Gurock Germany Holding GmbH

Leverkusen

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Konzernbilanz zum 31.12.2020

Aktiva

		Geschäftsjahr
	Euro	Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	7187990,47
2 Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an diesen Rechten und Werten	586354,37
3 Geschäfts - oder Firmenwert	72746309,71	80520654,55
II. Sachanlagen
andre Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	7847,51	7847,51
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1000,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	19075310,61
3. Sonstige Ausleihungen	27851,00	19104161,61
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	8217278,92
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	7012203,34
3. sonstige Vermögensgegenstände	1734472,22	16963954,48
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten uns Schecks		6200843,95
C. Rechnungsabgrenzungsposten		151756,80
D. Latente Steuern		82590,20
Summe		123031809,10

Passiva

		Geschäftsjahr
		Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25000,00
II. Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung		100996,27
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag		31521754,82
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		3964647,20
B Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung		1224673,80
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	14997630,20
2. sonstige Rückstellungen	1226991,13	16224621,33
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	342000,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1623792,26
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	37447085,37
4. sonstige Verbindlichkeiten	1545546,97	40958424,60
- davon aus Steuern € 234.833,01
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 49.254,14
E. Rechnungsabgrenzungsposten		27042223,24
F. Passive latente Steuern		1969467,84
Summe		123031809,10

Konzern Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01. - 31.12.2020

	01.01.2020 - 31.12.2020
	€	€
1. Umsatzerlöse		72511767,43
2. Sonstige betriebliche Erträge		451271,36
3. Materialaufwand		-8528152,18
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-5978641,40
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	-1706376,77	-7685018,17
- davon für Altersversorgung € 46306,05 (Vorjahr € 0,00)
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-26688459,28
6. sonstige betriebliche Aufwendungen		-13491677,26
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		923233,68
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-3103501,81
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-10394488,39
10. Ergebnis nach Steuern		3994975,38
11. sonstige Steuern		-30328,18
12. Jahresüberschuss		3964647,20

Konzern Kapitalflusssrechnung vom 01.01. - 31.12.2020

	2020
	€
Periodenergebnis	1095269,5
+ Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	30654853,87
- Abnahme der Rückstellungen	-390412,87
+ Abnahme der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	490462,17
+ Abnahme der Forderungen gegen verbundene Unternehmen	7818388,44
- Zunahme anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-421797,04
+ Zunahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	887797,78
+ Zunahme der kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2808244,89
- Abnahme anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-211155,02
+ Ertragsteueraufwand	13321047,69
- Korrektur um nicht zahlungswirksame Vorgänge	-1821762,93
- Ertragsteuerzahlungen	-4898022,36
Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	49332914,12
Einzahlungen (+) / Auszahlungen (-) für:
- Investitionen in das Anlagevermögen	-27591370,83
+ Abgänge aus dem Anlagevermögen	10555794,83
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-17035576,00
Einzahlungen (+) / Auszahlungen (-) für:	0,00
- Tilgung von lang-/mittelfristigen Finanzkrediten verbundener Unternehmen	-35031665,28
- Tilgung von lang-/mittelfristigen Finanzkrediten von Kreditinstituten	-114500,00
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-35146165,28
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds (Summe der Cashflows)	-2848827,16
+ Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	5058505,70
+ Konsolidierungsbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	3991165,41
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	6200843,95

Konzern Eigenkapitalentwicklung vom 01.01. - 31.12.2020

	01.01.2020 - 31.12.2020
	€	€	€	€
	01.01.2020	Zugänge	Abgänge	31.12.2020
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25000,00	0,00	0,00	25000,00
II. Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	0,00	100996,27	0,00	100996,27
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag	31521754,82	0,00	0,00	31521754,82
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	0,00	3964647,20	0,00	3964647,20
Summe	31546754,82	4065643,47	0,00	35612398,29

Entwicklung des Anlagevermögens vom 01.01. - 31.12.2020

	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	01.01.2020	Zugang zum Konsolidierungskreis - Buchwert	Zugänge des Geschäftsjahres	Abgänge des Geschäftsjahres	31.12.2020
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	0,00	17967747,99	0,00	0,00	17967747,99
2. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechteund ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an Rechten und Werten	0,00	607348,93	199999,68	-14138,07	793210,54
3. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	88325245,89	0,00	0,00	88325245,89
	0,00	106900342,81	199999,68	-14138,07	107086204,42
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschl. der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	414491,11	0,00	-545219,81	-130728,70
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	186112,61	15866,33	-545779,01	-343800,07
	0,00	600603,72	15866,33	-1090998,82	-474528,77
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	1000,00	0,00	0,00	1000,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	4085855,76	16315761,06	-1326306,21	19075310,61
3. sonstige Ausleihungen	0,00	27851,00	0,00	0,00	27851,00
	0,00	4114706,76	16315761,06	-1326306,21	19104161,61
Summe Anlagevermögen	0,00	111615653,29	16531627,07	-2431443,10	125715837,26

	Abschreibungen
	01.01.2020	Zugänge des Geschäftsjahres	Abgänge des Geschäftsjahres	31.12.2020
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	0,00	10779757,52	0,00	10779757,52
2. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechteund ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an Rechten und Werten	0,00	220994,20	-14138,03	206856,17
3. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	15578936,18	0,00	15578936,18
	0,00	26579687,90	-14138,03	26565549,87
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschl. der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	43369,43	-174098,13	-130728,70
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	65401,95	-417049,53	-351647,58
	0,00	108771,38	-591147,66	-482376,28
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	0,00	26688459,28	-605285,69	26083173,59

	Buchwerte
	01.01.2020	31.12.2020
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	0,00	7187990,47
2. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechteund ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an Rechten und Werten	0,00	586354,37
3. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	72746309,71
	0,00	80520654,55
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschl. der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	0,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	7847,51
	0,00	7847,51
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	1000,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	19075310,61
3. sonstige Ausleihungen	0,00	27851,00
	0,00	19104161,61
Summe Anlagevermögen	0,00	99632663,67

Konzernanhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020

Gurock Germany Holding GmbH, Leverkusen

Die Gesellschaft ist eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Offenbach unter HRB 50785. Mit Eintragung vom 14. Dezember 2021 wurde der Sitz der Gesellschaft nach Leverkusen verlegt. Sie ist nunmehr beim Amtsgericht Köln unter HRB 106652 eingetragen.

