ZERTUS GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

(zur Offenlegung)

AG Hamburg Nr.: HRB 9518

Aktiva

	Anhang Nr.			Vorjahr
		€	€	T €
A. Anlagevermögen	1
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		192.732,62		130
II. Sachanlagen		2.840.175,73		2.924
III. Finanzanlagen		148.642.943,26		150.490
			151.675.851,61	( 153.544 )
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1	37.956.524,41		27.633
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		34.137.197,84		42.312
			72.093.722,25	( 69.945 )
C. Rechnungsabgrenzungsposten			101.294,42	52 )
			223.870.868,28	223.541

Passiva

	Anhang Nr.			Vorjahr
		€	€	T €
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		22.500.000,00		22.500
II. Kapitalrücklage		25.865.852,53		25.866
III. Gewinnrücklagen		138.722.459,89		135.040
IV. Bilanzgewinn		1.108.620,90		3.682
			188.196.933,32	( 187.088 )
B. Rückstellungen	2		18.256.637,37	( 14.442 )
C. Verbindlichkeiten	3		17.417.297,59	( 22.011 )
			223.870.868,28	223.541

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Umsatzkostenverfahren aufgestellt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und davon-Vermerke teilweise an dieser Stelle gemacht.

Bei der Aufstellung wurden die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften in Anspruch genommen.

Registerinformationen

Die Gesellschaft ist unter der Firma ZERTUS GmbH mit Sitz in Hamburg im Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter der Nummer HRB 9518 eingetragen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert unter der Annahme der Unternehmensfortführung die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Bewertung des Anlagevermögens erfolgt grundsätzlich zu Anschaffungskosten, vermindert um die kumulierten planmäßigen Abschreibungen. Die Abschreibungen richten sich nach der entsprechenden betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer und erfolgen teils linear, teils degressiv. Die Abschreibungsdauer beträgt bei Gebäuden bis zu 24 Jahre, bei anderen Anlagen sowie Gegenständen der Betriebs- und Geschäftsausstattung bis zu 15 Jahre.

Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten oder dem bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Bei der Umrechnung von Fremdwährungsdarlehen wurde gemäß Niederstwertprinzip der niedrigere Wert aus Anschaffungskosten oder dem zum Stichtag beizulegenden Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert ausgewiesen.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Allen am Bilanzstichtag bestehenden Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten, soweit sie bis zur Erstellung des Jahresabschlusses erkennbar waren, ist durch Bildung ausreichender Rückstellungen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags Rechnung getragen. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden mit einbezogen. Langfristige Rückstellungen werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins abgezinst.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Sofern auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten mit Restlaufzeiten bis zu einem Jahr bestehen, werden diese gemäß § 256a HGB zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet.

Soweit Bewertungseinheiten gemäß § 254 HGB gebildet werden, wird die "Einfrierungsmethode", bei der die sich ausgleichenden Wertänderungen aus dem abgesicherten Risiko nicht bilanziert werden, angewandt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagespiegel dargestellt.

Finanzanlagen

Am 12. September 2022 hat die ZERTUS GmbH 50% der Anteile an der WPT Holding GmbH, Hamburg, erworben. Der Buchwert der Beteiligung beträgt T€ 202.

Darüber hinaus wurden der WPT Holding GmbH sowie deren 100%-iger Tochtergesellschaft Well Plus Trade GmbH, Hamburg, Darlehen im Gesamtwert von T€ 3.250 gewäht.

Die sonstigen Ausleihungen enthalten Darlehen in Höhe von TEUR 1.053 (Vorjahr: TEUR 1.156) an Geschäftsführer, die mit 1% p.a. zu marktgerechten Konditionen verzinst werden.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind, wie im Vorjahr, alle innerhalb eines Jahres fällig. Der Anstieg der sonstigen Vermögensgegenstände um T€ 2.187 auf T€ 5.617 resultiert im Wesentlichen aus dem Anstieg der Steuerforderungen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen in Höhe von TEUR 2.349 (Vorjahr: TEUR 1.350) aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und in Höhe von TEUR 26.714 (Vorjahr: TEUR 22.853) aus der Weiterreichung von Bankguthaben und Darlehen an Tochtergesellschaften sowie in Höhe von T€ 3.247 gegen Gesellschafter (Vorjahr: Verbindlichkeit gegenüber Gesellschaftern in Höhe von T€ 5.772).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben in Höhe von TEUR 32.310 eine Laufzeit bis zu einem Jahr.

