärztinnen und Ärzte der AVR-Sachsen.

1.2 Geschäftsfelder

Die Diakoniewerk Zschadraß gemeinnützige GmbH (DWZ) betreibt ein, auf der Grundlage der Krankenhausplanung des Freistaates Sachsen, gemäß § 108 SGB V zugelassenes Fachkrankenhaus für Neurologie und ein Fachkrankenhaus für Psychiatrie und Psychotherapie. Laut aktuellem Bescheid über die Aufnahme in den Krankenhausplan des Freistaates Sachsen beträgt die Kapazität in den Fachgebieten Neurologie 30 stationäre Betten und in der Psychiatrie 120 stationäre Betten sowie 60 tagesklinische Plätze.

Dem Fachkrankenhaus für Psychiatrie und Psychotherapie ist eine psychiatrische Institutsambulanz (PIA), gemäß § 118 Abs. 2 SGB V, angegliedert.

Die Klinik für Psychiatrie und Psychotherapie übernimmt gemäß Einzugsgebietsverordnung des Freistaates Sachsen, die psychiatrische Vollversorgung für große Teile des Landkreises Leipziger Land und Teile des Landkreises Mittelsachsen, mit insgesamt ca. 250.000 Einwohnern. Es werden Patienten mit allen psychiatrischen Krankheitsbildern behandelt. Dabei erfolgt die medizinische Behandlung in Schwerpunktstationen für integrative Medizin und Naturheilverfahren, für Gerontopsychiatrie, für Suchtmedizin, für chronischen Schmerz sowie einer Mutter-Kind-Einheit.

In der Klinik für Neurologie werden Erkrankungen des zentralen und peripheren Nervensystems, der Muskulatur sowie begleitende Erkrankungen, vorwiegend der orthopädischen und internistischen Fachgebiete, diagnostiziert und behandelt. Behandlungsschwerpunkte sind u.a. Morbus Parkinson, Parkinson-Syndrome, neurodegenerative Erkrankungen, Dementielle Krankheiten, Anfallskrankheiten wie Epilepsien, Bandscheibenerkrankungen, Schmerzsyndrome und Neuromuskuläre Störungen.

Das Angebot der Fachkliniken wird ergänzt, durch eine Psychosoziale Kontakt- und Beratungsstelle (PSKB) in Borna. Diese bietet Hilfesuchenden sozialpädagogische und ergotherapeutische Leistungen im Rahmen einer Tagesbetreuung an.

Das Übergangswohnheim "Haus Anker" bietet bis zu acht Bewohnern in psychosozialen Konfliktsituationen ein geschütztes Wohnumfeld mit multiprofessioneller Betreuung.

Die Gesellschaft ist darüber hinaus auf dem Gebiet der Alten- und Behindertenhilfe tätig. So werden ein Seniorenpflegeheim nach SGB XI mit 45 Plätzen und ein Wohnheim für geistig behinderte Menschen mit Tagesstrukturierung, gemäß SGB XII, mit 34 Plätzen betrieben.

Die DWZ ist an zwei Gesellschaften beteiligt:

Die DGS-Service GmbH, ebenfalls mit Sitz in Colditz, OT Zschadraß, erbringt Dienstleistungen im Bereich Catering, Reinigung, Wäscherei und Facility Management. Diese Leistungen werden vorrangig für die Unternehmen des Firmenverbundes der Diakoniestiftung in Sachsen, aber auch für Dritte erbracht.

Die MVZ Medizinische Versorgungs-Zentren Landkreis Leipzig gemeinnützige GmbH mit Sitz in Borna, betreibt in Borna ein Medizinisches Versorgungszentrum (MVZ) nach § 95 SGB V. Das MVZ bietet ambulante ärztliche Versorgung im Bereich Neurologie und Psychotherapie und am Standort Zschadraß eine Radiologie an.

Die zum Betrieb der Gesamteinrichtungen notwendigen Verwaltungs- und Versorgungsaufgaben werden zentral durch die SEG stiftungsentwicklungsgesellschaft mbH über einen Geschäftsbesorgungsvertrag wahrgenommen.

Im Jahr 2022 fand keine Veränderung der Geschäftsfelder statt.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche branchenbezogene Rahmenbedingungen

2.1.1 Allgemein

Das dritte Corona-Jahr war vor allem geprägt von zahllosen gesetzlichen Änderungen, deren Umsetzung die Gesellschaft nach den Herausforderungen der Bewältigung der Pandemie keine Atempause lies und erneut immense Kraftanstrengungen verlangte. Die verschiedenen Gesetzesvorhaben und Änderungen der rechtlichen Rahmenbedingungen für die satzungsmäßigen Aufgaben der Gesellschaft waren dabei bereits vor der Corona-Pandemie beschlossen, andere kamen in kurzer zeitlicher Abfolge hinzu. Die nach nachfolgenden Ausführungen berücksichtigen nur die wichtigsten Vorhaben.

Zu nennen ist u.a. die Vorbereitung der Grundsteuerreform, die aufgrund des ausgeprägten Immobilienbestandes des Unternehmensverbundes eine erhebliche Belastung darstellte. Gemäß den Informationsschreiben der Finanzämter wurden die Gesellschaften zunächst zur Lieferung der für die Neufeststellung von Grundstückswerten zukünftig notwendigen Daten aufgefordert. Den Aufforderungen kam der Konzern vollständig und pünktlich nach. Da vor allem kommunale Körperschaften massiv mit den Datenlieferungen in Verzug gerieten, wurde die Abgabefrist auf Januar 2023 verlängert. Inzwischen sind die Feststellungsbescheide vollständig eingegangen. Aussagen zur Höhe der künftigen Grundsteuern sind jedoch noch nicht möglich, da die Hebesätze bislang nicht feststehen.

Die Anpassung der Meldepflichten für Einrichtungen nach § 72 SGB XI nach § 20a Abs. 7 IfSG hat keine Entlastung geschaffen. Im Gegenteil, die monatlichen Meldungen der Impfquoten von Bewohner und Mitarbeitern in Einrichtungen der Altenpflege (stationär, teilstationär) waren ab Mai nach Abs. 3 Satz 1 Nummer 6 SGB XI an das RKI vorzunehmen. Zur rechtzeitigen Datenübermittlung sollten sich alle Einrichtungen vertraglich verpflichten.

Mit dem Zensus 2022 wurde für die gesamte Bundesrepublik eine Vollerhebung der Bewohner in sämtlichen stationären Einrichtungen und Wohnheimen vorgenommen. An der Erhebung mussten sich auch alle Einrichtungen des Konzerns beteiligen.

Mit dem Nachweisgesetz (NachweisG) hat der Gesetzgeber umfangreiche Informationspflichten der Arbeitgeber eingeführt, welche eine Anpassung sämtlicher Dienstverträge notwendig machte.

Die Meldepflichten gegenüber den statistischen Landesämtern wurden weiter ausgebaut. Für das Berichtsjahr 2021 wurde ein neuer Berichtskreis nach math.-stat. Verfahren aus der Gesamtheit der Wirtschaftseinheiten ermittelt. Danach wurde ab dem Berichtsjahr 2021 die Strukturstatistik im Handel und Dienstleistungsbereich auch für Einrichtungen der Wohlfahrtspflege relevant.

Ab dem nächsten Jahr findet das Lieferketten-Sorgfaltspflichtengesetz (LGSG) auch Anwendung auf die Gesellschaften des Konzerns.

2.1.2 Altenhilfe/Behindertenhilfe

Ende des Jahres 2022 entspannte sich die von Corona geprägte Situation zusehends. Viele länderspezifische Coronaregeln wurden entschärft und Vorschriften bezüglich Impfens, Tests und Maskenpflicht mehr und mehr gelockert. Die Arbeit vor Ort in den Einrichtungen hat das maßgeblich erleichtert.

Trotz rückläufiger Coronamaßnahmen und Rückgang der Schwere der Infektionen gab in 2022 es dennoch sehr viele coronabedingte Erkrankungen, was dazu führte, dass in allen Einrichtungen ein sehr hoher Krankenstand zu verzeichnen war. Aufgrund des außerordentlichen Engagements der anwesenden Mitarbeiter war die Versorgungssicherheit in den Pflegeeinrichtungen jederzeit vollständig gewährleistet.

Therapeutische Gruppenangebote und gemeinsame Unternehmungen konnten indes trotz der Lockerungen nur stark eingeschränkt stattfinden.