I. Allgemeine Angaben zum Konzernabschluss

Der Konzernabschluss der Gurock Germany Holding GmbH wurde nach den Vorschriften der §§ 290 ff. HGB aufgestellt. Die Erläuterungen erfüllen die relevanten Anforderungen der §§ 313 ff. HGB.

Die Gesellschaft stellt für das Geschäftsjahr 2020 erstmals einen Konzernabschluss auf, da sie durch Überschreiten der Größenkriterien an zwei aufeinanderfolgenden Bilanzstichtagen dazu verpflichtet ist. Vorjahres-Vergleichszahlen für die Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung werden aus diesem Grunde entsprechend § 265 Abs. 2 S.1 i.V.m. § 298 Abs. 1 nicht angegeben.

Bei diesem Konzernabschluss handelt es sich um einen befreienden Konzernabschluss unter den Voraussetzungen des § 264 Abs. 3 HGB für die folgenden inländischen Tochterunternehmen:

Gurock Software GmbH, Leverkusen

Travis CI GmbH, Leverkusen

Insbesondere können diese Tochterunternehmen für das Wirtschaftsjahr 2020 auf

―	die Erstellung eines Anhangs
―	die Erstellung eines Lageberichts
―	die Jahresabschlussprüfung durch einen externen Abschlussprüfer
―	Die Offenlegung im elektronischen Bundesanzeiger

verzichten.

II. Angaben zum Konsolidierungskreis

Die Gurock Germany Holding GmbH als Mutterunternehmen hält - direkt und indirekt - die folgenden Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen zu 100 %.

Die inländischen Tochterunternehmen

―	Gurock Software GmbH und
―	Travis CI GmbH,

sowie die ausländischen Tochterunternehmen

―	Ranorex GmbH, Österreich
―	Ranorex Inc., USA
―	Kiuwan Software S.L., Spanien
―	Travis CI Corporation, USA

Nicht in den Konzernabschluss einbezogen wird wegen ihrer untergeordneten Bedeutung für die Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns die Tochtergesellschaft Travis Foundation UG (haftungsbeschränkt), Berlin.

III. Angaben zu den Konsolidierungsgrundsätzen

Stichtag

Der Konzernabschluss wurde auf den Stichtag des Jahresabschlusses des Mutterunternehmens zum 31. Dezember 2020 aufgestellt. Mit Ausnahme einer Gesellschaft, deren Bilanzstichtag der 31. März ist, entspricht der Stichtag der Einzelabschlüsse dem Stichtag des Konzernabschlusses. Diese Gesellschaft hat einen Zwischenabschluss auf den 31. Dezember 2020 erstellt.

Kapitalkonsolidierung

Die Kapitalkonsolidierung erfolgt zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung für alle Tochterunternehmen im Wege der Vollkonsolidierung durch Verrechnung der Anschaffungskosten für die jeweiligen Anteile an den Tochterunternehmen mit dem jeweiligen anteiligen Eigenkapital. Dabei wird die Erstkonsolidierung gem. § 301 Abs. 2 HGB n. F. nach der Neubewertungsmethode durchgeführt. Hierzu werden die zum Zeitpunkt des Erwerbs bei einem Tochterunternehmen vorhandenen stillen Reserven und Lasten vor Durchführung der Erstkonsolidierung grundsätzlich vollständig aufgedeckt.

Ein hiernach verbleibender positiver Unterschiedsbetrag wird als Geschäfts- und Firmenwert aus-gewiesen, ein verbleibender negativer Betrag wird als Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung auf der Passivseite der Bilanz unterhalb des Eigenkapitals ausgewiesen.

Bewertung von Anteilen an assoziierten Unternehmen

Anteile an assoziierten Unternehmen werden, soweit vorhanden, gem. § 311 HGB im Konzernabschluss unter den Anteilen an assoziierten Unternehmen ausgewiesen und gem. § 312 HGB at equity nach der Buchwertmethode bewertet. Assoziierte Unternehmen sind im vorliegenden Konzernabschluss nicht vorhanden.

Schuldenkonsolidierung

Gem. § 303 HGB wurden die Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen aufgerechnet.

Eliminierung von Zwischenergebnissen

Eine Zwischenergebniseliminierung wird, soweit erforderlich, gem. § 304 Abs. 1 HGB durchgeführt. Von der Eliminierung von Zwischenergebnissen, die auf Lieferungen zwischen assoziierten Unternehmen und Tochterunternehmen beruhen, wurde in Übereinstimmung mit § 312 Abs. 5 S. 3 i.V.m. § 304 Abs. 2 HGB abgesehen.

Aufwands- und Ertragskonsolidierung

Gem. § 305 HGB werden die Aufwendungen und Erträge zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen aufgerechnet.

Latente Steuern

Latente Steuern wurden in Anwendung der §§ 274 und 306 HGB und DRS 18 ermittelt. Aktive und passive latente Steuern werden nicht saldiert, sondern als Bruttoausweis auf Aktiv- und Passivseite der Bilanz gesondert ausgewiesen.

Bei der Bewertung der latenten Steuern wurden Steuersätze von 25 % bis 30 % angesetzt.

