Gurock Germany Holding GmbH

Leverkusen

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Konzernbilanz zum 31.12.2022

Aktiva

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	665654,02		2267438,64
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an diesen Rechten und Werten	584221,85		665672,83
3. Geschäfts - oder Firmenwert	19506543,61	20756419,48	57167373,53
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		3115,20	5327,63
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	128032735,26		33357190,85
2. Beteiligungen	0,00		1000,00
3. Sonstige Ausleihungen	2000,00	128034735,26	2000,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	8890918,20		10835551,98
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	8802052,77		11097935,04
3. sonstige Vermögensgegenstände	356325,40	18049296,37	551039,94
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		5851330,74	6486945,09
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		203309,92	236967,28
Summe		172898206,97	122674442,81

Passiva

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	Euro		Euro
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital		25000,00	25000,00
II. Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung		77408,68	236767,96
III. Konzerngewinnvortrag		61406982,12	35486402,02
IV. Konzernjahresüberschuss		51065474,77	25920580,10
B PASSIVERUNTERSCHIEDSBETRAG AUS DER KAPITALKONSOLIDIERUNG (FREMDKAPITAL)		1224673,80	1224673,80
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	12043995,58		6837863,10
2. sonstige Rückstellungen	977168,90	13021164,48	1423890,00
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	113000,00		227500,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1250013,94		1009398,04
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1808024,24		11431206,68
4. sonstige Verbindlichkeiten	917561,03	4088599,21	781280,16
- davon aus Steuern € 159.540,53 (Vorjahr: € 551.532,95)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 10.923,11 (Vorjahr: € 17.126,36)
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTTEN		41822490,40	37434246,05
F. PASSIVE LATENTE STEUERN		166413,51	635634,90
Summe		172898206,97	122674442,81

Konzern Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01. - 31.12.2022

	01.01.2022 - 31.12.2022		Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
1. Umsatzerlöse		103026242,39	82139023,26
2. Sonstige betriebliche Erträge		3642780,96	3418937,29
3. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Leistungen		-13420090,88	-10687496,52
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-1788630,14		-2409711,61
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	-266655,61	-2055285,75	-429192,44
- davon für Altersversorgung € 0,00 (Vorjahr € 4.704.44)
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-12530319,54	-20742093,78
6. sonstige betriebliche Aufwendungen		-13704297,79	-9873839,80
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		5683669,02	1516525,65
- davon aus verbundenen Unternehmen € 5.508.841,38 (Vorjahr: € 1.514.764.74)
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-70322,77	-727876,48
- davon an verbundene Unternehmen € 51.185,59 (Vorjahr: € 719.946,13)
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
a) laufender Ertragsteueraufwand	-19957838,20		-17588617,05
b) latenter Steuerertrag	469221,40	-19488616,80	1333832,94
10. Ergebnis nach Steuern		51083758,84	25949491,46
11. sonstige Steuern		-18284,07	-28911,36
12. Jahresüberschuss		51065474,77	25920580,10

Konzern Kapitalflusssrechnung vom 01.01. - 31.12.2022

	2022	Vorjahr
	€	€
Periodenergebnis	51065474,78	25920580,1
+ Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	12530319,54	20742093,78
-/+ Abnahme/Zunahme der Rückstellungen	-95082,01	196898,87
- Sonstige zahlungswirksame Aufwendungen/Erträge	-150933,32	-1387832,94
+/- Abnahme/Zunahme der Vorräte und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	39789021,63	-5523192,76
+ Zunahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	4813062,63	3909985,80
- Zinsaufwendungen/Zinserträge	-5613346,25	-788649,17
+ Ertragsteueraufwand	19957838,19	16254784,11
- Ertragsteuerzahlungen	-13117395,09	-24414551,21
Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	109178960,10	34910116,58
- Investitionen in das Anlagevermögen	-105141559,22	-14717923,38
+ Abgänge aus dem Anlagevermögen	0,00	142489,79
+ erhaltene Zinsen	5683669,02	1516525,65
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-99457890,20	-13058907,94
- Tilgung von lang-/mittelfristigen Finanzkrediten verbundener Unternehmen	-7765054,60	-20722731,02
- Tilgung von lang-/mittelfristigen Finanzkrediten von Kreditinstituten	-114500,00	-114500,00
- gezahlte Zinsen	-70322,77	-727876,48
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-7949877,37	-21565107,50
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds (Summe der Cashflows)	1771192,53	286101,14
+ Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	6486945,09	6200843,95
+ Konsolidierungsbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	-2406806,88	0,00
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	5851330,74	6486945,09

Konzern Eigenkapitalentwicklung vom 01.01. - 31.12.2022

	01.01.2022 - 31.12.2022
	€	€	€	€
	01.01.2022	Zugänge	Abgänge	31.12.2022
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25000,00	0,00	0,00	25000,00
II. Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	236767,96	-159359,28	0,00	77408,68
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag	35486402,02		0,00	35486402,02
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	25920580,10	51065474,77		76986054,87
Summe	61668750,08	50906115,49	0,00	112574865,57

Konzern Entwicklung des Anlagevermögens vom 01.01. - 31.12.2022

	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	01.01.2022	Zugang /- Abgang zum Konsolidierungskreis - Buchwert	Zugänge des Geschäftsjahres	Abgänge des Geschäftsjahres	31.12.2022
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	39475770,53	0,00	0,00	-10238323,20	29237447,33
2. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechteund ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an Rechten und Werten	3576253,61	0,00	218621,19	-102450,68	3692424,12
3. Geschäfts- oder Firmenwert	88325245,89	0,00	0,00	-39558886,87	48766359,02
	131377270,03	0,00	218621,19	-49899660,75	81696230,47
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschl. der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	226005,90	0,00	0,00	0,00	226005,90
	226005,90	0,00	0,00	0,00	226005,90
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1000,00	0,00	0,00	-1000,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	33357190,85	0,00	104922938,03	-10247393,62	128032735,26
3. sonstige Ausleihungen	2000,00	0,00	0,00	0,00	2000,00
	33360190,85	0,00	104922938,03	-10248393,62	128034735,26
Summe Anlagevermögen	164963466,78	0,00	105141559,22	-60148054,37	209956971,63

	Abschreibungen
	01.01.2022	Zugänge des Geschäftsjahres	Abgänge des Geschäftsjahres	31.12.2022
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	37208331,89	1082733,74	-9719272,32	28571793,31
2. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechteund ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an Rechten und Werten	2910580,78	235685,48	-38063,99	3108202,27
3. Geschäfts- oder Firmenwert	31157872,36	11209687,89	-13107744,84	29259815,41
	71276785,03	12528107,11	-22865081,15	60939810,99
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschl. der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	220678,27	2212,43	0,00	222890,70
	220678,27	2212,43	0,00	222890,70
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	71497463,30	12530319,54	-22865081,15	61162701,69

	Buchwerte
	01.01.2022	31.12.2022
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	2267438,64	665654,02
2. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechteund ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an Rechten und Werten	665672,83	584221,85
3. Geschäfts- oder Firmenwert	57167373,53	19506543,61
	60100485,00	20756419,48
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschl. der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	0,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	5327,63	3115,20
	5327,63	3115,20
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1000,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	33357190,85	128032735,26
3. sonstige Ausleihungen	2000,00	2000,00
	33360190,85	128034735,26
Summe Anlagevermögen	93466003,48	148794269,94

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2022

Gurock Germany Holding GmbH, Leverkusen

Die Gesellschaft ist eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Köln unter HRB 106652. Sitz der Gesellschaft ist Leverkusen.