Ab 16. März 2022 galt für alle Mitarbeiter in den Pflegeeinrichtungen eine einrichtungsbezogene Impfpflicht. Dies führte zum Teil dazu, dass ungeimpfte Mitarbeiter das Unternehmen aus Verärgerung über die als ungerecht empfundene gesetzliche Regelung verlassen haben. Andere Mitarbeiter blieben ungeimpft, ohne dass es zu behördlichen Sanktionen kam. Ob die einrichtungsbezogene Impfpflicht einen Effekt auf das Infektionsgeschehen in den Einrichtungen der Gesellschaft hatte, muss stark bezweifelt werden. Die ohnehin angespannte Fachkräftesituation hat sich jedenfalls durch die Impfpflicht weiter verschärft.

Ab dem 1. September 2022 sollten nur noch Pflegeeinrichtungen zur Versorgung zugelassen werden, - also mit der Pflegeversicherung abrechnen können - die ihre Pflege- und Betreuungskräfte nach Tarif bezahlen. Für Bestandseinrichtungen mussten entsprechende Nachweise erbracht werden.

Um Pflegebedürftige vor Überforderung durch steigende Pflegekosten zu schützen, zahlte die Pflegeversicherung bei der Versorgung von Pflegebedürftigen in Pflegeheimen ab dem 1. Januar 2022 neben dem nach Pflegegrad differenzierten Leistungsbetrag einen Zuschlag. Er steigt mit der Dauer der Pflege: Im ersten Jahr trägt die Pflegekasse 5 % des pflegebedingten Eigenanteils, im zweiten Jahr 25 %, im dritten Jahr 45 % und danach 70 %. Diese Zuschläge werden zusätzlich zu dem bereits nach Pflegegraden differenzierten Leistungsbetrag gezahlt. Pflegezeiten in vollstationärer Pflege vor dem 1. Januar 2022 werden bei der Ermittlung der Verweildauer mitgezählt.

Viele coronabedingte Ausfälle der Mitarbeiter haben den Besetzungsdruck zusätzlich erhöht. Bewerbungen für den Pflegebereich sind Mangelware. So musste in allen stationären Pflegeeinrichtungen auf teures Personalleasing zurückgegriffen werden, da auf dem ersten Arbeitsmarkt keine neuen Mitarbeiter zu finden waren.

Die von der Bundesregierung bereitgestellte Coronaprämie für die Mitarbeiter in Pflegeeinrichtungen hat das gewünschte Ziel, den Beruf als attraktives Arbeitsfeld zu etablieren, erneut weit verfehlt. Im Gegenteil: Durch die stetig zunehmenden Belastungen im Alltag der Pflegeeinrichtungen entscheiden sich immer mehr Mitarbeitende, dem Pflegeberuf den Rücken zuzukehren.

Die Beschaffung des notwendigen Pflegehilfsmaterials einschließlich Corona-Antigentests, Mund-Nasen-Schutz und persönlicher Schutzausrüstung war in 2022 jederzeit sichergestellt. Der Markt hat sich auf die Situation eingestellt. Die anfänglich sehr hohen Preise für die Schutzausrüstung haben sich wieder normalisiert. Die Coronatests konnten bis November 2022 mit der Pflegekasse abgerechnet werden.

In den stationären Einrichtungen konnte seit Beginn der Coronapandemie wiederholt keine Vollbelegung realisiert werden.

Etwas anders stellen sich die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen in der Behindertenhilfe dar. Der Gesetzgeber hat leider keine Hilfen für Behindertenwohnheime in den Rettungsschirm der Bundesregierung aufgenommen. Dieser unterstützt nur Einrichtungen des SGB XI. Coronabedingte Personalausfälle, Mehrbedarf an persönlicher Schutzausstattung sowie Desinfektionsmittel waren von der Einrichtung ohne Möglichkeit einer Kompensation zusätzlich zu tragen.

2.1.3 Gesundheitswesen

Den Betrieb der Fachkliniken in der anhaltenden Pandemie aufrecht zu erhalten, war auch im Jahr 2022 weiterhin mit enormen Herausforderungen verbunden.

Dies zeigt sich insbesondere in den Bereichen Logistik und Personal. Bereits in den vorherigen Jahren war die starke Abhängigkeit von globalen Lieferketten und damit verbundenen Lieferengpässen, Preissteigerungen sowie den Einsatz von Alternativprodukten zu spüren. Diese konnten aufgrund des konzernweiten, zentralen Bestellsystems weitgehend ausgeglichen werden.

Auch im Jahr 2022 wurde der neu zugelassene Impfstoff für das Personal im Gesundheitswesen beschafft, wodurch Teile der Mitarbeitenden in den Fachkliniken und angeschlossenen Einrichtungen erneut immunisiert wurden.

Die fortlaufenden Aktualisierungen des Infektionsschutzgesetzes erforderten teils extrem kurzfristige Anpassungen verschiedener Arbeitsabläufe und belasteten die Arbeitsorganisation kontinuierlich.

Für die Liquiditätssicherung der Krankenhäuser zur Aufrechterhaltung der medizinischen Versorgung der Patienten hat die Bundesregierung im Jahr 2022 durch eine Anpassung des Gesetzes zur wirtschaftlichen Sicherung der Krankenhäuser die Regelungen des Corona-Rettungsschirmes zur Erlös- und Liquiditätssicherung angepasst. Im Wesentlichen beruhen die Sicherungen auf einem Zuschuss zum Ausgleich der coronabedingten Mindereinnahmen der Krankenhäuser mit spezifischen Regelungen für somatische und psychiatrische Häuser aus Mitteln der Liquiditätsreserve des Gesundheitsfonds. Durch die Liquiditätssicherungen wurde es den Krankhäusern ermöglicht, die Freihaltung von Kapazitäten zur Behandlung von COVID-19-Erkrankten bzw. die vorrübergehende Erhöhung von Bettenkapazitäten ohne die langfristige wirtschaftliche Stabilität zu gefährden.

Neben den zahllosen Gesetzesänderungen im Zusammenhang mit der SARS-CoV-2 Pandemie, mussten die Häuser die bereits vor Corona begonnen Gesetzesänderungen weiter umsetzen. Neben der Weiterentwicklung des Pflegebudgets für den Bereich nach KHEntgG sowie der Pflegepersonal-Untergrenzen-Verordnung (PpUGV) sind hier die stetigen Anpassungen der Richtlinie zur Personalausstattung in der Psychiatrie und Psychosomatik (PPP-RL) und auch die Weiterentwicklung der Telematik-Infrastruktur aufzuführen. Letzteres beinhaltete im Jahr 2022 die vollständige Umsetzung und Produktivnutzung der elektronischen Arbeitsunfähigkeitsbescheinigung.

Das Gesetz zur Stärkung des Schutzes der Bevölkerung und insbesondere vulnerabler Personengruppen vor Covid-19 (Covid-19-Schutzgesetz) verpflichtet die Krankenhäuser seit 2022, eine tägliche Meldung verfügbarer Betten auf Normalstation über den DEMIS-Komfortclient an das RKI zu senden. Fehlerhafte oder verspätete Meldungen sind sanktionsbewährt. Das Gesetz wurde am 16.09.2022 beschlossen und trat am 17.09.2022 in Kraft. Clustermeldungen und Arztmeldungen über Erregernachweise müssen trotzdem erfolgen.

Nachdem der Start des milliardenschweren Investitionsprogramms KHZG (Krankenhauszukunftsgesetz) seit dem Jahr 2021 signifikant zur digitalen Ertüchtigung der Leistungserbringer beitragen soll, wurden die im Jahr zuvor als relevant eingestuften Module weiter im Krankenhaussystem sowie in den Prozessen implementiert. Die Laufzeit des Investitionsprogramms bis 2024 stellt sich für die Gesellschaft bis zum heutigen Zeitpunkt als nur schwer realisierbar dar. Ursache ist die durch das Förderprogramm initiierte extreme Erhöhung der Nachfrage bei nur wenigen Anbietern.

Aufgrund vieler Unwägbarkeiten und vor allem wegen des massiven Anstiegs der Bürokratie gerieten zahllose Krankenhäuser während der Corona-Pandemie in einen mehrjährigen Verhandlungsrückstand. Diesen aufzuholen, war vorrangiges Ziel des Krankenhauspflegeentlastungsgesetz. Nach dem Willen des Gesetzgebers sollte in kürzester Zeit der Rückstand aufgeholt und wieder zu einem prospektiven Verhandlungsgeschehen zurückgefunden werden. Dies sollte durch teilweise drakonische Maßnahmen erreicht werden. Nach starken Protesten sowohl der Krankenhausseite als auch der Schiedsgerichte wurde der Gesetzentwurf zeitlich etwas entschärft. In der Sache bleibt es jedoch bei den Maßnahmen.