Währungsumrechnung

Die Vermögensgegenstände und Schulden der Bilanz sowie die Aufwendungen und Erträge der Gewinn- und Verlustrechnung der Gesellschaften, die ihren Sitz außerhalb des Euro-Währungsgebietes haben, werden entsprechend § 308 a HGB umgerechnet. Dabei werden die Vermögensgegenstände und Schulden der Bilanz zum Mittelkurs am Bilanzstichtag und die Aufwendungen und Erträge aus der Gewinn- und Verlustrechnung zum Durchschnittskurs des Geschäftsjahres umgerechnet. Der Um-rechnung des Eigenkapitals werden im Rahmen der Kapitalkonsolidierung bei in Fremdwährung bilanzierenden Konzerngesellschaften die historischen Mittelkurse zum Stichtag der Erstkonsolidierung zugrunde gelegt.

IV. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände, Geschäfts- und Firmenwert

Bei den immateriellen Vermögensgegenständen handelt es sich im Wesentlichen um Vermögensgegenstände, die im Rahmen der Erstkonsolidierung aus der Aktivierung von Softwareentwicklungskosten sowie Warenzeichen/Markennamen angesetzt wurden. Ein darüber hinaus verbleibender Unter-schiedsbetrag wurde als Geschäfts- oder Firmenwert ausgewiesen.

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden je nach Geschäftsbereich über 3 bis 6 Jahre linear abgeschrieben. Der Geschäfts- oder Firmenwert wird je nach Geschäftsbereich über 5 bis 7 Jahre linear abgeschrieben.

Außerplanmäßige Abschreibungen aufgrund dauernder Wertminderungen waren nicht erforderlich.

Sachanlagen

Die Sachanlagen wurden mit den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen entsprechend ihrer Nutzungsdauer angesetzt. Außerplanmäßige Abschreibungen aufgrund dauernder Wertminderungen waren nicht erforderlich.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt. Außerplanmäßige Abschreibungen aufgrund dauernder Wertminderungen waren nicht erforderlich.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt.

Forderungen in Fremdwährung

Die Forderungen in Fremdwährung wurden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Guthaben bei Kreditinstituten

Diese werden zum Nominalwert angesetzt.

Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung

Der hierunter ausgewiesene Betrag entspricht dem negativen Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung der Ranorex Inc., USA.

Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Schätzung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen wurden berücksichtigt, soweit ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorlagen. Soweit die Rückstellungen eine Restlaufzeit von über einem Jahr aufweisen, werden sie entsprechend nach § 253 Abs. 2 HGB abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Verbindlichkeiten in Fremdwährung

Die Verbindlichkeiten in Fremdwährung wurden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Rechnungsabgrenzungsposten

Rechnungsabgrenzungsposten wurden gebildet für vor dem Bilanzstichtag geleistete Ausgaben, so-weit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit danach darstellen sowie für vor dem Bilanzstichtag erhaltene Einnahmen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit danach darstellen.

V. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Zur Entwicklung des Anlagevermögens für die Zeit vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2020 siehe Anlage 1 zum Anhang.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von € 8.217.278,92 sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen im Wesentlichen aus kurzfristigen Forderungen gegen die Gesellschafterin IDERA Inc., USA, (€ 5.974.254,89).

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten überwiegend Forderungen aus Ertragsteuern (€ 1.608.115,06).

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der Posten umfasst im Wesentlichen Vorauszahlungen für Nutzungsüberlassungen und Software-Testing.

Aktive Latente Steuern

Der Ausweis betrifft aktive latente Steuern der Ranorex GmbH, Österreich.

Eigenkapital

Zur Darstellung des Eigenkapitals wird auf die Entwicklung des Eigenkapitals des Konzerns für die Zeit vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2020 als Bestandteil des Konzern-Jahresabschlusses nach § 297 Abs. 1 HGB verwiesen.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen in Höhe von € 14.997.630,20 betreffen mit € 13.578.339,37 inländische Körperschaft- und Gewerbesteuer sowie mit € 1.419.290,83 Ertragsteuern der ausländischen Tochterunternehmen.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Rückzahlungs-verpflichtungen, ausstehende Rechnungen, Kosten für Abschluss- und Prüfungsarbeiten und Archivierungskosten.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten die beiden folgenden Darlehen:

IDERA Inc., Houston, Texas, in Höhe von € 8.008.066,89 und Embarcadeo Technologies Europe Ltd, Berkshire, Großbritannien, in Höhe von € 20.479.718,73.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich in Höhe von € 16.099.247,12 um Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin. Bei den übrigen Verbindlichkeiten handelt es sich um Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus dem Personalbereich sowie Umsatzsteuern.

Die Verbindlichkeiten für Latente Steuern aus Neubewertung im Konzern beträgt zum Stichtag € 3.074.264,21. Sie haben sich im Laufe des Geschäftsjahres um € 1.821.762,93 vermindert.

Haftungsverhältnisse / Sonstige Finanzielle Verpflichtungen

Zum 31. Dezember 2020 bestanden keine Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB.

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen i.S.v. § 285 Nr. 3a HGB in Form von Darlehensverträgen ("revolving demands") gegenüber verbundenen Unternehmen mit einem jederzeit abrufbaren Betrag von insgesamt bis zu 165 Mio € und hiervon sind bisher 19 Mio. € in Anspruch genommen worden. Gleichzeitig bestehen gegenläufige Darlehensverträge ("revolving demands") gegenüber verbundenen Unternehmen im Betrag von 143 Mio €, die jederzeit kurzfristig abrufbar sind.

VI. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 II HGB) aufgestellt.

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse resultieren im Wesentlichen aus dem Vertrieb von Standardsoftware. Die für das Folgejahr erhaltenen Lizenzentgelte werden passiv abgegrenzt.

Die Umsatzerlöse gliedern sich nach Tätigkeitsbereichen wie folgt:

Produktsegment	T€
Testmanagement Software	42.468
Testautomatisierungs-Software	12.369
Open-Source-Lösungen	10.184
SaaS für Softwaresicherheit	7.491
	72.512

Die Produkte werden überwiegend online in Europa und USA vermarktet und von professionellen Softwareentwicklern und IT-Unternehmen angewendet. Die Regionen unterscheiden sich daher in der Art der Vermarktung nicht wesentlich.