Gesellschafterin bis zum 31. März 2022 war die Flash Charm, Inc. (ehemals: Idera lnc.) mit Sitz in Austin, Texas/USA. Neue Gesellschafterin ist die Sembi, Inc. (ehemals: Testrail Group Holdings, Inc.), mit Sitz in Austin, Texas/USA.

I. Allgemeine Angaben zum Konzernabschluss

Der Konzernabschluss der Gurock Germany Holding GmbH wurde nach den Vorschriften der §§ 290 ff. HGB aufgestellt. Die Erläuterungen erfüllen die relevanten Anforderungen der §§ 313 ff. HGB.

Bei diesem Konzernabschluss handelt es sich um einen befreienden Konzernabschluss unter den Voraussetzungen des § 264 Abs. 3 HGB für das folgende inländische Tochterunternehmen:

Gurock Software GmbH, Leverkusen

insbesondere kann dieses Tochterunternehmen für das Wirtschaftsjahr 2022 auf

―	die Erstellung eines Anhangs
―	die Erstellung eines Lageberichts
―	die Jahresabschlussprüfung durch einen externen Abschlussprüfer
―	die Offenlegung im elektronischen Bundesanzeiger

verzichten.

II. Angaben zum Konsolidierungskreis

Die Gurock Germany Holding GmbH als Mutterunternehmen hält zum Bilanzstichtag - direkt und indirekt - die folgenden Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen zu 100 %.

Das inländische Tochterunternehmen

―	Gurock Software GmbH

sowie die ausländischen Tochterunternehmen

―	Ranorex GmbH, Österreich
―	Ranorex Inc., USA
―	Kiuwan Software S.L., Spanien

Gegenüber dem Vorjahr hat sich der Konsolidierungskreis durch Veräußerung der Travis CI GmbH und deren Tochtergesellschaft Travis CI Corporation, USA, zum 31. März 2022 verringert.

Nicht in den Konzernabschluss einbezogen wird wie in den Vorjahren wegen ihrer untergeordneten Bedeutung für die Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns die Tochtergesellschaft Travis Foundation UG (haftungsbeschränkt), Berlin. Die Gesellschaft befand sich im Berichtsjahr in Liquidation und wurde nach deren Abschluss am 04. Juli 2022 aus dem Handelsregister gelöscht.

III. Angaben zu den Konsolidierungsgrundsätzen

Stichtag

Der Konzernabschluss wurde auf den Stichtag des Jahresabschlusses des Mutterunternehmens zum 31. Dezember 2022 aufgestellt. Mit Ausnahme einer Gesellschaft, deren Bilanzstichtag der 31. März ist, entspricht der Stichtag der Einzelabschlüsse dem Stichtag des Konzernabschlusses. Diese Gesellschaft hat einen Zwischenabschluss auf den 31. Dezember 2022 erstellt.

Kapitalkonsolidierung

Die Kapitalkonsolidierung erfolgt zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung für alle Tochterunternehmen im Wege der Vollkonsolidierung durch Verrechnung der Anschaffungskosten für die jeweiligen Anteile an den Tochterunternehmen mit dem jeweiligen anteiligen Eigenkapital. Dabei wird die Erstkonsolidierung gem. § 301 Abs. 2 HGB n. F. nach der Neubewertungsmethode durchgeführt. Hierzu werden die zum Zeitpunkt des Erwerbs bei einem Tochterunternehmen vorhandenen stillen Reserven und Lasten vor Durchführung der Erstkonsolidierung grundsätzlich vollständig aufgedeckt.

Ein hiernach verbleibender positiver Unterschiedsbetrag wird als Geschäfts- und Firmenwert ausgewiesen, ein verbleibender negativer Betrag wird als Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung auf der Passivseite der Bilanz unterhalb des Eigenkapitals ausgewiesen.

Bewertung von Anteilen an assoziierten Unternehmen

Anteile an assoziierten Unternehmen werden, soweit vorhanden, gem. § 311 HGB im Konzernabschluss unter den Anteilen an assoziierten Unternehmen ausgewiesen und gem. § 312 HGB at equity nach der Buchwertmethode bewertet. Assoziierte Unternehmen sind im vorliegenden Konzernabschluss nicht vorhanden.

Schuldenkonsolidierung

Gem. § 303 HGB wurden die Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen aufgerechnet.

Eliminierung von Zwischenergebnissen

Eine Zwischenergebniseliminierung wird, soweit erforderlich, gem. § 304 Abs. 1 HGB durchgeführt. Von der Eliminierung von Zwischenergebnissen, die auf Lieferungen zwischen assoziierten Unternehmen und Tochterunternehmen beruhen, wurde in Übereinstimmung mit § 312 Abs. 5 S. 3 i.V.m. § 304 Abs. 2 HGB abgesehen.

Aufwands- und Ertragskonsolidierung

Gern. § 305 HGB werden die Aufwendungen und Erträge zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen aufgerechnet.

Währungsumrechnung

Die Vermögensgegenstände und Schulden der Bilanz sowie die Aufwendungen und Erträge der Gewinn und Verlustrechnung der Gesellschaften, die ihren Sitz außerhalb des Euro-Währungsgebietes haben, werden entsprechend § 308 a HGB umgerechnet. Dabei werden die Vermögensgegenstände und Schulden der Bilanz zum Mittelkurs am Bilanzstichtag und die Aufwendungen und Erträge aus der Gewinn- und Verlustrechnung zum Durchschnittskurs des Geschäftsjahres umgerechnet. Der Umrechnung des Eigenkapitals werden im Rahmen der Kapitalkonsolidierung bei in Fremdwährung bilanzierenden Konzerngesellschaften die historischen Mittelkurse zum Stichtag der Erstkonsolidierung zugrunde gelegt.