2.1.4 Personal

Die allgemeine Arbeitsmarktsituation hat sich auch im Berichtsjahr weiter verschärft. Davon betroffen sind besonders Fachkräfte im medizinischen Bereich und in der Pflege. Aber auch bei Hilfskräften und im Dienstleistungsbereich ist es zunehmend schwieriger, Arbeitskräfte zu rekrutieren und den Bedarf abzusichern. Die Anstrengungen, die das Unternehmen aufbringen muss, um die hochfrequentierte Fluktuation und die altersbedingten Abgänge auszugleichen, erfordern immer mehr Innovation bei der Personalakquise. Insofern ist die Gewinnung von Personal eine sehr zentrale und langfristige Aufgabe. Ein Schwerpunkt ist dabei, junge Fachkräfte im Unternehmen auszubilden und längerfristig zu binden.

Für den Geltungsbereich der AVR Sachsen ist ab Januar 2022 eine Reduzierung der Wochenarbeitszeit von 40,0 auf 39,5 (und ab Januar 2023 auf 39,0) Stunden vereinbart worden. Dieser Tatbestand sorgt dafür, dass die Einhaltung von künftigen Personaluntergrenzen bzw. Pflegepersonalrelationen schwieriger wird. Das nötige Personal ist derzeit im ärztlichen und pflegerischen Bereich nicht vorhanden. Die Unternehmen müssen sich darauf einstellen, sich an einem weiter verschärfenden Personalgewinnungsprozess zu beteiligen, um als attraktiver Arbeitgeber zu bestehen.

Die einrichtungsbezogene Impfpflicht hat die Sicherstellung des Personalbedarfs zusätzlich erschwert.

Eine gute Kooperation besteht hier mit der Tuvd Agency zur Rekrutierung mongolischer Auszubildender mit Bleibewunsch.

2.2 Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens

2.2.1 Ertragslage

Die Gesellschaft konnte im Geschäftsjahr ein Jahresergebnis von TEUR 1.741 (Vj. TEUR 312) erzielen. Das Ergebnis übertraf den Wirtschaftsplan (TEUR 472) um TEUR 1.269. Die Ursache für die positive Abweichung ist der Budgetverhandlungseffekt in der Psychiatrie.

Ergebnis	2022 TEUR	2021 TEUR	2020 TEUR
Jahresergebnis	1.741	312	1.351
Abschreibungen auf Anlagevermögen	1.182	1.093	1.034
Erträge aus der Auflösung von Sonderposten	952	809	797
Cashflow (Jahresergebnis zuzüglich Eigenmittelabschreibungen)	1.971	593	1.588

Die Gesamtleistungen in Höhe von TEUR 24.106 liegen im Vergleich zur Prognose (TEUR 24.167) knapp unter dem Plan. Ursache hierfür ist die weiterhin schwierige Situation der Belegung der Einrichtungen im Bereich des Fachkrankenhauses. Außerdem liegt bis zu diesem Zeitpunkt des Jahresabschlusses keine Vereinbarung für 2022 für die Klinik vor. Das geplante Personalbudget konnte aufgrund der Arbeitsmarktlage nicht ausgeschöpft werden. Daher blieben die Personalaufwendungen (TEUR 15.219) deutlich unter den geplanten (TEUR 16.036).

Preisänderungsrisiken werden, wenn möglich, durch längerfristige Lieferverträge begrenzt, jedoch reichten Dienstleister u.a. bei der Wäschereinigung oder Lebensmittellieferanten die Angebotsverknappung, die Lohnsteigerungen als auch gestiegene Kosten für Energie an uns weiter. Hier kam es zu Kostensteigerungen zwischen 20-30%. Wir gehen auch weiterhin davon aus, dass die Inflation weiter hoch bleiben wird und versuchen soweit es geht, durch die Größe des Verbundes Bestpreise am Markt zu erzielen.

2.2.2 Vermögens- und Finanzlage

Die Kapitalrücklagen betragen zum Bilanzstichtag unverändert TEUR 6.

Die Gewinnrücklagen erhöhen sich durch das Jahresergebnis um TEUR 1.741 auf TEUR 12.850. Dadurch stieg das wirtschaftliche Eigenkapital gegenüber dem Vorjahr um TEUR 1.343 bei gleichzeitiger Reduzierung des Sonderpostens aus Zuwendungen um TEUR 398 auf TEUR 11.939. Die wirtschaftliche Eigenkapitalquote beträgt nunmehr 70,3 % (Vj. 70,7 %).

Die weitere planmäßige Entschuldung der Gesellschaft, durch die Tilgung der Bankkredite (TEUR 374) führte zu einem Rückgang der Bankverbindlichkeiten. Die Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht erhöhten sich dahingegen um TEUR 809 auf TEUR 4.697, was vor allem auf die Verbindlichkeiten aus nicht verwendeten Fördermitteln im Rahmen des Krankenhauszukunftsgesetzes von TEUR 998, denen Forderungen in gleicher Höhe gegenüberstehen, zurückzuführen ist. Die Rückstellungen erhöhten sich um TEUR 242 auf TEUR 3.588 (Vj. TEUR 3.346).

Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit beträgt TEUR -315 (Vj. TEUR -1.179). Ursächlich für den negativen Cashflow ist insbesondere der starke Forderungsaufbau, der zu Zahlungsmittelzuflüssen in der Folgeperiode führen wird.

Die Ausfallrisiken beim Forderungsbestand sind gering, da neben den Mieterträgen überwiegend direkt mit den Sozialkassen abgerechnet wird.

Das Gesamtvermögen der Gesellschaft beläuft sich auf TEUR 35.744 und hat sich im Vorjahresvergleich um TEUR 2.123 erhöht.

Ursächlich hierfür ist im Wesentlichen der Anstieg Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände um TEUR 4.308. Gegenläufig wirkte der Rückgang der liquiden Mittel auf TEUR 7.844.

Das Anlagevermögen hat sich insgesamt um TEUR 668 vermindert. Davon entfallen auf Abschreibungen TEUR 1.182 und auf planmäßige Zugänge aus Investitionen TEUR 514. Die Abschreibungen wurden zu TEUR 950 aus der Auflösung von Sonderposten refinanziert. Erfolgswirksam waren nur TEUR 230.

Das gesamte Anlagevermögen wird zu ca. 73 % durch Zuschüsse, insbesondere der öffentlichen Hand, finanziert. Der Anteil des Anlagevermögens zum Gesamtvermögen DWZ beträgt 45,8 %.

Die Entwicklung des Anlagevermögens spiegelt sich auf der Passivseite der Bilanz, im Sonderposten wider. Dieser hat sich durch Zuschussverwendung saldiert mit planmäßigen Auflösungen um TEUR 398 vermindert.

Das Netto-Umlaufvermögen erhöhte sich von TEUR 5.792 auf TEUR 6.411.

2.3 Wirtschaftliche Leistungsindikatoren

2.3.1 Altenhilfe/Behindertenhilfe

Im Altenpflegeheim im der DWZ erholte sich die Belegung beinahe wieder auf das Niveau vor Corona. Auch die Auslastung im Behindertenwohnheim stabilisierte sich wieder.

	Pflegetage 2022	Auslastung %	Pflegetage 2021	Auslastung %	Pflegetage 2020	Auslastung %
Seniorenpflegeheim Colditz	15.590	95,02 %	15.322	93,28 %	16.226	98,5 %
Wohnheim für Menschen mit Behinderungen	12.174	98,10 %	11.964	96,41 %	11.775	94,6 %

In 2022 konnten für die Altenpflegeeinrichtung Pflegesatzverhandlungen geführt und erfolgreich abgeschlossen werden.

Im Wohnheim für behinderte Menschen wurde 2020 das Bundesteilhabegesetz (BTHG) in das SGB IX überführt. Im Rahmen dessen hat die Einrichtung eine Vereinbarung nach § 125 SGB IX in Verbindung mit der Übergangsregelung gemäß Teil D des Rahmenvertrags nach § 131 Abs. 1 SGB IX für den Freistaat Sachsen abgeschlossen. In der Leistungsvereinbarung zwischen dem Träger der Eingliederungshilfe und dem Leistungserbringer werden gemäß § 125 Abs. 1 Nr. 1 SGB IX Inhalt, Umfang und Qualität einschließlich der Wirksamkeit der Leistungen der Eingliederungshilfe geregelt.