In den Umsatzerlösen sind Geschäfte mit verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 1.658 enthalten. Dem gegenüber stehen Aufwendungen aus erhaltenen Leistungen von verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 7.572. Sämtliche dieser Geschäfte erfolgten zu marktüblichen Konditionen.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten vorwiegend Erträge aus Währungsumrechnung in Höhe von T€ 264 und der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von T€ 139.

Abschreibungen auf neubewertete immaterielle Vermögensgegenstände aus Konsolidierung und auf Geschäfts- und Firmenwert

Die immateriellen Vermögensgegenstände, die im Rahmen der Erstkonsolidierung aus der Aktivierung von und Softwareentwicklungskosten sowie Warenzeichen/Markennamen angesetzt wurden, werden je nach Geschäftsbereich über 3 bis 6 Jahre linear mit insgesamt T€ 10.780 abgeschrieben.

Der Geschäfts- oder Firmenwert wird je nach Geschäftsbereich über 5 bis 10 Jahre linear mit insgesamt T€ 15.579 abgeschrieben. Die Nutzungsdauern wurden entsprechend der erwarteten wirtschaftlichen Nutzungsdauer der jeweils zugrundeliegenden Software-Technologien ermittelt.

Außerplanmäßige Abschreibungen aufgrund dauernder Wertminderungen waren nicht erforderlich.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Wesentlicher Bestandteil der sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Werbekosten, Intercompany-Leistungen, Rechts- und Beratungskosten, Verluste aus Anlageabgängen, Serverkosten, Buchführungskosten und Kosten für die Erstellung des Jahresabschlusses und Gebühren für Paymentprovider.

Der Konzern betreibt keine eigene Forschung und Softwareentwicklung. Dies erfolgt über andere Unternehmen der IDERA Gruppe.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Aufwendungen aus Währungsumrechnung in Höhe von T€ 1.605.

Wesentliche periodenfremden Erträge und Aufwendungen bestanden nicht.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten außerordentliche Aufwendungen aus der Schließung des Standortes Graz der Ranorex GmbH in Höhe von T€ 1.538.

Zinsertrag und Zinsaufwand

Von den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen betreffen T€ 149 und von den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen betreffen T€ 2.334 die Gesellschafterin.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

In dem Posten sind Steuererstattungen aus Vorjahren in Höhe von insgesamt T€ 547 enthalten.

VII. Organe der Konzern-Muttergesellschaft

Geschäftsführer der Gurock Germany Holding GmbH waren im Geschäftsjahr 2020

Richard Lee Chambers III, Austin, Texas

Randall E. Jacops, Austin, Texas

Der ausgeübte Beruf der Geschäftsführer entspricht deren jeweiliger Organstellung. Die Geschäftsführer erhalten keine Bezüge von der Gesellschaft. Es bestehen keine Vorschüsse, Kredite, Haftungsverhältnisse zugunsten der Organmitglieder.

VIII. Sonstige Pflichtangaben

1. Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2020 wurden durchschnittlich 57 Mitarbeiter beschäftigt.

2. Anteilsbesitz

Der Konzern der Gurock Germany Holding GmbH hält an folgenden Gesellschaften Anteile:

Unternehmen	Anteil	Jahresabschluss	Eigenkapital	Jahresergebnis
	%		EUR	EUR
Travis Foundation UG (haftungsbeschränkt) Deutschland
	100,00	31.12.2020	- 5.608,80	- 5.930,11

3. Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird mit sämtlichen Tochterunternehmen in den Konzernabschluss der IDERA Inc., Texas/USA, einbezogen. Die IDERA Inc. mit Sitz in Texas/USA stellt den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen auf. Die TA Buckeye Parent LLC, Delaware, USA stellt den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen auf. Die jeweiligen Konzernabschlüsse können am Sitz der jeweiligen Gesellschaften eingesehen werden.

Diese Konzernabschlüsse entsprechen nicht den Befreiungsvorschriften der § 291/ § 292 HGB, inso-fern war der vorliegende Teilkonzernabschluss der Gurock Germany Holding GmbH aufzustellen.

4. Honorar des Abschlussprüfers

Das Honorar des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernanschlusses betrug € 30.000.

Weitere Dienstleistungen für die im Konzernabschluss eingebundenen Unternehmen wurden nicht erbracht.

IX. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag

Hinsichtlich der gegenwärtigen Corona-Krise verweisen wir auf den Konzern-Lagebericht, Abschnitt V. Weitere wesentliche Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Abschlussstichtag eingetreten sind, lagen nicht vor.

X. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung der Gurock Germany Holding GmbH schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresfehlbetrag in Höhe von € 3.575.909,61 wird mit dem bestehenden Gewinnvortrag der Gesellschaft von € 34.099.395,50 verrechnet und auf neue Rechnung vorgetragen. Auf neue Rechnung werden € 30.523.485,89 vorgetragen.

Leverkusen, den 6. April 2022

Richard Lee Chambers III

Randall E. Jacops

Konzernlagebericht für 2020

I. Grundlagen des Konzerns

1. Organisation und Geschäftsmodell

2. Strategie und Ziele

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

2. Gesamtaussage zum Geschäftsjahr

3. Vergleich Prognose mit tatsächlicher Entwicklung

4. Geschäftsverlauf

1. Gurock Software

2. Travis CI

3. Ranorex

4. Kiuwan

III. Prognose, Risiko- und Chancenbericht

IV. Internes Kontrollsystem bezogen auf die Rechnungslegungsprozesse

I. Grundlagen des Konzerns

1. Organisation und Geschäftsmodell

Die Gurock Germany Holding GmbH und ihre direkten und indirekten 100 % igen Tochtergesellschaften bilden einen Teil-Konzernabschluss innerhalb des Gesamtkonzerns der IDERA Inc., Houston, Texas, USA.