IV. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände, Geschäfts- und Firmenwert Bei den immateriellen Vermögensgegenständen handelt es sich im Wesentlichen um Vermögensgegenstände, die im Rahmen der Erstkonsolidierung aus der Aktivierung von Softwareentwicklungskosten sowie Warenzeichen/Markennamen angesetzt wurden. Ein darüber hinaus verbleibender Unterschiedsbetrag wurde als Geschäfts- oder Firmenwert ausgewiesen.

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden je nach Geschäftsbereich über 3 bis 6 Jahre linear abgeschrieben. Der Geschäfts- oder Firmenwert wird je nach Geschäftsbereich über 5 bis 7 Jahre linear abgeschrieben.

Außerplanmäßige Abschreibungen aufgrund dauernder Wertminderungen waren nicht erforderlich.

Sachanlagen

Die Sachanlagen wurden mit den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen entsprechend ihrer Nutzungsdauer angesetzt. Außerplanmäßige Abschreibungen aufgrund dauernder Wertminderungen waren nicht erforderlich.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt. Außerplanmäßige Abschreibungen aufgrund dauernder Wertminderungen waren nicht erforderlich.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt.

Forderungen in Fremdwährung

Die Forderungen in Fremdwährung, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, wurden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Alle übrigen Fremdwährungsforderungen wurden mit ihrem Umrechnungskurs bei Erstverbuchung oder dem niedrigeren Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Guthaben bei Kreditinstituten

Diese werden zum Nominalwert angesetzt.

Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung

Der hierunter ausgewiesene Betrag entspricht dem negativen Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung der Ranorex Inc., USA. Der Unterschiedsbetrag ist dem Eigenkapital zuzuordnen, da es sich um einen günstigen Gelegenheitskauf gehandelt hat.

Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Schätzung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen wurden berücksichtigt, soweit ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorlagen. Soweit die Rückstellungen eine Restlaufzeit von über einem Jahr aufweisen, werden sie entsprechend nach § 253 Abs. 2 HGB abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Verbindlichkeiten in Fremdwährung

Die Verbindlichkeiten in Fremdwährung, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, wurden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Alle übrigen Fremdwährungsverbindlichkeiten wurden mit ihrem Umrechnungskurs bei Erstverbuchung oder dem höheren Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Rechnungsabgrenzungsposten

Rechnungsabgrenzungsposten wurden gebildet für vor dem Bilanzstichtag geleistete Ausgaben, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit danach darstellen sowie für vor dem Bilanzstichtag erhaltene Einnahmen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit danach darstellen.

Latente Steuern

Latente Steuern wurden in Anwendung der §§ 274 und 306 HGB und DRS 18 ermittelt. Aktive und passive latente Steuern werden nicht saldiert, sondern als Bruttoausweis auf Aktiv- und Passivseite der Bilanz gesondert ausgewiesen. Bei der Bewertung der latenten Steuern wurden Steuersätze von 25 % bis 30 % angesetzt.

V. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Das Anlagevermögen besteht im Wesentlichen aus Finanzanlagen in Höhe von € 128.034.735,26 (Vorjahr: € 33.360.190,85). Hierbei betrugen die Ausleihungen an verbundene Unternehmen € 128.032.735,26 (Vorjahr: € 33.357.190,85).

Zur Entwicklung des Anlagevermögens für die Zeit vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2022 siehe Anlage 1 zum Anhang.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von € 8.890.918,20 (Vorjahr: € 10.835.551,98) sind innerhalb eines Jahres fällig.

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Forderungen gegen Gesellschafter (Vorjahr: € 10.069.794,42). Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten überwiegend Forderungen aus Ertragsteuern in Höhe von € 299.073,24 (Vorjahr: € 551.039,94).

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der Posten umfasst im Wesentlichen Vorauszahlungen für Nutzungsüberlassungen und Software- Testing.

Eigenkapital

Zur Darstellung des Eigenkapitals wird auf die Entwicklung des Eigenkapitals des Konzerns für die Zeit vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2022 als Bestandteil des Konzern-Jahresabschlusses nach § 297 Abs. 1 HGB verwiesen.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen in Höhe von € 12.043.995,58 (Vorjahr: € 6.837.863,10) betreffen mit € 9.593.184,91 (Vorjahr: € 4.083.200,54) inländische Körperschaft- und Gewerbesteuer sowie mit € 2.450.810,67 (Vorjahr: € 2.754.662,56) Ertragsteuern der ausländischen Tochterunternehmen.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Rückzahlungsverpflichtungen, ausstehende Rechnungen, Kosten für Abschluss- und Prüfungsarbeiten und Archivierungskosten.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten folgende Darlehen: Embarcadeo Technologies Europe Ltd, Berkshire, Großbritannien, in Höhe von € 0,00 (Vorjahr: € 7.765.054,60).

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich in Höhe von € 0,00 (Vorjahr: € 3.555.828,76) um Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin. Bei den übrigen Verbindlichkeiten handelt es sich um Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus dem Personalbereich sowie Umsatzsteuern.

Die Verbindlichkeiten für Latente Steuern aus Neubewertung im Konzern beträgt zum Stichtag € 166.413,51 (Vorjahr: € 635.634,90). Sie haben sich im Laufe des Geschäftsjahres um € 469.221,39 vermindert.

Haftungsverhältnisse / Sonstige Finanzielle Verpflichtungen

Zum 31. Dezember 2022 bestanden keine Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB. Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen i.S.v. § 285 Nr. 3a HGB in Form von Darlehensverträgen ("revolving demands") gegenüber verbundenen Unternehmen mit einem jederzeit abrufbaren Betrag von insgesamt bis zu 186 Mio € (Vorjahr: 165 Mio €) und hiervon sind bisher 128 Mio. € (Vorjahr: 33 Mio. €) in Anspruch genommen worden. Gleichzeitig bestehen gegenläufige Darlehensverträge ("revolving demands") gegenüber verbundenen Unternehmen im Betrag von 139 Mio € (Vorjahr: 133 Mio €), die jederzeit kurzfristig abrufbar sind.

VI. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 II HGB) aufgestellt.

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse resultieren im Wesentlichen aus dem Vertrieb von Standardsoftware. Die für das Folgejahr erhaltenen Lizenzentgelte werden passiv abgegrenzt.