Die Vereinbarung wurde im Jahr 2022 fortgeschrieben und pauschal gesteigert. Eine Vereinbarung zur Miete (der das 1,25-fache des vom örtlichen Sozialhilfeträger anzuerkennenden Teils) mit dem Kommunalen Sozialverband (KSV) wird anerkannt, jedoch gibt es noch keine unterzeichnete Vereinbarung. Ob der KSV die vollständige Höhe der Mietkosten übernimmt ist nicht klar.

Qualitätsmanagement

Das zentrale Qualitätsmanagement des Unternehmensverbundes der Diakoniestiftung konnte trotz Personalwechsel seine Arbeiten erfolgreich fortsetzen. Seit Januar 2023 steht das zentrale Qualitätsmanagement unter neuer Leitung.

Im vergangenen Jahr wurde die externe Beraterfirma Althammer & Kill als Datenschutzbeauftragter bestellt. Es fand eine Bestandsaufnahme statt, aus der Maßnahmen abgeleitet werden.

Für die Lenkung von QM-Dokumenten wurde ein revisionssicheres Dokumentenmanagementsystem eingeführt. Der Zugang zu freigegebenen QM-Dokumenten für die Mitarbeitenden wurde damit vereinfacht.

Jede stationäre, teilstationäre oder ambulante Einrichtung wurde durch mindestens ein Internes Audit überprüft. Daraus folgende Maßnahmen und deren Nachverfolgung liegen in der Steuerung der Leitung des Fachbereiches und des zentralen Qualitätsmanagements.

Weiterbildungsveranstaltungen, Dienstberatungen sowie Qualitätszirkel fanden im Bereich ambulante, teilstationäre und stationäre Altenpflege wieder vollständig in Präsenz statt.

In den stationären Altenpflegeheimen fanden Regelprüfungen durch die Heimaufsicht des Kommunalen Sozialverbandes statt. Die Ergebnisindikatoren wurden laut Terminstellung erhoben.

Darüber hinaus wurden eine Reihe von Maßnahmen zur weiteren Verbesserung der Qualität getroffen wie z.B. die Anpassung der Strukturierten Informationssammlung mit Textbausteinen zur Orientierung-digitalisiert in der Fachsoftware MediFox-, die Erstellung von Verfahrensanweisung für die Pflegedokumentation in der stationären Altenhilfe, die Einführung von Care-PADs zur mobilen Datenerfassung in der stationären Pflege sowie die Einführung von Qualitätsindikatoren mit Medifox bzw. neuer QPR.

2.3.2 Gesundheitswesen

Während in den letzten Belegungsdaten die Auswirkungen der Corona-Pandemie noch deutlich sichtbar waren, konnte schleichend im Jahr 2022, aber vor allem ab dem letzten Quartal 2022 wieder ein Anstieg der Patientenzahlen beobachtet werden. Es zeigte sich eine signifikante Zunahme in den elektiven Aufnahmen im Vergleich zum Vorjahr. Ebenfalls entspannte sich die Personalsituation durch die bundesweit angepasste Pflicht zur Isolation. Das erste Halbjahr des Berichtsjahres war wie das Vorjahr teilweise durch Schließungen ganzer Stationen oder stark verminderte Patientenaufnahmen geprägt. Somit konnte die im vorherigen Bericht aufgenommene "Bugwelle" verschobener Krankenhausaufenthalte bereits teilweise bestätigt werden.

Psychiatrie	Berechnungstage ¹ 2022	Auslastung %	Berechnungstage ² 2021	Auslastung %	Berechnungstage ³ 2020	Auslastung %
Psychiatrie, vollstationär	35.401	80,82 %	33.717	76,98 %	36.632	83,41 %
Tageskliniken, teilstationär	12.474	82,50 %	11.381	74,97 %	8.972	59,34 %

Auch in diesem Berichtsjahr ist keine signifikante Steigerung des neurologischen Leistungsgeschehens zu berichten. Während auch hier die Auswirkungen der Pandemie aufgrund der nicht vorhandenen Akutstation fast noch deutlicher hinsichtlich der Belegungsdaten zu verspüren waren, lag der Fokus weiter auf dem Strategieausbau der Fachklinik. Die Schwerpunkte des neuen Chefarztes (Schlaganfall, Neurophysiologische Diagnostik sowie entzündliche Erkrankungen des zentralen Nervensystems) sollen weiter konzeptionell ausgearbeitet werden. Darüber hinaus werden wissenschaftliche Aspekte in der Diagnostik und Therapie neuropsychiatrischer Störungen in die Konzeption aufgenommen. Die Umsetzung des konzeptionellen Ansatzes der Einbeziehung naturheilkundlicher Behandlungsansätze in die Fachklinik für Psychiatrie auf die Neurologie sind vielversprechende Ansätze wurde fachübergreifend weiterentwickelt.

Neurologie	2022	2021	2020
Fallzahl gesamt ⁴	455	550	588
Bewertungsrelationen DRG	258,463	306,423	323,115
Fallzahl Parkinson-Komplexbehandlungen	29	46	51
Verweildauer (Tage)	11,04	11,74	11,88
Pflegetage	3.577	4.654	5.111
Nutzungsgrad Planbetten	32,7 %	42,5 %	46,6 %

¹ nach BPflV a.F., ohne Urlaubsantrittstage
² nach BPflV a.F., ohne Urlaubsantrittstage
³ nach BPflV a.F., ohne Urlaubsantrittstage
⁴ inkl. Parkinson-Komplexbehandlungen

2.3.3 Personal

Die hohe Qualität der Leistungen wird durch einen hohen Fachkräfteanteil sowie die Erstellung und Umsetzung einrichtungsbezogener Fort- und Weiterbildungskonzepte gewährleistet. Auf dieser Grundlage und unter Beachtung der wirtschaftlichen Rahmenbedingungen ermöglicht das Unternehmen allen Mitarbeitern eine Unterstützung bei Fort- und Weiterbildungsmaßnahmen. Regelmäßige Fortbildungen sind ein wesentlicher Bestandteil der Qualitätssicherung.

Im Jahr 2022 konnten viele Angebote wieder in Präsenz durchgeführt werden.

Für Pflegedienstleitungen im Unternehmensverbund fand ein 5-tägiger Up-to-Date-Kurs im Inhouse Format statt.

Einer der Schwerpunkte liegt nach wie vor auf der Ausbildung von Praxisanleitern. In allen Einrichtungen ist es erforderlich, die Zahl der Praxisanleiter weiter zu erhöhen und diese regelmäßig fortzubilden. Alle Praxisanleiter müssen nach bestandener Ausbildung jährlich eine Fortbildung über 24 h nachweisen um ihre Anerkennung als Praxisanleiter aufrecht zu erhalten.

Neben den einrichtungsinternen Fortbildungen stellt die Schulung der Betreuungskräfte mit jährlich 16 h Curriculum eine weitere bedeutsame Aufgabe dar. Im Berichtsjahr konnten zu diesem Themenkomplex geeignete Onlineangebote etabliert werden, welche die einschlägigen Voraussetzungen erfüllen.

2.4 Gesamtaussage

Insgesamt war das Wirtschaftsjahr 2022 durchwachsen. Durch die zahlreichen Herausforderungen konnten die gesteckten Ziele nicht in jedem Fall erreicht werden. Zwar konnten die belegungsabhängigen Umsatzrückgänge durch unterschiedliche Corona-Zuschüsse diverser Rettungsschirme zu großen Teilen kompensiert werden, insgesamt war die Ertragssituation jedoch nur in manchen Einrichtungen geeignet, die stark gestiegenen Sachkosten auszugleichen. Die wirtschaftliche Lage der verschiedenen Einrichtungen zeigt hier kein homogenes Bild. Der Anstieg der Inflation wirkte sich besonders in den Positionen Lebensmittel, IT-Dienstleistungen/Softwarekosten, Wartungs- und Instandhaltungsaufwand, Wäschereidienstleistungen und Bauleistungen aus.