Die Muttergesellschaft IDERA Inc. hält ein weltweites Portfolio von Marken, die B2B-Software anbieten, darunter Datenbank-Tools, Tools für die Anwendungsentwicklung, Testmanagement-Tools und Prozessoptimierungs-Tools (DevOps-Tools). Das Unternehmen hat seinen Hauptsitz in Houston, Texas, und verfügt über weltweite Niederlassungen, u.a. in Australien, dem Vereinigten Königreich, Deutschland, Österreich und Spanien.

Der Teilkonzern der Gurock Germany Software GmbH ist ein wesentlicher Bestandteil der IDERA-Gruppe für die Regionen Deutschland, Österreich, Spanien und USA und besteht aus folgenden Unternehmen, an denen die Obergesellschaft direkt oder indirekt zu 100 % beteiligt ist:

•	Gurock Software GmbH, Leverkusen

―	vertreibt Testmanagement Software unter dem Markennamen "TestRail"

•	Travis CI GmbH

―	Open-Source-Unternehmen für kontinuierliche Integration unter dem Markennamen Travis CI

•	Travis CI Inc., USA

―	Tochterunternehmen der Travis CI GmbH für den US-amerikanischen Markt

•	Ranorex GmbH

―	ein Unternehmen für Testautomatisierungssoftware unter dem Markennamen Ranorex

•	Ranorex Inc., USA

―	Tochterunternehmen der Ranorex GmbH für den US-amerikanischen Markt

•	Kiuwan Software S.L., Spanien

―	ist unter der gleichnamigen Marke ein "Software as a Service" Anbieter (SaaS) zur Messung und Analyse von Sicherheitsrisiken in der Softwareentwicklung

2. Strategie und Ziele

Strategisches Ziel von IDERA und seiner Tochterunternehmen ist die Weiterentwicklung und der Ausbau eines Angebotes von hochwertigen B2B-Softwaretools, die ein hohes Maß an Vertrauen durch die technischen Anwender in den Bereichen Datenbankverwaltung über die Anwendungsentwicklung bis hin zum Testmanagement genießen. Die Anwendungen von IDERA unterstützen die Anwender dabei, mit möglichst geringem Aufwand verbesserte Lösungen zur Erreichung ihrer strategischen Ziele zu erreichen.

Der Fokus von IDERA Inc. war von Beginn an auf den Endbenutzer gerichtet und auf die Unterstützung von Softwareanwendern bei technischen Echtzeit-Entscheidungen in Unternehmen. In den letzten 20 Jahren hat IDERA Inc. ständig weitere Tools und Innovationen für eine wachsende Anzahl von Anwendern bereitgestellt und sich durch die Erweiterung des Markenportfolios als vertrauenswürdiger Berater etabliert. Alle diese Marken haben folgendes gemeinsam:

―	Benutzerorientierte Produkte - die Endbenutzer in die Lage versetzen, Probleme einfach, intuitiv und elegant zu lösen,
―	Vernetzte Tools, die unterschiedliche Daten und Prozesse über Teams, Organisationen und Regionen hinweg demokratisieren,
―	Innovative Lösungen - an der Spitze von Wachstumsmärkten, wie Geschäftsprozessmodellierung, Internet of Things (loT) und marktverändernde Testmanagement-Tools
―	Expertengemeinschaften - die mit Leidenschaft das kollektive Wissen aller Nutzer erweitern.

3. Produktentwicklung

Die Unternehmen des Teilkonzerns der Gurock Germany Holding GmbH betreiben ausschließlich die Vermarktung der jeweiligen Softwareprodukte. Forschung und Produktentwicklung selbst werden durch entsprechend spezialisierte Unternehmen der IDERA-Gruppe, z.B. in den USA betrieben.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Entwicklung der Weltwirtschaft

Laut Weltwirtschaftsbericht des Bundesministeriums für Wirtschaft und Energie (BMWi) ist der steile Erholungspfad der globalen Konjunktur nach dem historischen Einbruch im zweiten Quartal 2020 trotz der weltweit verhängten Lockdowns nur wenig abgeflacht. Zuletzt überschritten sowohl die weltweite Industrieproduktion als auch der Weltwarenhandel sogar ihre jeweiligen Vorjahresniveaus. Nach dem massiven Rückgang im zweiten Quartal 2020 trug vor allem eine entsprechend starke positive Gegenbewegung im dritten Quartal zur raschen Erholung bei. In nahezu allen großen Wirtschaftsräumen stieg die Wirtschaftsleistung im dritten Quartal bspw. im Euroraum (+12,4%), in den Vereinigten Staaten (+7,5 %), Japan (+5,3 %), China (+3,0 %). Das globale BIP stieg im gleichen Zeitraum um 7,1 %. Zum Schlussquartal 2020 trat allerdings aufgrund vielerorts erneut verhängter Lockdowns eine differenziertere Entwicklung ein. Während die Wirtschaftsleistung im Euroraum wieder rückläufig war (-0,7 %) ging die Aufholjagd in den Vereinigten Staaten (+1,0 %) und China (+2,6 %) weiter.