Die Umsatzerlöse gliedern sich nach Tätigkeitsbereichen und Regionen wie folgt:

	2022	2021
	T€	T€
Produktsegment
Testmanagement Software	79.645	52.378
Testautomatisierungs-Software	13.360	12.714
Open-Source-Lösungen	2.539	9.478
SaaS für Softwaresicherheit	7.482	7.570
	103.026	82.139
Region
Europa	97.269	76.638
USA	5.757	5.501
	103.026	82.139

Die Produkte werden überwiegend online in Europa und USA vermarktet und von professionellen Softwareentwicklern und IT-Unternehmen angewendet. Die Regionen unterscheiden sich daher in der Art der Vermarktung nicht wesentlich.

In den Umsatzerlösen sind Geschäfte mit verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 49 (Vorjahr: T€ 181) enthalten. Dem gegenüber stehen Aufwendungen aus erhaltenen Leistungen von verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 13.108 (Vorjahr: T€ 8.937). Sämtliche dieser Geschäfte erfolgten zu marktüblichen Konditionen.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten vorwiegend Erträge aus Währungsumrechnung in Höhe von T€ 1.651 (Vorjahr: T€ 3.293) sowie aus der Auflösung von Rückstellungen T€ 425 (Vorjahr: T€ 74).

Abschreibungen auf neubewertete immaterielle Vermögensgegenstände aus Konsolidierung und auf Geschäfts- und Firmenwert

Die immateriellen Vermögensgegenstände, die im Rahmen der Erstkonsolidierung aus der Aktivierung von Softwareentwicklungskosten sowie Warenzeichen/Markennamen angesetzt wurden, werden je nach Geschäftsbereich über 3 bis 6 Jahre linear mit insgesamt T€ 1.083 (Vorjahr: T€ 4.921) abgeschrieben.

Der Geschäfts- oder Firmenwert wird je nach Geschäftsbereich über 5 bis 10 Jahre linear mit insgesamt T€ 11.210 (Vorjahr: T€ 15.579) abgeschrieben. Die Nutzungsdauern wurden entsprechend der erwarteten wirtschaftlichen Nutzungsdauer der jeweils zugrundeliegenden Software-Technologien ermittelt.

Außerplanmäßige Abschreibungen aufgrund dauernder Wertminderungen waren nicht erforderlich.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Wesentlicher Bestandteil der sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Werbekosten, lntercompany- Leistungen, Rechts- und Beratungskosten, Verluste aus Anlageabgängen, Serverkosten, Buchführungskosten und Kosten für die Erstellung des Jahresabschlusses und Gebühren für Paymentprovider.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Aufwendungen aus Währungsumrechnung in Höhe von T€ 586 (Vorjahr: T€ 319).

Zinsertrag und Zinsaufwand

Von den sonstige Zinsen und ähnlichen Erträgen betreffen T€ 5.509 (Vorjahr: T€ 1.515) und von den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen betreffen T€ 0 (Vorjahr: T€ 126) die Flash Charm, Inc. (ehemals: Idera, Inc.) (Gesellschafterin bis zum 31. März 2022).

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

In dem Posten sind Steuererstattungen aus Vorjahren in Höhe von insgesamt T€ 410 (Vorjahr: T€ 377) enthalten.

VII. Organe der Konzern-Muttergesellschaft

Geschäftsführer der Gurock Germany Holding GmbH waren im Geschäftsjahr 2022 Richard Lee Chambers III, Austin, Texas Randall E. Jacops, Austin, Texas Der ausgeübte Beruf der Geschäftsführer entspricht deren jeweiliger Organstellung. Die Geschäftsführer erhalten keine Bezüge von der Gesellschaft. Es bestehen keine Vorschüsse, Kredite,Haftungsverhältnisse zugunsten der Organmitglieder.

VIII. Sonstige Pflichtangaben

1. Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2022 wurden durchschnittlich 24 (Vorjahr: 34) Mitarbeiter beschäftigt.

2. Anteilsbesitz

Der Konzern der Gurock Germany Holding GmbH hält zum Bilanzstichtag keine Anteile an anderen Gesellschaften. Die im Vorjahr hier ausgewiesene Gesellschaft Travis Foundation UG (haftungsbeschränkt), Deutschland, befand sich im vergangenen Geschäftsjahr in Liquidation und wurde nach deren Beendigung am 04. Juli 2022 aus dem Handelsregister gelöscht.

3. Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird mit sämtlichen Tochterunternehmen in den Konzernabschluss der Flash Charm, Inc., Austin,Texas/USA, einbezogen. Die Flash Charm, Inc. mit Sitz in Texas/USA stellt den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen auf. Die Idera Parent Sub, LP, Delaware, USA (ehemals: TA Buckeye Parent LLC, Delaware, USA) stellt den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen auf. Die jeweiligen Konzernabschlüsse können am Sitz der jeweiligen Gesellschaften eingesehen werden. Diese Konzernabschlüsse entsprechen nicht den Befreiungsvorschriften der § 291/ § 292 HGB, insofern war der vorliegende Teilkonzernabschluss der Gurock Germany Holding GmbH aufzustellen.

4. Honorar des Abschlussprüfers

Das Honorar des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernanschlusses betrug € 30.000 (Vorjahr: € 30.000).

Weitere Dienstleistungen für die im Konzernabschluss eingebundenen Unternehmen wurden nicht erbracht.

IX. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag

Hinsichtlich des gegenwärtigen Ukraine-Konfliktes und der Corona-Krise verweisen wir auf den Konzern-Lagebericht, Abschnitt V. Weitere wesentliche Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Abschlussstichtag eingetreten sind, lagen nicht vor.

X. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung der Gurock Germany Holding GmbH schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor: Der Jahresüberschuss in Höhe von € 37.648.719,45 wird mit dem bestehenden Gewinnvortrag der Gesellschaft von € 63.761.536,86 verrechnet und auf neue Rechnung vorgetragen. Auf neue Rechnung werden € 101.410.256,31 vorgetragen.

Leverkusen, 25. April 2024

Richard Lee Chambers III

Randall E. Jacops

Konzernlagebericht für 2022

I. Grundlagen des Konzerns

1. Organisation und Geschäftsmodell

Die Gurock Germany Holding GmbH und ihre direkten und indirekten 100 % igen Tochtergesellschaften bilden einen Teil-Konzernabschluss innerhalb des Gesamtkonzerns der Flash Charm, Inc. (ehemals: Idera, Inc.), Houston, Texas, USA.

Die Flash Charm, Inc. hält ein weltweites Portfolio von Marken, die B2B-Software anbieten, darunter Datenbank-Tools, Tools für die Anwendungsentwicklung, Testmanagement-Tools und Prozessoptimierungs-Tools (DevOps-Tools). Das Unternehmen hat seinen Hauptsitz in Houston, Texas, und verfügt über weltweite Niederlassungen, u.a. in Australien, dem Vereinigten Königreich, Deutschland, Österreich, Spanien und Portugal.