Eine ausreichende Umsatzrendite ist Grundvoraussetzung, für die Erhaltung der Innovationsfähigkeit der Einrichtungen. Die konsequente Fortführung der wirtschaftlichen Betriebsführung ist erforderlich, um langfristig die Stabilität des Unternehmens zu sichern.

Eine Rolle spielte auch, dass Budgetverhandlungen für die Fachkliniken der Diakoniewerk Zschadraß gGmbH coronabedingt verschoben werden mussten. Die Ergebnisse der Budgetverhandlungen werden erst im Folgejahr sichtbar. Da dies bereits schon im vorangegangenen Jahr so gehandhabt wurde, wirken sich allerdings die Ergebnisse der Budgetverhandlungen 2021 auf das Ergebnis 2022 aus.

3. Prognosebericht

3.1 Allgemein

Für 2023 geht die Gesellschaft von einer Gesamtleistung in Höhe von TEUR 25.235, Personalkosten in Höhe von TEUR 17.212 und einem Jahresergebnis von TEUR 237 aus. Den Kostenansätzen wurden dem Vorjahr vergleichbare Auslastungen zugrunde gelegt.

3.2 Altenhilfe/Behindertenhilfe

Der Bedarf an ambulanten, teilstationären und stationären Pflege- sowie Betreuungsleistungen wird aufgrund der demografischen Entwicklung, auf absehbare Zeit weiter tendenziell steigend sein.

Die Angebote an allen Standorten sollen qualitativ weiterentwickelt und wo sich Chancen bieten, erweitert werden. Weitere Entwicklungspotentiale sind vorhanden. Die Erfahrungen an anderen Standorten können dazu genutzt werden. Die Vernetzung der Standorte wurde dazu bereits deutlich verbessert.

Das Ziel für 2023 ist die Steigerung der Auslastung und der Erlöse in den ambulanten Einrichtungen, sowie die Rückkehr zum vollumfänglichen Versorgungsangebot.

3.3 Gesundheitswesen

Die stetig steigende Inzidenz psychiatrischer Erkrankungen sowie der Rückgang der Pandemie wird in Zukunft wieder zu einem spürbaren Anstieg des Belegungsniveaus führen.

3.4 Personal

Auch in Zukunft wird die Rekrutierung von Personal eine zunehmende Herausforderung darstellen. Die Arbeitsmarktentwicklung hält mit den Erfordernissen nicht Schritt. Die nachhaltige Gewinnung von Personal wird sich besonders in der Gesundheits- und Pflegebranche auch über die Ländergrenzen hinaus ausweiten. Die Ausbildung eigener Fachkräfte und die Kooperation mit Schulen und Universitäten gewinnt dabei immer mehr an Bedeutung. Ziel ist es, die Mitarbeiter längerfristig am Unternehmen zu binden.

Perspektivisch müssen Strategien entwickelt werden, wie Personalakquise weiterentwickelt werden kann. Die generalisierte Pflegeausbildung spielt in diesem Zusammenhang eine wichtige Rolle, damit zukünftige Personalbedarfe gedeckt werden können.

4. Chancen und Risiken

4.1 Allgemein

Auf die Gesellschaft kommen in den nächsten Jahren vielfältige Herausforderungen zu.

Zu nennen sind hier vorrangig:

•	Personalentwicklung trotz stetigem Fachkräftemangel
•	Ausbau der digitalen Infrastruktur und IT-Sicherheit
•	Investitionen in den Immobilienbestand
•	Inflationsdruck und Personalkostensteigerungen
•	beschleunigter Umbau der Finanzierungsgrundlagen im Gesundheitswesen
•	Zunahme von Bürokratie und Micromanagement
•	Störung der Lieferketten

Jede dieser Herausforderungen würde für sich genommen die volle Aufmerksamkeit und Kreativität der Unternehmensführung beanspruchen. Zusammen erscheint der Druck auf die Branche in den letzten Jahren in unerträglicher Weise zugenommen zu haben. Schuld daran ist auch die gezielte Diskreditierung durch Medien und Politik und das Säen von Misstrauen gegenüber den Leistungserbringern. Die so begründeten Forderungen nach immer mehr Transparenz und Regelungen führt auf die Dauer zu einer Überforderung eines bedeutsamen Wirtschaftszweiges und zur Destabilisierung wichtiger Elemente des Sozialstaates. Der Handlungsrahmen der Leistungserbringer ist eingeschränkt. Es bleibt kaum mehr als mit Nachdruck Augenmaß und Besonnenheit der Politik anzumahnen. Die Herausforderungen lassen sich nicht allein durch noch größere Anstrengungen der Sozialunternehmen lösen. Hier ist die Rückkehr der Politik zu Vernunft und Praktizismus gefragt. Sollte das nicht gelingen, werden die Auswirkungen auf lange Sicht nicht mehr steuerbar sein.

4.2 Altenhilfe/Behindertenhilfe

Der Altenpflegemarkt hat sich in 2022 wieder stabilisiert. Es gibt zwar noch immer keine ausgeprägte Warteliste für stationäre Angebote, jedoch nimmt die Zahl der Anfragen wieder kontinuierlich zu.

Die größte Herausforderung für 2023 wird die ausreichende Vorhaltung des Personals und die Nachbesetzung frei gewordener Stellen sein. Sollte sich an den wirtschaftlichen Rahmenbedingungen nichts ändern, könnte dies die positive Entwicklung der Nachfrage ausbremsen.

4.3 Gesundheitswesen

Die Integration naturheilkundlicher Fachkonzepte sowie die Stärkung der ambulanten und teilstationären Angebotsstrukturen werden neben dem Ausbau der Digitalisierung und der damit verbundenen vereinfachten Abbildung von Arbeitsprozessen als Chancen für das gesamte Klinikumfeld gesehen. Durch die Ganzheitlichkeit des naturheilkundlichen Ansatzes über alle Fachbereiche hinweg sowie die Interdisziplinarität des Standortes wird die individuelle Behandlungsmöglichkeit qualitativ gefördert und stärkt somit den Gesamtstandort.

Neben der seit 2015 bestehenden Zertifizierung als Weiterbildungszentrum durch die Deutsche Gesellschaft für Psychiatrie und Psychotherapie, Psychosomatik und Nervenheilkunde (DGPPN) hat das Fachkrankenhaus den Status eines Lehrkrankenhauses in Kooperation mit dem Universitätsklinikum Carl Gustav Carus Dresden inne. Aufgrund der Berufung des Ärztlichen Direktors für die Hochschule Mittweida erhalten Studierende am Campus die Möglichkeit ihre Abschlussarbeiten praxisnah zu verfassen. Diese Berufung wird durch die halbjährliche Durchführung eines Seminars der Hochschule auf dem Campus der Fachklinik abgerundet. Neben dieser Tätigkeit ist seitens des Ärztlichen Direktors eine Habilitation im Fachgebiet Psychosomatik vorliegend durch welche auch Promotionen und Habilitationen auf dem Campus angeboten werden.

Die Chancen des Fachkrankenhauses werden somit, neben dem naturheilkundlichen Ansatz, vor allem in der ganzheitlichen Patientenversorgung, ergänzt durch individuelle Weiterbildungsprogramme gesehen.

Risiken ergeben sich wie aus dem letzten Berichtsjahr durch unklare Auswirkungen durch die ständige Weiterentwicklung der gesetzlichen Grundlagen, vor allem hinsichtlich der neuen Krankenhausplanung und den daraus resultierenden Konsequenzen für die Kliniklandschaft.

4.4 Personal

Ein Hauptrisiko ist weiterhin die nicht durch Entgelte refinanzierte Tarifsteigerung der Arbeitsvertragsrichtlinien der Diakonie Sachsen. Ebenso werden die personellen Ressourcen durch die Absenkung der wöchentlichen Arbeitszeit in den Jahren 2022 und 2023 in allen Bereichen zusätzlich reduziert.

Notwendige Stellennachbesetzungen sind nicht immer möglich. So entstehen für die vorhandenen Mitarbeiter erhebliche Mehrbelastungen, die sich durch einen erhöhten Krankenstand bemerkbar machen.

Die erhoffte Entspannung bei der Rekrutierung von Personal nach dem Auslaufen der Einrichtungsbezogenen Impfpflicht hat sich nicht erfüllt. Ziel ist es, sich langfristig von Leiharbeitnehmern zu trennen und Stellen wieder durch festangestelltes Personal besetzen zu können.