Zum Zeitpunkt der Aufstellung des Lageberichtes befindet sich die Weltwirtschaft weiter im Aufschwung. Die wirtschaftliche Dynamik hat sich im vierten Quartal 2021 gesteigert. Das globale Bruttoinlandsprodukt dürfte im vierten Quartal um 1,4 % gegenüber dem Vorquartal zugenommen haben. Im dritten Quartal lag die geschätzte Zunahme noch bei 0,9 %. Die globalen Lieferkettenstörungen lösen sich langsam auf. Die in Befragungen berichteten weltweiten Verzögerungen der Zulieferungen sind seit ihrem Höchststand im Oktober tendenziell gesunken. Insbesondere der berichtete Engpass an Halbleitern ist nach Angaben von IHS Markit bereits deutlich gesunken, befindet sich aber weiter auf hohem Niveau. Gegenüber dem Herbst mussten daher weniger Unternehmen wegen fehlender Vorleistungen ihre Produktion einschränken. Die globale Industrie konnte ein Teil der ausstehenden Aufträge abarbeiten, sodass der Auftragsrückstand am aktuellen Rand etwas abgenommen hat. Die globale Industrieproduktion dürfte nach vorläufigen Zahlen des niederländischen Bureau for Economic Policy Analysis (CPB) im vierten Quartal um etwa 0,8 % gegenüber dem dritten Quartal gestiegen sein. Im dritten Quartal war noch ein Rückgang der globalen Produktion zu verzeichnen.

Entwicklung in Europa/OECD und Deutschland

Mit einem Rückgang von 0,7 % ging die Wirtschaftsleistung im Euroraum im letzten Quartal des Jahres 2020 weniger stark zurück als befürchtet. Damit kam die europäische Wirtschaft vielerorts mit den pandemiebedingten Einschränkungen besser zurecht als noch im Frühjahr. Insbesondere die spanische und deutsche Wirtschaft zeigten sich im vierten Quartal 2020 mit Veränderungsraten von jeweils +0,4 % und +0,1 % relativ resilient. In Österreich, Italien und Frankreich hingegen kam es zu deutlichen Rückgängen von jeweils -4,3 %, -2,0 % und -1,3 %. Die Frühindikatoren am aktuellen Rand signalisieren ein schwaches erstes Quartal im Euroraum. Die Industrieproduktion ging im Dezember um kräftige 1,6 % im Vergleich zum Vormonat zurück, lag aber immerhin noch etwa 0,1 % über dem Vorjahresniveau.

Demgegenüber stiegen die Auftragseingänge im Verarbeitenden Gewerbe zuletzt noch einmal (+0,7 %), blieben aber weiterhin unter ihrem Vorjahresniveau (-2,0 %). Der Economic Business Climate Indicator der Europäischen Kommission verbesserte sich im Januar 2021 auf seinen höchsten Wert seit März 2020, lag jedoch weiterhin im negativen Bereich (-0,27 Punkte).

Der wirtschaftliche Aufholprozess in Deutschland hat sich zuletzt weiter fortgesetzt, aber der Verlauf der Pandemie stellt ein Risiko dar. Nach einem historischen Rückgang des Bruttoinlandsprodukts im zweiten Quartal von 9,8 Prozent konnte sich die deutsche Wirtschaft im dritten Quartal 2021 wieder spürbar erholen und um 8,5 Prozent zulegen. Sie erreichte damit wieder rund 96 Prozent ihres Niveaus vom Schlussquartal 2019 vor Ausbruch der Pandemie. Die Erwerbstätigkeit und die sozialversicherungspflichtige Beschäftigung nahmen weiter zu. Die Arbeitslosigkeit ging im November merklich zurück. Der weitere Ausblick ist jedoch belastet. Das ifo Geschäftsklima hat sich im November verschlechtert und ist nun per Saldo leicht negativ.

Zum Zeitpunkt der Aufstellung des Lageberichts hat das BIP des Euroraums das Vorkrisenniveau gegen Ende des dritten Quartals 2021 wieder erreicht. Im vierten Quartal schwächte sich das Wachstumsmomentum jedoch deutlich - und mehr als zuvor erwartet - ab. Das BIP stieg nach vorläufigen Zahlen lediglich um 0,3 % nach einer Zunahme von 2,3 % im dritten Quartal. Grund hierfür waren insbesondere Lieferengpässe, hohe Energiepreise und wieder steigende Infektionszahlen, die besonders den Dienstleistungsbereich belasten. Auch Deutschland vermeldete aufgrund von wieder notwendigen Beschränkungen in den kontaktintensiven Dienstleistungen und Produktionsschwierigkeiten in der Industrie ebenfalls einen leichten Rückgang um -0, 7 %. Im Jahr 2021 ist die Wirtschaft des Euroraums insgesamt um 5,2 % gewachsen.

Branchenwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Laut Oliver Henrich, Vice President Product Engineering Central Europe bei Sage, bestehen fünf Trends, mit denen sich Entscheider und Entwickler vermehrt beschäftigen sollten, um Effizienz und Wettbewerbsstärke voranzutreiben. Demnach werden Hybrid Cloudcomputing, Data Analytics, DevOps, energieeffiziente Software und Security by Design die Top-Themen sein, die im kommenden Jahr wichtig bleiben oder noch wichtiger werden.

Nach wie vor bestehen starke Fachkräfteengpässe im IT-Bereich. Seit 2010 ist die Fachkräftelücke in IT-Berufen insgesamt gestiegen. In den letzten Jahren ist die Lücke zwar wieder leicht gesunken, dennoch ist sie mit rund 20.000 fehlenden Fachkräften nach wie vor sehr hoch. Auch der Anteil der schwer zu besetzenden Stellen ist in den IT-Berufen gestiegen und lag in den meisten Jahren höher als der entsprechende Anteil bezogen auf alle Berufe. Am aktuellen Rand sind 87 Prozent der offenen Stellen nur schwer zu besetzen. Damit bestehen schwerwiegende Besetzungsprobleme für einen Großteil der Unternehmen.