Guthaben bei Kreditinstituten

Die Guthaben bei Kreditinstituten betrugen zum Stichtag TEUR 34.137 (Vorjahr: TEUR 42.312). Der Rückgang der liquiden Mitteln um TEUR 8.175 resultiert im Wesentlichen aus der Gewährung eines Darlehens an ein im Geschäftsjahr erworbenes Gemeinschaftsunternehmen sowie aus der weitgehenden Übernahme der Finanzierung einer griechischen Tochtergesellschaft.

Pensionsrückstellungen

Seit dem Geschäftsjahr 2010 erfolgt die Bewertung der Pensionsrückstellungen und Rückstellungen für ähnliche Verpflichtungen nach dem international anerkannten Anwartschaftsbarwertverfahren. Im Geschäftsjahr wurden die Richttafeln 2018G von Prof. Dr. Klaus Heubeck angewendet. Nach diesem Verfahren wird die am Bilanzstichtag erdiente Anwartschaft unter Berücksichtigung zukünftiger Gehaltssteigerungen pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzins der vergangenen zehn Geschäftsjahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Für den sich durch die geänderte Bewertungsmethode ergebenden Unterschiedsbetrag im Zeitpunkt der Erstanwendung wurde vom Wahlrecht nach Art. 67 Abs.1 EGHGB Gebrauch gemacht. Daraus folgt, dass der Zuführungsbetrag zu einem Fünfzehntel ergebniswirksam erfasst und verursachungsgerecht ausgewiesen wurde.

Erträge und Aufwendungen aus der Abzinsung und Aufzinsung von Rückstellungen werden jeweils gesondert unter dem Posten "Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge" sowie "Zinsen und ähnliche Aufwendungen" ausgewiesen.

Den versicherungsmathematischen Berechnungen liegen folgende Trendannahmen zugrunde:

	2021	2022
	%	%
Rechnungszins:
10-Jahres-Durchschnitt	1,87	1,78
7-Jahres-Durchschnitt	1,35	1,44
Gehaltssteigerung:	0,00	0,00
Rentensteigerung:	1,30	2,41
Fluktuation:	0,00	0,00
Kaufkraftverlust:	0,00	15,97

In den zukünftigen Perioden wird den Pensionsrückstellungen aufgrund des in Anspruch genommenen Wahlrechts nach Art. 67 Abs. 1 EGHGB insgesamt noch ein Betrag in Höhe von TEUR 246 zugeführt. In die Bewertung der Pensionsverpflichtungen sind auch sonstige Versorgungsleistungen wie die Hinterbliebenenrente eingeflossen.

Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Pensionsrückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Pensionsrückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren beläuft sich zum Abschlussstichtag auf TEUR 851. Dieser Betrag unterliegt einer Ausschüttungssperre.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für die Aufsichtsratsvergütung, die Rechts- und Beratungskosten sowie für personalbezogene Rückstellungen gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 17.417 weisen eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr auf. Hiervon bestehen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 16.831 (Vorjahr: TEUR 21.774) aus der Weiterreichung von Bankguthaben von Tochtergesellschaften.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Im Berichtsjahr werden Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 4.107 ausgewiesen. Diese resultieren aus der Dienstleistungsumlage (TEUR 2.553; Vorjahr: TEUR 2.284) und der IT-Umlage (TEUR 1.554; Vorjahr: TEUR 1.347).

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen Erträge aus der Weiterberechnung von Verwaltungsaufwand an Tochtergesellschaften (TEUR 105; Vorjahr: TEUR 237), aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 103; Vorjahr: TEUR 79) sowie Erträge aus Währungsdifferenzen (TEUR 39; Vorjahr: TEUR 564).

Personalaufwand

Das Unternehmen beschäftigt zum 31. Dezember 2022 ingesamt 34 Mitarbeiter (Vor-jahr: 33). Die durchschnittliche Zahl der Mitarbeiter lag insgesamt bei 32 Mitarbeitern.

Aufgrund des in Anspruch genommenen Wahlrechts nach Art. 67 Abs. 1 EGHGB wurde ein Betrag von TEUR 123 (Vorjahr: TEUR 123) den Pensionsrückstellungen zugeführt.

Währungsumrechnungen

Aus Währungsumrechnungen haben sich Aufwendungen von TEUR 1.007 (Vorjahr: TEUR 37) und Erträge von TEUR 39 (Vorjahr: TEUR 564) ergeben.