4.5 Energie

Die Steigerung der Energieeffizienz steht für den gesamten Konzern weiter im Fokus. Zahlreiche Energieeinsparmaßnahmen wurden im Berichtsjahr vorgenommen oder neu begonnen. Zu nennen ist hier vor allem die Umstellung von einem veralteten Nahwärmenetz auf dezentrale Wärmeversorgung mit moderner Heiztechnik auf dem Campus in Zschadraß. Aber auch die Änderung von Verhaltensweisen der Mitarbeiter war Gegenstand einer gezielten Kampagne zur Reduzierung des Energieverbrauchs. Mit der Initiative KlIK GREEN wurden unter dem Motto "Krankenhaus trifft Klimaschutz" ein Netzwerk zur CO ₂ Reduktion in Krankenhäuser ins Leben gerufen, an der sich auch der Kern beteiligt hat.

Ob die bisherigen Energieeinsparmaßnahmen ausreichen, um die zu erwartenden Kostensteigerungen der nächsten Jahre kompensieren zu können, dürfte fraglich sein. Energiekosten werden in Zukunft zu einem immer größeren Risikofaktor, obgleich Aussagen zu deren Entwicklung aus heutiger Sicht nur schwer möglich sind. Fest steht, dass die Energiekosten steigen und Investitionen in Energieeffizienz weiter an Bedeutung gewinnen werden.

Colditz, den 25. Juli 2023

gez. Roberto Schimana, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

	31.12.2022 EUR	Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software	289.947,59	292.000,59
2. Geleistete Anzahlungen	15.286,77	9.738,66
	305.234,36	301.739,25
II. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Betriebsbauten	13.403.996,34	14.022.222,34
2. Grundstücke mit Wohnbauten	558.679,00	589.823,00
3. Technische Anlagen	198.535,09	59.556,09
4. Einrichtungen und Ausstattungen	414.033,10	483.945,16
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	91.334,42
	14.575.243,53	15.246.881,01
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	114.685,00	114.685,00
2. Sonstige Finanzanlagen	1.345.600,00	1.345.600,00
	1.460.285,00	1.460.285,00
	16.340.762,89	17.008.905,26
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	38.310,75	117.534,70
2. Unfertige Leistungen	7.318,93	2.146,49
	45.629,68	119.681,19
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.869.610,48	2.101.981,02
2. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	4.366.611,03	1.806.018,24
davon nach BPflV/KHEntgG: EUR 4.366.611,03 (Vj. EUR 1.806.018,24)
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	3.931.965,61	2.992.627,90
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 3.620.466,15 (Vj. EUR 2.725.869,79)
4. Sonstige Vermögensgegenstände	307.365,42	266.858,85
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 14.302,21 (Vj. EUR 14.302,21)
	11.475.552,54	7.167.486,01
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	7.844.330,08	9.303.265,87
	19.365.512,30	16.590.433,07
C. Rechnungsabgrenzungsposten
Andere Abgrenzungsposten	37.737,00	21.714,72
	35.744.012,19	33.621.053,05
PASSIVA
	31.12.2022 EUR	Vorjahr EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	325.000,00	325.000,00
II. Kapitalrücklagen	6.210,53	6.210,53
III. Gewinnrücklagen
1. Freie Rücklage gemäß § 62 Abs. 1 Nr. 3 AO	1.325.309,65	1.148.510,90
2. Rücklage für Investitionen aus Eigenmitteln	1.794.197,12	1.689.893,35
3. Rücklage für Wiederbeschaffung gemäß § 62 Abs. 1 Nr. 2 AO	5.675.544,08	4.484.019,34
4. Zweckgebundene Rücklage gemäß § 62 Abs. 1 Nr. 1 AO	4.055.000,00	3.786.697,03
	12.850.050,85	11.109.120,62
	13.181.261,38	11.440.331,15
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens
1. Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG	10.915.045,09	11.304.172,44
2. Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen der öffentlichen Hand	632.279,16	659.865,67
3. Sonderposten aus Zuwendungen Dritter	392.169,69	373.397,69
	11.939.493,94	12.337.435,80
C. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	3.587.510,22	3.345.563,60
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.246.786,83	1.621.291,11
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 224.179,74 (Vj. EUR 178.909,75)
2. Erhaltene Vorauszahlungen	71.500,00	71.500,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 71.500,00 (Vj. EUR 71.500,00)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	529.365,48	512.181,46
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 489.236,09 (Vj. EUR 408.122,23)
4. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	4.696.900,84	3.887.858,68
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 4.696.900,84 (Vj. EUR 3.887.858,68)
davon nach der BPflV/KHEntgG: EUR 78.548,50 (Vj. EUR 331.362,74)
5. Verbindlichkeiten aus sonstigen Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	8.661,50	8.661,50
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 8.661,50 (Vj. EUR 8.661,50)
6. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	143.590,04	73.362,21
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 143.590,04 (Vj. EUR 73.362,21)
7. Sonstige Verbindlichkeiten	328.772,40	322.832,19
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 328.772,40 (Vj. EUR 322.832,19)
davon aus Steuern: EUR 151.087,02 (Vj. EUR 142.774,44)
	7.025.577,09	6.497.687,15
E. Rechnungsabgrenzungsposten	10.169,56	35,35
	35.744.012,19	33.621.053,05

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022

	2022 EUR	Vorjahr EUR
1. Erlöse aus Krankenhaus- und anderen Pflege- und Betreuungsleistungen	21.458.010,10	19.438.709,55
2. Erlöse aus Wahlleistungen	2.633,67	3.560,68
3. Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhauses	1.528.378,06	1.641.209,84
4. Nutzungsentgelte der Ärzte	13.478,42	14.763,12
4a. Umsatzerlöse nach § 277 Absatz 1 des Handelsgesetzbuchs, soweit nicht in den Nummern 1 bis 4 enthalten	386.986,26	1.033.602,25
davon aus Ausgleichsbeträgen für frühere Geschäftsjahre: EUR 22.059,49 (Vj. 486.480,10)
5. Erhöhung (Vj. Verminderung) des Bestands an unfertigen Leistungen	5.172,44	-25.084,40
6. Zuweisungen und Zuschüsse der öffentlichen Hand	370.025,84	272.241,11
7. Sonstige betriebliche Erträge	466.424,64	422.370,82
	24.231.109,43	22.801.372,97
8. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-12.286.072,36	-12.015.386,52
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	-2.933.105,16	-2.920.179,49
davon für Altersversorgung: EUR 681.982,76 (Vj. EUR 670.884,61)
9. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	-1.130.914,27	-1.191.868,39
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-3.098.807,40	-2.947.366,39
	-19.448.899,19	-19.074.800,79
Zwischenergebnis	4.782.210,24	3.726.572,18
10. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen	1.636.045,35	558.799,61
davon Fördermittel nach dem KHG: EUR 1.437.790,11 (Vj. EUR 439.752,00)
11. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und aufgrund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	952.386,37	808.788,45
12. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und aufgrund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	-1.694.069,29	-549.524,32
13. Aufwendungen für die nach dem KHG geförderte Nutzung von Anlagegegenständen	-20.718,48	-20.718,48
14. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-1.182.262,78	-1.093.079,69
15. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-2.757.328,27	-3.126.338,46
davon aus Ausgleichsbeträgen für frühere Geschäftsjahre: EUR 0,00 (Vj. EUR 23.297,23)
	-3.065.947,10	-3.422.072,89
Zwischenergebnis	1.716.263,14	304.499,29
16. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	40.368,00	40.368,00
17. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	6.859,85	6.989,02
davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 6.596,36 (Vj. EUR 6.729,36)
18. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-18.161,08	-32.084,99
davon aus Aufzinsungen: EUR 0,00 (Vj. EUR 6.380,00)
	29.066,77	15.272,03
19. Steuern	-4.399,68	-7.751,75
davon vom Einkommen und vom Ertrag: Ertrag EUR 1.003,78 (Vj. Aufwand EUR 1.810,56)
20. Jahresüberschuss	1.740.930,23	312.019,57

Mittelverwendungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022

	2022 EUR	Vorjahr EUR
1. Jahresüberschuss	1.740.930,23	312.019,57
2. Entnahme aus Gewinnrücklagen	4.056.897,54	3.725.499,12
3. Zuführung zu Gewinnrücklagen	-5.797.827,77	-4.037.518,69
4. Bilanzergebnis	0,00	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Diakoniewerk Zschadraß gemeinnützige GmbH mit Sitz in Colditz ist unter HRB 15559 im Handelsregister beim Amtsgericht Leipzig eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den Vorschriften der KHBV aufgestellt. Er ist zugleich der Jahresabschluss des Fachkrankenhauses für Psychiatrie, Psychotherapie und Neurologie nach KHG.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde gemäß dem Wahlrecht nach § 1 Abs. 3 und 4 KHBV nach den Ausweisschemata der Anlagen 1 bis 3 der KHBV aufgestellt. Dementsprechend kommen die Gliederungsvorschriften der § 266 Abs. 2 und 3 sowie § 275 des HGB nicht zur Anwendung. Abweichend vom Gliederungsschema der Gewinn- und Verlustrechnung nach KHBV wurde die Position "Erlöse aus Krankenhausleistungen" umbenannt in "Erlöse aus Krankenhaus- und anderen Pflege- und Betreuungsleistungen", da in dieser Erlösposition auch Erlöse aus Pflegeleistungen gemäß SGB XI und Leistungen der Eingliederungshilfe nach SGB VII enthalten sind. Der Bilanzposten "Erhaltene Anzahlungen" wurde in "Erhaltene Vorauszahlungen" umbenannt.