Die Flash Charm, Inc. hat ihre Geschäftsanteile an der Gurock Germany Holding GmbH mit Wirkung zum 31. März 2022 an eine weitere Gesellschaft des Flash Charm-Mutterkonzerns, die Sembi, Inc.(ehemals: Testrail Group Holdings, Inc.) Austin, Texas, USA veräußert.

Der Teilkonzern der Gurock Germany Holding GmbH ist ein wesentlicher Bestandteil der Flash Charm-Gruppe für die Regionen Deutschland, Österreich, Spanien und USA und besteht aus folgenden Unternehmen, an denen die Obergesellschaft direkt oder indirekt zu 100 % beteiligt ist:

•	Gurock Software GmbH, Leverkusen

―	vertreibt Testmanagement Software unter dem Markennamen "TestRail"

•	Travis CI GmbH (bis zum 31. März 2022)

―	Open-Source-Unternehmen für kontinuierliche Integration unter dem Markennamen Travis CI

•	Travis CI Inc., USA (bis zum 31. März 2022)

―	Tochterunternehmen der Travis CI GmbH für den US-amerikanischen Markt

•	Ranorex GmbH

―	ein Unternehmen für Testautomatisierungssoftware unter dem Markennamen Ranorex

•	Ranorex Inc., USA

―	Tochterunternehmen der Ranorex GmbH für den US-amerikanischen Markt

•	Kiuwan Software S.L., Spanien

―	ist unter der gleichnamigen Marke ein "Software as a Service" Anbieter (SaaS) zur Messung und Analyse von Sicherheitsrisiken in der Softwareentwicklung

Die Travis CI GmbH ist zum 31. März 2022 an eine andere Gesellschaft des Flash Charm Mutterkonzerns veräußert worden und somit einschließlich ihrer Tochtergesellschaft Travis CI Inc. zu diesem Zeitpunkt aus dem Teilkonzern der Gurock Germany Holding ausgeschieden.

2. Strategie und Ziele

Strategisches Ziel von Flash Charm und seiner Tochterunternehmen ist die Weiterentwicklung und der Ausbau eines Angebotes von hochwertigen B2B-Softwaretools, die ein hohes Maß an Vertrauen durch die technischen Anwender in den Bereichen Datenbankverwaltung über die Anwendungsentwicklung bis hin zum Testmanagement genießen. Die Anwendungen von Flash Charm unterstützen die Anwender dabei, mit möglichst geringem Aufwand verbesserte Lösungen zur Erreichung ihrer strategischen Ziele zu erreichen.

Der Fokus von Flash Charm Inc. war von Beginn an auf den Endbenutzer gerichtet und auf die Unterstützung von Softwareanwendern bei technischen Echtzeit-Entscheidungen in Unternehmen. In den letzten 20 Jahren hat Flash Charm Inc. ständig weitere Tools und Innovationen für eine wachsende Anzahl von Anwendern bereitgestellt und sich durch die Erweiterung des Markenportfolios als vertrauenswürdiger Berater etabliert. Alle diese Marken haben folgendes gemeinsam:

―	Benutzerorientierte Produkte - die Endbenutzer in die Lage versetzen, Probleme einfach, intuitiv und elegant zu lösen,
―	Vernetzte Tools, die unterschiedliche Daten und Prozesse über Teams, Organisationen und Regionen hinweg demokratisieren,
―	Innovative Lösungen - an der Spitze von Wachstumsmärkten, wie Geschäftsprozessmodellierung, Internet of Things (IoT) und marktverändernde Testmanagement-Tools
―	Expertengemeinschaften - die mit Leidenschaft das kollektive Wissen aller Nutzer erweitern.

Als Dienstleister im Bereich IaaS (Infrastructure as a Service) hat Flash Charm umfangreiche Komplettlösungen zur Nutzung der Vorteile von Cloud-Datenbanken zur Erhöhung der organisatorischen Effizienz mit Tools wie SQL Diagnose, SQL Safe Backup und SQL Compliance Manager.

Produktentwicklung

Die Unternehmen des Teilkonzerns der Gurock Germany Holding GmbH betreiben ausschließlich die Vermarktung der jeweiligen Softwareprodukte. Forschung und Produktentwicklung selbst werden durch entsprechend spezialisierte Unternehmen der Flash Charm-Gruppe, z.B. in den USA betrieben.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Entwicklung der Weltwirtschaft

Weltwirtschaftslage 2022/23

Die Weltwirtschaft expandierte im Schlussquartal 2022 aufgrund vielfältiger Belastungen weiterhin nur verhalten. Zu den wichtigsten Bremsfaktoren zählten die hohen Inflationsraten, die fortgesetzte geldpolitische Straffung in vielen Industrieländern und die europäische Energiekrise infolge des russischen Krieges gegen die Ukraine. Entsprechend fiel die wirtschaftliche Dynamik im Euroraum kraftlos aus. Gleichwohl war sie etwas stärker als noch vor wenigen Wochen erwartet. In den USA legte das Bruttoinlandsprodukt (BIP) im vierten Quartal zwar merklich zu, die konjunkturelle Grundtendenz blieb aber ebenfalls gedämpft. In China brachten zunächst neue Lockdowns und nach der plötzlichen Aufhebung aller Eindämmungsmaßnahmen eine massive Infektionswelle das Wirtschaftswachstum zum Stillstand. Zum Jahreswechsel hellte sich die Stimmung unter Unternehmern und Verbrauchern weltweit leicht auf, und die Rezessionsängste traten etwas in den Hintergrund.

Das globale BIP lag im Jahr 2022 bei rund 100,1 Billionen US-Dollar (Vorjahr: 96,5 Billionen US-Dollar). Die Staaten mit dem größten Bruttoinlandsprodukt kommen aus dem Kreis der Industrie- und Schwellenländer. Im Jahr 2022 waren die USA das Land mit dem größten BIP (etwa 25,5 Billionen US-Dollar). Auf Rang zwei kam China mit etwa 17,9 Billionen US-Dollar.

Für das Jahr 2022 ging die Bundesregierung davon aus, dass die Knappheiten, verursacht durch Pandemie und globalen Lieferengpässen im Laufe des Jahres 2022 allmählich abgebaut werden, womit auch der Preisdruck durch diesen Faktor nachlassen dürfte. Die Bundesregierung rechnete mit einer entsprechenden preisbereinigten Steigerungsrate des BIP von 1,9 Prozent gegenüber dem Vorjahr, nach einer Erhöhung um schätzungsweise 2,6 Prozent im Jahr 2021.