Sonstige Angaben

Bewertungseinheiten

Im Geschäftsjahr wurden zwei Bewertungseinheiten aus Fremdwährungsforderung und Devisentermingeschäft zur Abdeckung eines Währungsrisikos gemäß der Einfrierungsmethode gebildet. Zum Abschlussstichtag wiesen die zugrundeliegenden Devisentermingeschäfte kumuliert einen negativen Marktwert von TEUR 102 aus, die sich wie folgt aufgliedern:

lfd. Nr.	Grundgeschäft/ Sicherungsinstrument	Risiko/Art der Bewertungseinheit	Abgesichertes Risiko	Marktwert per 31.12.2022
				in EUR
1	Festgeldanlage in USD	Währungsrisiko/ micro hedge	2.813.117,61 USD	-145.730,82
2	Gewährtes Fremdwährungsdarlehen in GBP/Fremdwährungsswap	Währungsrisiko/ micro hedge	12.000.000,00 GBP	44.098,17
				-101.632,65

Sonstige finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse

Aus Miet- und Leasingvereinbarungen bestehen "Sonstige finanzielle Verpflichtungen" in Höhe von TEUR 263 für die nächsten 12 Monate. Insgesamt bestehen TEUR 1.158 an finanziellen Verpflichtungen. Darüber hinaus bestehen zum Abschlussstichtag Bürgschaften für Tochtergesellschaften in Höhe von TEUR 3.149. Ein Risiko der Inanspruchnahme besteht am Bilanzstichtag nicht. Darüber hinaus bestehen Sicherheiten für Mietbürgschaften und ähnliche Haftungsverhältnisse in Höhe von TEUR 218. Ein Inanspruchnahmegrund lag zum Stichtag nicht vor.

Zudem sind Guthabenforderungen der ZERTUS GmbH aus Festgeld als Sicherheit für ein Darlehen einer Tochtergesellschaft verpfändet. Das Darlehen, welches per 31. Dezember 2022 mit TEUR 1.220 valutiert, ist über diese Guthabenforderung vollständig abgesichert. Ein Grund für eine Inanspruchnahme lag zum Stichtag nicht vor.

Gesellschafter

Alleinige Gesellschafterin ist die Zuckerraffinerie Tangermünde Fr. Meyers Sohn Holding GmbH, Hamburg. Sie hat als Muttergesellschaft entsprechend der gesetzlichen Verpflichtungen einen Konzernabschluss erstellt und im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Geschäftsführung

Geschäftsführer der ZERTUS GmbH sind bzw. waren

	Alessandra Cama, München (Vorsitzende), Kauffrau
	Stephan Tendam, Hamburg, Kaufmann
	Paul Tripp, Worcester/Großbritannien, Kaufmann

Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat der ZERTUS GmbH setzte sich aus folgenden Personen zusammen:

	Dr. Markus Conrad, Hamburg (Vorsitzender) ehem. Vorsitzender der Geschäftsführung der Tchibo GmbH, Hamburg
	Dr. Marc-Angelo Bisotti, Hamburg (stellv. Vorsitzender) Unternehmer
	Gerhard Berssenbrügge, Kronberg ehem. Vorsitzender des Vorstandes der Nestlé Deutschland AG, Frankfurt/Main
	Luisa Deplazes de Andrade Delgado, Celerina / Schweiz (bis 6.7.2022) Selbstständige Aufsichts- und Verwaltungsrätin
	Dr. Malte Herwig, Hamburg Journalist, Hamburg
	Andreas Krippner, Mirow M. Sc., Dipl.-Wirtschaftsinformatiker (FH), B.A.
	Dr. Markus Schöner, Hamburg (bis 6.7.2022) Rechtsanwalt, CMS Hasche Sigle, Hamburg
	Anna Sophie Meyer, Hamburg (ab 6.7.2022) Leitung Portfolio Management Strategische Produkte Johnson & Johnson Europa
	Karen Heumann, Berlin (ab 6.7.2022) Mitgründerin und Vorstandsvorsitzende der thjnk AG, Berlin

Konzernverhältnisse

Die Gesellschaft wird mit ihren Tochtergesellschaften in den EU/EWR-Konzernabschluss der Zuckerraffinerie Tangermünde Fr. Meyers Sohn Holding GMbH, Hamburg, einbezogen und wird nach § 291 HGB von der Verpflichtung einen Konzernabschluss und einen Konzernlagebericht aufzustellen, befreit.

Hamburg, den 30. Januar 2023

ZERTUS GmbH

Cama

Tendam

Tripp