Die deutsche Wirtschaft ist im vergangenen Jahr digitaler geworden. Dies zeigt der heute veröffentlichte Digitalisierungsindex, der nach dem sogenannten Reifegraddmodells die unternehmensinternen Aktivitäten anhand der Kategorien Prozesse, Produkte, Geschäftsmodelle, Qualifizierung sowie Forschungs- und Innovationstätigkeit analysiert. Der Index ist um 8 Punkte auf 108 Punkte gestiegen. Treiber der Digitalisierung waren vor allem verbesserte Rahmenbedingungen, also unternehmensexterne Faktoren wie die technische Infrastruktur. Die Coronapandemie hat zudem zu einem "Homeoffice-Schub" geführt, einer Digitalisierung der Prozesse in Unternehmen. So sind heute zum Beispiel der Informationsaustausch zwischen verschiedenen Geschäftsbereichen und die Vernetzung mit anderen Unternehmen digitaler als noch vor einem Jahr.

Am weitesten fortgeschritten bei der Digitalisierung ist die Informations- und Kommunikationsbranche (IKT). Großunternehmen (mit mehr als 249 Beschäftigten) weisen einen deutlich höheren Digitalisierungsgrad als mittelständische (50-249 Beschäftigte) und kleine Unternehmen (1-49 Beschäftigte) auf.

Das Marktvolumen im Bereich Informationstechnologie hat laut dem Digitalverband Bitkom in Deutschland im Jahr 2020 mit 95,4 Milliarden Euro erstmals die Marke von 95 Milliarden Euro überschritten. Im Jahr 2019 wurden in Deutschland mit Hardware, Software und IT-Services ein Marktvolumen von rund 92,9 Milliarden Euro erzielt. Das stärkste Segment stellte in 2020, ähnlich wie in den Vorjahren, die IT-Dienstleistungsbranche mit 41,9 Milliarden Euro (Vorjahr: 10,9 Milliarden Euro) dar, gefolgt von den Bereichen Hardware und Software.

Der Digitalverband Bitkom prognostiziert für die Informationstechnik-Branche für 2021 einen Umsatz von 101,8 Milliarden Euro - das ist im Vergleich zu 2020 ein Wachstum um 6,2 Prozent. Die IT-Hardware wird in diesem Segment mit voraussichtlich 10,9 Prozent auf 33,2 Milliarden Euro das größte Wachstum verzeichnen. Die IT-Services bilden mit einem Volumen von 41,1 Milliarden Euro auch in 2021 (+3,7 Prozent) noch vor der IT-Hardware den größten Anteil des IT-Markts ab. Die Ausgaben für Software steigen im laufenden Jahr um 6,0 Prozent auf 27,5 Milliarden Euro.

Nach dem Bericht von ZION Global Market.Reserach erzielte der globale Markt für Business Intelligence Managed Services 2019 Einnahmen im Wert von rund 5 (Mrd. USD) und wird bis 2026 voraussichtlich Einnahmen in Höhe von etwa 11 (Mrd. USD) erzielen, wobei für den Zeitraum von 2020 bis 2026 eine CAGR von fast 7,7 % erwartet wird.

Business Intelligence ist eine leistungsstarke organisatorische Ressource, die zur Erreichung einer bestimmten Mission genutzt werden kann. Abgesehen davon ist es für Unternehmen zu einer Herkulesaufgabe geworden, interne Geschäftsaktivitäten effektiv zu verwalten und zu pflegen. Darüber hinaus ist der Zugang zu den Diensten zu einer Notwendigkeit geworden, da Unternehmen auf die Erkenntnisse von BI-Tools angewiesen sind, um die Kundenbindung und -gewinnung zu verbessern, die Betriebskosten zu minimieren und die Zeit für die Produktwerbung zu verkürzen. Dies hat in den letzten Jahren zu einer enormen Nachfrage nach BI Managed Services geführt.

Da BI-Systeme die Fähigkeit haben, strukturierte und unstrukturierte Informationen zu verwalten, um neue Geschäftsmöglichkeiten zu identifizieren und zu schaffen, wird der Markt im nächsten Jahrzehnt wahrscheinlich sprunghaft wachsen.

II. Geschäftsverlauf

Der Konzern-Nettoumsatz nach Konzerneliminierungen betrug im Geschäftsjahr 2020 T€ 72.512.

Das operative Ergebnis vor Abschreibungen und Zinsen (EBITDA) beträgt im Geschäftsjahr 2020 T€ 43.258.

Aufgrund der vorzunehmenden Neubewertungen im Konzernabschluss und der damit verbundenen Abschreibungen i.H.v. T€ 10.780 auf die hierbei aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände, sowie Abschreibungen auf den verbleibenden Geschäfts- und Firmenwert i.H.v. T€ 15.579 verminderte sich das Ergebnis vor Steuern auf T€ 14.389. Der Jahresüberschuss beträgt im gelaufenen Geschäftsjahr T€ 3.965.

Aufgrund der erstmaligen Erstellung des Konzernabschlusses 2020 sind die Angaben zu den Umsätzen, EBITDA und zum Jahresergebnis des Vorjahres nicht zu machen.

III. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Neben der oben beschriebenen positiven Entwicklung der Umsatzerlöse wurden auch im Bereich der Kosten günstige Effekte erzielt, was insgesamt zu dem sehr positiven operativen Geschäftsergebnis (EBITDA) von T€ 43.258 führte.

Die seit einigen Jahren verfolgte Strategie, die Ressourcen innerhalb der IDERA-Gruppe zu bündeln, führte auch im Geschäftsjahr 2020 zu einer wesentlichen Personalkostenreduzierung. Die entsprechend erforderlichen Dienstleistungen werden zunehmend von Schwestergesellschaften bezogen und verrechnet. Infolgedessen wurde im Geschäftsjahr 2020 der Standort Graz/Österreich des Konzernunternehmens Ranorex GmbH geschlossen. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten daher außerordentliche Aufwendungen aus der Schließung dieses Standortes in Höhe von T€ 1.538.

Die Vermögenslage des Konzerns ist sehr stark durch die aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände der in den letzten Jahren erworbenen Konzerngesellschaften von T€ 7.188 sowie den verbleibenden Geschäfts- und Firmenwert von T€ 72.746 geprägt. Sachanlagen bestehen nur in geringem Umfang.