Im Jahr 2023 war das deutsche Bruttoinlandsprodukt preisbereinigt um 0,3 Prozent niedriger als im Vorjahr. Nach der Corona-Krise und dem wirtschaftlichen Einbruch im Jahr 2020 erhoffte sich die deutsche Wirtschaft eine Regeneration in den Folgejahren. Durch den Krieg in der Ukraine, die steigenden Energiepreise und die Rekordinflation fiel die ökonomische Regenerierung im Jahr 2022 jedoch geringer aus, 2023 kam es nun sogar zu einer Rezession.

Europa / OECD und Deutschland

Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2022 nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) um 1,9 % höher als im Vorjahr. Kalenderbereinigt betrug das Wirtschaftswachstum 2,0 %. Laut Dr. Ruth Brand, Präsidentin des Statistischen Bundesamtes war die gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland im Jahr 2022 geprägt von den Folgen des Kriegs in der Ukraine, wie den extremen Energiepreiserhöhungen. Hinzu kamen verschärfte Material- und Lieferengpässe, massiv steigende Preise beispielsweise für Nahrungsmittel sowie der Fachkräftemangel und die andauernde, wenn auch im Jahresverlauf nachlassende Corona- Pandemie. Trotz dieser nach wie vor schwierigen Bedingungen konnte sich die deutsche Wirtschaft im Jahr 2022 insgesamt gut behaupten", so Brand weiter. Im Vergleich zum Jahr 2019, dem Jahr vor Beginn der Corona-Pandemie, war das BIP 2022 um 0,7 % höher.

Der Ausbruch der COVID-19-Pandemie im März 2020 führte zu einem gravierenden Einbruch der Wirtschaftsleistung der EU-Volkswirtschaften. Unsicherheit über die weitere wirtschaftliche Entwicklung, heruntergefahrene Produktions- und Transportkapazitäten sowie ein synchroner Konjunkturaufschwung führten in der Folge zu langfristigen Material- und Lieferengpässen, die teilweise erst im Laufe des Jahres 2022 abgebaut werden konnten. Seit Februar 2022 steht die EU-Wirtschaft infolge des Krieges in der Ukraine vor neuen Herausforderungen. So wirken sich stark gestiegene Energie- und Nahrungsmittelpreise negativ auf die Nachfrage aus.

Branchenwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Globale Entwicklung des IT-Marktes, insbesondere der IT-Dienstleistungen Der IT-Markt ist unterteilt in IT-Dienstleistungen, Computerhardware, Telekommunikations- und Softwareprodukte.

Im Bereich der IT-Dienstleistung ist Cloud Computing die Technik der Verarbeitung, Speicherung und Verwaltung von Daten auf einem Netzwerk von Remote-Computern, die im Internet gehostet werden, anstatt auf einem persönlichen Computer oder einem lokalen Server.

Der weltweite Umsatz mit Cloud Computing betrug im Jahr 2022 rund 478 Milliarden US-Dollar (Vorjahr: 412,6 Milliarden US-Dollar). Die weltweit umsatzstärksten Segmente sind Software-as-a-Service (SaaS), lnfrastructure-as-a-Service (laaS) und Platform-as-a-Service (PaaS).

Am häufigsten wird das SaaS-Modell genutzt, bei dem die Anbieter die fertige Software und Infrastruktur bereitstellen. Dieser Service wird beispielsweise bei der Anwendung, wie dem Kundenbeziehungsmanagement und der Ressourcenplanung von Unternehmen in Anspruch genommen. Zu den führenden Anbietern im Segment SaaS zählen Salesforce, Microsoft und SAP. Der weltweite Umsatz mit Software-as-a-Service im Jahr 2022 betrug rund 174 Milliarden US-Dollar. Im selben Jahr wurden weltweit etwa 120 Milliarden US-Dollar im Segment Infrastructure-as-aService eingenommen. Bei diesem Modell wird zahlenden Unternehmen die Infrastruktur des Rechenzentrums zur Verfügung gestellt. Die Wartung und Erneuerung der Hardware liegt in der Verantwortung der laaS-Anbieter.

Der weltweite Umsatz im Segment Platform-as-a-Service lag mit rund 119,6 Milliarden US-Dollar nur knapp hinter dem Infrastruktur-Modell. Paa-Services werden hauptsächlich von Web-Entwickler:innen genutzt, die zusätzlich zur IT-Infrastruktur des Cloud-Anbieters, auch Laufzeiten, Middleware und Betriebssysteme nutzen möchten. Die wichtigsten Anbieter im PaaS-Segment sind Amazon, Microsoft und Google.

Entwicklung der Informations-Technologie in Deutschland

Im Jahr 2022 war weiterhin ein stabiles Wachstum der IT Branche zu verzeichnen. Lt. Bitkom-Jahresprognose wird ein stabiles Wachstum in einem schwierigen wirtschaftlichen Umfeld erwartet: In der Bitkom-Branche legen Umsatz und Beschäftigung 2022 trotz der Herausforderungen von Pandemie, Lieferengpässen, Inflation und Fachkräftemangel weiter zu. Der deutsche Markt für IT, Telekommunikation und Unterhaltungselektronik sollte Bitkom-Berechnungen zufolge in diesem Jahr um 3,6 Prozent auf 184,9 Milliarden Euro wachsen. Letztendlich wurde diese Prognose mit einem Jahresumsatz der ITK Branche im Jahr 2022 mit 187,9 Milliarden Euro noch übertroffen. Im Vorjahr 2021 wurden 179,6 Milliarden Euro erzielt.

Auch im Ausblick zeigt sich Deutschlands digitale Wirtschaft krisenfest. Das Geschäftsklima ist im Gegensatz zur Gesamtwirtschaft weiterhin positiv, der Markt wächst und es entstehen neue Jobs. 2023 erwartet der Digitalverband Bitkom für die Unternehmen der IT und Telekommunikation (ITK) im deutschen Markt ein Umsatzplus von 2,1 Prozent auf 213,2 Milliarden Euro. Für 2024 kündigt Bitkom eine Verdopplung des Wachstums auf 4,7 Prozent und Inlandsumsätze von 223,2 Milliarden Euro an. Das berichtet Bitkom-Präsident Dr. Ralf Wintergerst in Berlin.

II. Geschäftsverlauf

Der Konzern-Nettoumsatz nach Konzerneliminierungen betrug im Geschäftsjahr 2022 T€ 103.026 (Vorjahr: T€ 82.139).

Das operative Ergebnis vor Abschreibungen und Zinsen (EBITDA) beträgt im Geschäftsjahr 2022 T€ 77.489 (Vorjahr: T€ 62.158). Das prognostizierte nachhaltige Wachstum in Umsatz und operativem Ergebnis wurde damit 2022 deutlich übertroffen.