Der Jahresabschluss wurde unter vollständiger Ergebnisverwendung aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Sachanlagen und die Immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten und, soweit abnutzbar, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, angesetzt. Außerplanmäßige Abschreibungen auf Gebäude wurden in Vorjahren abgesetzt. Gleichzeitig wurde der korrespondierende Sonderposten in Vorjahren entsprechend aufgelöst.

Grundlage für die Ermittlung der Nutzungsdauern war die steuerliche AfA-Tabelle (Mindestsätze).

Die geringwertigen Wirtschaftsgüter des Sachanlagevermögens (Anschaffungskosten bis 800 EUR netto) werden sofort abgeschrieben.

Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind aufgrund ihrer untergeordneten Bedeutung mit dem Festwert gemäß § 240 Abs. 3 HGB angesetzt. Die letzte körperliche Bestandsaufnahme erfolgte im Jahr 2022.

Durch Buchinventur zum 31. Dezember 2022 wurden die Leistungen für Patienten, die zum Bilanzstichtag in der Klinik waren, die ihrer Krankheitsart entsprechend einer Bewertungsrelation zugeordnet werden, als unfertige Leistungen bilanziert. Die Bewertung erfolgte retrograd aus den diagnosis-related groups (DRG).

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Angemessene Einzelwertberichtigungen werden vorgenommen, uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Auf den nicht einzelwertberichtigten Forderungsbestand aus Lieferungen und Leistungen wird eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 3,0 % abgesetzt.

Die liquiden Mittel (Kasse, Bankguthaben) wurden zu Nominalwerten angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden in Höhe der getätigten Ausgaben (Aktivseite) bzw. erhaltenen Einnahmen (Passivseite) angesetzt, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Das gezeichnete Kapital entspricht dem Handelsregistereintrag.

Die Gewinnrücklagen wurden entsprechend der Abgabenordnung gebildet.

Im Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden die Zuschüsse erfasst, mit denen Zugänge im Anlagevermögen finanziert wurden. Der Sonderposten wird entsprechend der Abschreibung des bezuschussten Anlagevermögens ertragswirksam aufgelöst. Die Bilanzierung der Posten für das Krankenhaus erfolgt gemäß § 5 Abs. 2 und 3 KHBV und für das Altenpflegeheim gemäß § 5 Abs. 2 PBV. Investitionszuschüsse für andere Einrichtungen werden analog behandelt.

Die Rückstellungen enthalten ungewisse Verbindlichkeiten und Rückstellungen für im Geschäftsjahr unterlassene Aufwendungen für Instandhaltungen, die im Folgejahr innerhalb von drei Monaten nachgeholt werden. Sie sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt und so bemessen, dass sie den voraussichtlichen Verpflichtungen und erkennbaren Risiken Rechnung tragen. Die Rückstellungen für Jubiläumsverpflichtungen und Archivierung werden gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB abgezinst und Kostensteigerungen finden für die Archivierungsrückstellung Berücksichtigung, so dass sich die Rückstellungen wie folgt errechnen:

	Erfüllungsbetrag TEUR	Abzinsung TEUR	Rückstellungsbetrag TEUR
Jubiläumsrückstellung	125	14	111
Archivierungsrückstellung	138	18	120

Für die Bewertung der Jubiläumsrückstellung und der Archivierungsrückstellung gilt ergänzend: Das Erstjahr wurde abgezinst. Auswirkungen aus der Änderung des Zinssatzes sind im Finanzergebnis enthalten.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem beigefügten Anlagennachweis (Anlage zum Anhang).

Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind mit TEUR 112 (Vj. TEUR 67) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie mit TEUR 3.820 (Vj. TEUR 2.926) sonstige Vermögensgegenstände.

Die ausgewiesenen sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zum Bilanzaufstellungszeitraum erkennbaren Risiken. Der Posten setzt sich wie folgt zusammen:

	TEUR
Personalrückstellungen	1.297
Unterlassene Instandhaltung, öffentliche Auflagen	1.256
Nachzahlungsrisiken Abgaben Ärzte	298
Rechts- und Beratungskosten	137
Archivierungsrückstellung	120
Risiko aus Prüfungen des Medizinischen Dienstes der Krankenversicherungen	152
Risiko Rückzahlung Zuschuss Mehraufwendungen Corona	90
Übrige Rückstellungen	238
	3.588

Verbindlichkeiten

	Gesamt	Fälligkeiten
	EUR	innerhalb 1 Jahr EUR	größer 1 Jahr EUR	davon größer 5 Jahre EUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.246.786,83	224.179,74	1.022.607,09	419.474,21
(Vorjahr)	(1.621.291,11)	(178.909,75)	(1.442.381,36)	(698.943,17)
2. Erhaltene Vorauszahlungen	71.500,00	71.500,00	0,00	0,00
(Vorjahr)	(71.500,00)	(71.500,00)	(0,00)	(0,00)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	529.365,48	489.236,09	40.129,39	0,00
(Vorjahr)	(512.181,46)	(408.122,23)	(104.059,23)	(0,00)
4. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	4.696.900,84	4.696.900,84	0,00	0,00
(Vorjahr)	(3.887.858,68)	(3.887.858,68)	(0,00)	(0,00)
5. Verbindlichkeiten aus sonstigen Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	8.661,50	8.661,50	0,00	0,00
(Vorjahr)	(8.661,50)	(8.661,50)	(0,00)	(0,00)
6. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	143.590,04	143.590,04	0,00	0,00
(Vorjahr)	(73.362,21)	(73.362,21)	(0,00)	(0,00)
7. Sonstige Verbindlichkeiten	328.772,40	328.772,40	0,00	0,00
(Vorjahr)	(322.832,19)	(322.832,19)	(0,00)	(0,00)
	7.025.577,09	5.962.840,64	1.062.736,48	419.474,21
(Vorjahr)	(6.497.687,15)	(4.951.246,56)	(1.546.440,59)	(698.943,17)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (valutierend mit TEUR 1.247) sind mit Grundschulden in Höhe von TEUR 5.079 besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind gleichzeitig Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, Vermögensbelastungen und Haftungsverhältnisse

Zur Besicherung von Zuschüssen der öffentlichen Hand sind Grundschulden in Höhe von TEUR 1.809 bestellt.

Weitere finanzielle Verpflichtungen nach § 285 Nr. 3a HGB bestehen aus Erbbaurechtsverträgen in Höhe von insgesamt TEUR 378 (bezogen auf die Restlaufzeit; Verpflichtung besteht gegenüber verbundenen Unternehmen), aus unbefristeten Mietverträgen von TEUR 162 p.a. und aus Leasingverträgen von TEUR 5 (bezogen auf die Restlaufzeit). Darüber hinaus bestehen mit den verbundenen Unternehmen unbefristete Dienstleistungsverträge mit Aufwendungen von jährlich TEUR 3.723.

Für die MVZ Medizinische Versorgungs-Zentren Landkreis Leipzig gemeinnützige GmbH, Borna, (verbundenes Unternehmen) wurde gegenüber der Kassenärztlichen Vereinigung und den Krankenkassen eine selbstschuldnerische Bürgschaft (nicht quantifizierbar) für die Tätigkeiten der Gesellschaft aus vertragsärztlicher Tätigkeit abgegeben. Wir gehen aufgrund der gegenwärtigen Ertragslage nicht von einer Inanspruchnahme aus.