Aufgrund der erheblichen Erhöhungen der Umsatzerlöse in Verbindung mit der Verminderung der Abschreibungen um T€ 8.212 steigerte sich das Ergebnis vor Steuern auf T€ 70.572 (Vorjahr: T€ 42.204). Auch das Finanzergebnis von T€ 5.613 (Vorjahr: T€ 789) hatte einen entsprechend positiven Ergebnisbeitrag. Der Jahresüberschuss beträgt im abgelaufenen Geschäftsjahr T€ 51.065 (Vorjahr: T€ 25.921).

III. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Gegenüber der oben beschriebenen positiven Entwicklung der Umsatzerlöse verhielten sich die betrieblichen Kosten im Bereich bezogene Leistungen mit 13,0% der Umsatzerlöse (Vorjahr: 13,0 % der Umsatzerlöse) relativ konstant.

Die seit einigen Jahren verfolgte Strategie, die Ressourcen innerhalb der Flash Charm-Gruppe zu bündeln, wurde im Geschäftsjahr 2022 weiter verfolgt und führte zu einer weiteren Personalkostenreduzierung um 27,6% (Vorjahr: 63,1%). Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen erhöhten sich aufgrund erheblich gestiegener Marketingaufwendungen um 38,8% auf T€ 13.704 (Vorjahr: T€ 9.874). Sie beinhalteten, wie im Vorjahr, keine außerordentlichen Aufwendungen.

Insgesamt war die Ertragslage insgesamt durch ein sehr positives operatives Geschäftsergebnis (EBITDA) von T€ 77.489 (Vorjahr: T€ 62.158) gekennzeichnet.

Die Vermögenslage des Konzerns ist sehr stark durch die aktivierten Geschäfts- und Firmenwerte von T€ 19.507 (Vorjahr: T€ 57.167) geprägt. Maßgeblich für die erhebliche Verminderung des Geschäfts- und Firmenwertes war neben der Abschreibung auch der Abgang der Travis CI GmbH & der Travis CI Inc. zum 31. März 2022 aus dem Konzern. Hier betrug der Abgang des Firmenwertes T€ 26.451. Sachanlagen bestehen nur in geringem Umfang.

Die Finanzanlagen beinhalten im Wesentlichen Ausleihungen an verbundene Unternehmen der Flash Charm-Gruppe von T€ 128.033 (Vorjahr: T€ 33.357), die sich im abgelaufenen Geschäftsjahr erheblich erhöht haben. Dies erfolgte entsprechend der Strategie des Flash Charm Konzerns, freie liquide Mittel in der Gruppe zu bündeln.

Die ertragsbedingt deutlich gestiegene Eigenkapitalquote von 65,1% (Vorjahr: 50,3%) trägt nach wie vor zur stabilen Lage der Gesellschaft bei und bietet eine solide Grundlage für weiteres Wachstum.

Ein wesentlicher Vermögensposten des Umlaufvermögens sind die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen mit T€ 8.891 (Vorjahr: T€ 10.836). Aufgrund eines guten Forderungsmanagements bestehen keine nennenswerten Forderungsausfälle. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen belaufen sich zum Stichtag auf T€ 8.802 (Vorjahr: T€ 11.098) und resultieren im Wesentlichen aus Liefer- und Leistungsforderungen. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen im Wesentlichen aus kurzfristigen Verbindlichkeiten und aus Darlehen mit Restlaufzeiten von 1 - 5 Jahren. Die Darlehen in ausländischer Währung haben wechselkursbedingt das Jahresergebnis zusätzlich mit ca. € 0,6 Mio. (Vorjahr: € 0,3 Mio.) belastet. Die Wechselkurserträge des Geschäftsjahres betrugen hingegen € 1,2 Mio. (Vorjahr: 3,3 Mio.).

Die Zahlungsfähigkeit war im abgelaufenen Geschäftsjahr jederzeit gewährleistet. Zum Stichtag betragen die liquiden Mittel T€ 5.851 (Vorjahr: T€ 6.487). Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestanden lediglich in geringfügiger Höhe von T€ 113 (Vorjahr: T€ 228).

Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wird insgesamt als gut eingeschätzt. Sie ermöglicht es, den angestrebten Wachstumskurs überwiegend aus eigenen Mittel zu finanzieren.

IV. Finanzielle Leistungsindikatoren

Zur Veränderung der finanziellen Leistungsindikatoren wird auf die dargestellten Erläuterungen der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage verwiesen sowie auf die folgende Tabelle:

	2022	2021
Umsatzerlöse	T€ 103.026	T€ 82.139
EBITDA	T€ 77.489	T€ 62.158
Jahresüberschuss	T€ 51.065	T€ 25.921
Eigenkapitalrentabilität
= Jahresüberschuss x 100 / Eigenkapital	45,36%	42,03%
Umsatzrentabilität
= Jahresüberschuss x 100 / Umsatz	49,57%	31,56%

V. Prognosebericht, Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung

Die Gurock Germany Holding GmbH und ihre Tochterunternehmen ist in das Risikomanagementsystem der Flash Charm-Gruppe eingebunden, in dem unter anderem unterjährig regelmäßige Risikomeldungen erfolgen, worin jegliche Arten von erkennbaren Gefährdungen bewertet werden.

Eine Chance stellt auch die Diversifizierung der Softwareprodukte innerhalb der einzelnen Tochterunternehmen dar. Diese ermöglichen es, Marktanteile weiter auszubauen und den Einfluss im Markt zu stärken. Darüber hinaus können durch die organisatorische Eingliederung der Gesellschaften in die Flash Charm-Gruppe Synergieeffekte erzielt werden.

Im März 2022 ist die Travis CI GmbH an eine andere Gesellschaft innerhalb der Flash Charm Gruppe veräußert worden und ist somit aus dem Konzernkreis der Gurock Germany Holding GmbH ausgeschieden. Die Anzahl der in den Konzernabschluss eingezogenen Unternehmen hat sich im Jahr 2022 entsprechend vermindert. Im Jahr 2023 kam mit der Testmo GmbH, Berlin eine weitere Akquisition hinzu.

Die Unternehmen des Konzerns sichern das Wechselkursrisiko nach Möglichkeit ab, indem es an Kunden in Ländern der EURO-Zone in EURO und außerhalb Europas in USD verkauft. Gurock überwacht die Entwicklung der Wechselkurse sorgfältig, und wo immer möglich, werden alle Einkäufe und Zahlungen in EUR oder USD getätigt. Durch die Einziehung von Kundenforderungen in der lokalen Währung wird die Notwendigkeit des Kaufs der lokalen Währung gemildert.