IV. Beteiligungsübersicht

	Anteil %	Eigenkapital 31.12.2022 EUR	Jahresergebnis 2022 EUR
DGS-Service GmbH, Colditz	56	60.844,02	13.756,73
MVZ Medizinische Versorgungs-Zentren Landkreis Leipzig gemeinnützige GmbH, Borna	100	316.010,45	-29.784,86

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Erlöse aus Krankenhaus- und anderen Pflege- und Betreuungsleistungen (sämtlich im Inland erzielt) gliedern sich nach Tätigkeitsbereichen wie folgt auf:

	TEUR
Pflegeleistungen (vollstationär und ambulant) gemäß SGB V (Krankenhaus)	17.690
Pflegeleistungen gemäß SGB XI (Pflegeheim)	2.096
Betreuungsleistungen psychisch kranker und geistig behinderter Menschen	1.672
	21.458

Die Umsatzerlöse nach § 277 Absatz 1 des Handelsgesetzbuchs, soweit nicht in den Nummern 1 bis 4 der Gewinn- und Verlustrechnung enthalten, beinhalten folgende Tätigkeitsbereiche:

	TEUR
Erträge aus Nutzungspauschalen und Vermietungen	236
Verwaltungsdienstleistungen verbundene Unternehmen	113
Ausgleichbeiträge früherer Jahre	22
Sonstige Weiterberechnungen	4
Übrige	12
	387

Wesentliche periodenfremde Erträge resultieren aus Auflösung von Rückstellungen (TEUR 86), der Auflösung von Wertberichtigungen (TEUR 76) sowie übrigen Zahlungen für Vorjahre (TEUR 3).

Wesentliche periodenfremde Aufwendungen resultieren aus der Zuführung zu Wertberichtigungen und Forderungsabschreibungen (TEUR 53) und Zahlungen für Vorjahre (TEUR 96).

Die Angabe zum im Geschäftsjahr vom Abschlussprüfer berechneten Gesamthonorar wird gemäß § 285 Nr. 17 HGB aufgrund der Einbeziehung in einen Konzernabschluss unterlassen.

VI. Sonstige Angaben

Durchschnittliche Arbeitnehmer (ohne Auszubildende):

	Personen Anzahl
Ärztlicher Dienst	25
Pflegedienst, Sozial- und Betreuungsdienst	167
Medizinisch-technischer Dienst	12
Funktionsdienst, klinisches Hauspersonal	63
Wirtschafts- und Versorgungsdienst	3
Technischer Dienst	1
Verwaltungsdienst	11
	282

Darüber hinaus werden zusätzliche Kräfte als Honorarkräfte eingesetzt.

Geschäftsführung

Roberto Schimana, Jahnsdorf, Vorstand Diakoniestiftung in Sachsen, Radebeul

Die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung ist gemäß § 286 Abs. 4 HGB unterblieben.

Konzernabschluss

Die Diakonie - Sozialdienst GmbH, Geringswalde, stellt nach den Vorschriften der §§ 290 ff. HGB einen Konzernabschluss auf (in den die Gesellschaft und unsere Tochtergesellschaften einbezogen werden), der zugleich den größten und kleinsten Konsolidierungskreis darstellt. Die Offenlegung des Konzernabschlusses erfolgt im Bundesanzeiger.

Die Gesellschaft ist nach § 291 HGB von der Pflicht, einen Konzernabschluss und einen Konzernlagebericht aufzustellen, befreit.

Ergebnisverwendung

Aufgrund einer Ermächtigung der Gesellschafterversammlung wurden bei der Aufstellung des Jahresabschlusses Rücklagen gemäß § 62 Abgabenordnung (AO) gebildet.

Colditz, den 25. Juli 2023

gez. Roberto Schimana, Geschäftsführer

Anlage zum Anhang

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2022

	Entwicklung der Anschaffungswerte
	Anfangsstand 01.01.2022 EUR	Zugang EUR	Umbuchungen EUR	Abgang EUR	Endstand 31.12.2022 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software	1.056.667,63	130.905,08	20.096,84	0,00	1.207.669,55
2. Geleistete Anzahlungen	9.738,66	5.548,11	0,00	0,00	15.286,77
	1.066.406,29	136.453,19	20.096,84	0,00	1.222.956,32
II. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Betriebsbauten	23.419.641,10	145.516,45	9.322,01	0,00	23.574.479,56
2. Grundstücke mit Wohnbauten	1.201.232,51	0,00	0,00	0,00	1.201.232,51
3. Technische Anlagen	2.433.434,31	105.942,78	56.629,95	0,00	2.596.007,04
4. Einrichtungen und Ausstattungen	4.035.044,85	126.418,05	5.285,62	25.645,68	4.141.102,84
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	91.334,42	0,00	-91.334,42	0,00	0,00
	31.180.687,19	377.877,28	-20.096,84	25.645,68	31.512.821,95
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	114.685,00	0,00	0,00	0,00	114.685,00
2. Sonstige Finanzanlagen	1.345.600,00	0,00	0,00	0,00	1.345.600,00
	1.460.285,00	0,00	0,00	0,00	1.460.285,00
	33.707.378,48	514.330,47	0,00	25.645,68	34.196.063,27

	Entwicklung der Abschreibungen
	Anfangsstand 01.01.2022 EUR	Abschreibungen des Geschäftsjahres EUR	Entnahme für Abgänge EUR	Endstand 31.12.2022 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software	764.667,04	153.054,92	0,00	917.721,96
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	764.667,04	153.054,92	0,00	917.721,96
II. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Betriebsbauten	9.397.418,76	773.064,46	0,00	10.170.483,22
2. Grundstücke mit Wohnbauten	611.409,51	31.144,00	0,00	642.553,51
3. Technische Anlagen	2.373.878,22	23.593,73	0,00	2.397.471,95
4. Einrichtungen und Ausstattungen	3.551.099,69	201.405,67	25.435,62	3.727.069,74
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	15.933.806,18	1.029.207,86	25.435,62	16.937.578,42
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Sonstige Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	16.698.473,22	1.182.262,78	25.435,62	17.855.300,38

	Restbuchwerte
	31.12.2022 EUR	Vorjahr EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software	289.947,59	292.000,59
2. Geleistete Anzahlungen	15.286,77	9.738,66
	305.234,36	301.739,25
II. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Betriebsbauten	13.403.996,34	14.022.222,34
2. Grundstücke mit Wohnbauten	558.679,00	589.823,00
3. Technische Anlagen	198.535,09	59.556,09
4. Einrichtungen und Ausstattungen	414.033,10	483.945,16
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	91.334,42
	14.575.243,53	15.246.881,01
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	114.685,00	114.685,00
2. Sonstige Finanzanlagen	1.345.600,00	1.345.600,00
	1.460.285,00	1.460.285,00
	16.340.762,89	17.008.905,26

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Diakoniewerk Zschadraß gemeinnützige GmbH, Colditz

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Diakoniewerk Zschadraß gemeinnützige GmbH, Colditz, der zugleich der Jahresabschluss des Fachkrankenhauses für Psychiatrie, Psychotherapie und Neurologie, Colditz, ist, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022, der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und der Mittelverwendungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Diakoniewerk Zschadraß gemeinnützige GmbH, Colditz, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022, der zugleich den Lagebericht des Krankenhauses darstellt, geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und den Vorschriften der Krankenhaus-Buchführungsverordnung (KHBV) und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses zum 31. Dezember 2022 sowie jeweils deren Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB i. V. m. § 35 Abs. 3 Satz 1 SächsKHG erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB i. V. m. § 35 Abs. 2 Satz 1 SächsKHG unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter der Krankenhausträgergesellschaft sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und den Vorschriften der KHBV in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB i. V. m. § 35 Abs. 2 Satz 1 SächsKHG unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Krankenhausträgergesellschaft oder des Krankenhauses zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Krankenhausträgergesellschaft oder das Krankenhaus ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen können.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Dresden, den 25. Juli 2023

Deloitte GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Andreas Franke, Wirtschaftsprüfer

Zoltán Fodor, Wirtschaftsprüfer

Feststellung des Jahresabschlusses gemäß § 328 Abs. 1a Satz 1 HGB

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 der Diakoniewerk Zschadraß gemeinnützige GmbH, Colditz, wurde mit Beschluss vom 17. August 2023 festgestellt.