Die Finanzierung einschließlich der Abrufe von offenen Darlehensforderungen "revolving demands" innerhalb der Gruppe wird von der Muttergesellschaft einheitlich über alle Gesellschaften gesteuert. Darlehensansprüche innerhalb der Unternehmensgruppe werden grundsätzlich nicht gegen Währungsschwankungen abgesichert.

Ein Risiko stellt die Abhängigkeit von der Flash Charm-Gruppe dar. Da die Tochterunternehmen des Gurock Konzerns keine oder nur wenige eigene Mitarbeiter haben, obliegt die Weiterentwicklung und erfolgreiche Vermarktung der Produkte allein der Gruppe. Die Geschäftsführung geht davon aus, dass das auch weiterhin in dieser Form erfolgen wird.

Abgesehen von allgemeinen Betriebsrisiken aus dem Einsatz umfangreicher EDV- und Telekommunikationstechnik sowie den allgemeinen Geschäftsrisiken, sind Risiken, welche die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens nachhaltig und wesentlich beeinträchtigen könnten, auf Basis unseres derzeitigen Kenntnisstands nicht erkennbar.

Unter Berücksichtigung dieser Sachverhalte gelangen wir zu der Einschätzung, dass der Teilkonzern der Gurock Germany Holding GmbH, insbesondere durch die Eingliederung in die Flash Charm- Gruppe, weiterhin gut positioniert ist und sich bietende Chancen nutzen kann. Es ist davon auszugehen, dass die Gruppe den Wachstumskurs auch weiterhin finanziell unterstützt.

Digitalisierung, Big Data und Cloud-Computing haben sich auch im Jahr 2022 ständig weiterentwickelt. Der bestehende ausgeprägte Dienstleistungsgedanke und das nachhaltig erarbeitete Vertrauen unserer Kunden werden sowohl Ansporn als auch Ausgangsbasis weiterer Maßnahmen sein, die dazu führen werden, uns weiterzuentwickeln, zu wachsen und die gesteckten Ziele zu erreichen. Globale wirtschaftliche Faktoren werden sehr wohl eine Rolle spielen, sie können und werden aber der technologischen Weiterentwicklung rund um alle Themen der IT keine unüberwindbaren Hindernisse bereiten. Insbesondere sind auch Im Bereich der künstlichen Intelligenz erhebliche Fortschritte mit entsprechenden Marktveränderungen innerhalb der IT-Branche und in den Anwendermärkten zu erwarten.

Hinsichtlich der wirtschaftlichen Situation im Zeitpunkt der Erstellung des Lageberichts stellt die EZB fest, dass die Wirtschaft im Euroraum im dritten Quartal 2023 leicht geschrumpft ist, was hauptsächlich auf einen Rückgang der Lagerbestände zurückzuführen war. Restriktivere Finanzierungsbedingungen und eine gedämpfte Auslandsnachfrage dürften die Wirtschaftstätigkeit auf kurze Sicht weiterhin belasten. Die Konjunktur wird nach wie vor vom Arbeitsmarkt gestützt. Die Arbeitslosenquote betrug im Oktober 6,5 %, und die Beschäftigung legte im dritten Quartal um 0,2 % zu. Zugleich belastet die schwächere Konjunktur die Nachfrage nach Arbeitskräften.

Die Inflation gab in den letzten zwei Monaten nach. Sie sank der Schnellschätzung von Eurostat zufolge im November auf eine Jahresrate von 2,4 %. Die Abschwächung war breit angelegt. Der Energiepreisrückgang setzte sich fort. Die Teuerung bei Nahrungsmitteln verringerte sich ebenfalls, blieb aber insgesamt auf einem hohen Niveau. Wir erwarten, dass sich der Inflationsrückgang 2024 verlangsamen wird. Gründe hierfür sind weitere aufwärtsgerichtete Basiseffekte und das Auslaufen finanzpolitischer Maßnahmen, die zur Begrenzung der Folgen des Energiepreisschocks ergriffen wurden.

Die Inflation ohne Energie und Nahrungsmittel sank in den letzten beiden Monaten um fast einen ganzen Prozentpunkt. Im November schwächte sie sich auf 3,6 % ab. Hierin spiegeln sich die besseren Angebotsbedingungen, die nachlassenden Effekte des vergangenen Energieschocks und die Auswirkungen der strafferen Geldpolitik auf die Nachfrage und die Preissetzungsmacht der Unternehmen. Die Inflationsraten für Waren und Dienstleistungen sanken auf 2,9 % bzw. 4,0 %.Nachhaltige Ertrags- und Umsatzsteigerung bleiben im Fokus und werden mit großer Wahrscheinlichkeit erreicht. Die Sicherstellung der finanziellen Unabhängigkeit des Unternehmens, auch für zukünftiges Wachstum, steht weiterhin im Fokus.

Aufgrund unseres Geschäftsmodells waren wir von diesen Entwicklungen nur sehr gering betroffen. Die weiteren Auswirkungen sowie daraus resultierende Risiken beobachten wir laufend, wobei die gesamtwirtschaftlichen Risiken im Besonderen durch politische Entscheidungen geprägt sein werden. Neben den allgemeinen politischen Unsicherheiten in Europa bestehen grundsätzlich auch Risiken in Bezug auf die wirtschaftliche Entwicklung unserer Kunden. Da unser Kundenstamm unter anderem hochgradig diversifiziert ist, sehen wir für uns derzeit kein erhöhtes Risiko.

Bei der Umsatzplanung wurden die Erwartungen über die Investitionsbereitschaft in IT-Projekte und der zunehmende Wettbewerbsdruck sowie die Corona-Krise und die aktuelle politische Lage berücksichtigt. Für das Geschäftsjahr 2023 gehen wir aufgrund von entsprechendem Wachstum in den wesentlichen Geschäftsbereichen von Gurock, Ranorex & Kiuwan auch nach dem Ausscheiden von Travis CI von weiterhin stabilen Umsatzerlöse von rund € 103 Mio. bei einem entsprechend profitablen Betriebsergebnis (EBITDA) von rund € 81 Mio. aus.

Leverkusen, 25. April 2024

Richard Lee Chambers III

Randall E. Jacops

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Gurock Germany Holding GmbH, Leverkusen

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Gurock Germany Holding GmbH, Leverkusen, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Gurock Germany Holding GmbH, Leverkusen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2022 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Darstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Beaufsichtigung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter

Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen.

Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen."

Köln, 25. April 2024

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Busch, Wirtschaftsprüfer

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