Die Finanzanlagen beinhalten im Wesentlichen Ausleihungen an verbundene Unternehmen der IDERA-Gruppe von T€ 19.075.

Die Eigenkapitalquote von 28,9 % trägt zudem nach wie vor zur stabilen Lage der Gesellschaft bei und bietet eine solide Grundlage für weiteres Wachstum.

Ein wesentlicher Vermögensposten des Umlaufvermögens sind die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen mit T€ 8.217. Aufgrund eines guten Forderungsmanagements bestehen keine nennenswerten Forderungsausfälle. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen belaufen sich zum Stichtag auf T€ 7.012 und resultieren im Wesentlichen aus Liefer- und Leistungsforderungen. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen im Wesentlichen aus Darlehen mit Restlaufzeiten von 1 - 5 Jahren. Die Darlehen in ausländischer Währung haben wechselkursbedingt das Jahresergebnis zusätzlich mit ca. € 1,3 Mio. belastet.

Die Zahlungsfähigkeit war im abgelaufenen Geschäftsjahr jederzeit gewährleistet. Zum Stichtag betragen die liquiden Mittel T€ 6.201. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestanden lediglich in geringfügiger Höhe (T€ 342).

Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wird insgesamt als gut eingeschätzt. Sie ermöglicht es, den angestrebten Wachstumskurs überwiegend aus eigenen Mittel zu finanzieren.

IV. Finanzielle Leistungsindikatoren

Zur Veränderung der finanziellen Leistungsindikatoren wird auf die dargestellten Erläuterungen der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage verwiesen sowie auf die folgende Tabelle:

	2020
Umsatzerlöse	T€ 72.512
EBITDA	T€ 43.258
Jahresüberschuss	T€ 3.965
Eigenkapitalrentabilität= Jahresüberschuss x 100 / Eigenkapital	11,13 %
Umsatzrentabilität= Jahresüberschuss x 100 / Umsatz	5,47 %

V. Prognosebericht, Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung

Die Gurock Germany Holding GmbH und ihre Tochterunternehmen sind in das Risikomanagementsystem der IDERA-Gruppe eingebunden, in dem unter anderem unterjährig regelmäßige Risikomeldungen erfolgen, worin jegliche Arten von erkennbaren Gefährdungen bewertet werden.

Eine Chance stellt auch die Diversifizierung der Softwareprodukte innerhalb der einzelnen Tochterunternehmen dar. Diese ermöglichen es, Marktanteile weiter auszubauen und den Einfluss im Markt zu stärken. Darüber hinaus können durch die organisatorische Eingliederung der Gesellschaften in die IDERA-Gruppe Synergieeffekte erzielt werden.

Zum weiteren Ausbau der eigenen Marktposition ist im Jahr 2019 die Travis CI GmbH erworben worden. Weitere Akquisitionen wurden im Geschäftsjahr 2020 nicht getätigt.

Die Unternehmen des Konzerns sichern das Wechselkursrisiko nach Möglichkeit ab, indem es an Kunden in Ländern der EURO-Zone in EURO und außerhalb Europas in USD verkauft. Gurock überwacht die Entwicklung der Wechselkurse sorgfältig, und wo immer möglich, werden alle Einkäufe und Zahlungen in EUR oder USD getätigt. Durch die Einziehung von Kundenforderungen in der lokalen Währung wird die Notwendigkeit des Kaufs der lokalen Währung gemildert.

Die Finanzierung einschließlich der Abrufe von offenen Darlehensforderungen "revolving demands" innerhalb der Gruppe wird von der Muttergesellschaft einheitlich über alle Gesellschaften gesteuert. Darlehensansprüche innerhalb der Unternehmensgruppe werden grundsätzlich nicht gegen Währungsschwankungen abgesichert.

Ein Risiko stellt die Abhängigkeit von der IDERA-Gruppe dar. Da die Tochterunternehmen des Gurock Konzerns keine oder nur wenige eigene Mitarbeiter hat, obliegt die Weiterentwicklung und erfolgreiche Vermarktung des Produkts allein der Gruppe.

Abgesehen von allgemeinen Betriebsrisiken aus dem Einsatz umfangreicher EDV- und Telekommunikationstechnik sowie den allgemeinen Geschäftsrisiken sind Risiken, welche die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens nachhaltig und wesentlich beeinträchtigen könnten, auf Basis unseres derzeitigen Kenntnisstands nicht erkennbar.

Unter Berücksichtigung dieser Sachverhalte gelangen wir zu der Einschätzung, dass der Teilkonzern der Gurock Germany Holding GmbH, insbesondere durch die Eingliederung in die IDERA-Gruppe, gut positioniert ist und sich bietende Chancen nutzen kann. Es ist davon auszugehen, dass die Gruppe den Wachstumskurs auch weiterhin finanziell unterstützt.

Digitalisierung, Big Data und Cloud-Computing haben auch im Jahr 2020 ihren Siegeszug weitergeführt. Auch die mit der Corona-Krise verbundenen Kontaktbeschränkungen werden diesen Trend weiter unterstützen. Der bestehende ausgeprägte Dienstleistungsgedanke und das nachhaltig erarbeitete Vertrauen unserer Kunden werden sowohl Ansporn als auch Ausgangsbasis weiterer Maßnahmen sein, die dazu führen werden, uns weiterzuentwickeln, zu wachsen und die gesteckten Ziele zu erreichen. Globale wirtschaftliche Faktoren werden sehr wohl eine Rolle spielen, sie können und werden aber der technologischen Weiterentwicklung rund um alle Themen der IT keine unüberwindbaren Hindernisse bereiten.

Die Aussichten für unsere Märkte haben sich auch 2020 nicht zuletzt durch die weiterhin expansive Geldpolitik der Europäischen Zentralbank (EZB) positiv entwickelt. Diese lockere Geldpolitik kann allerdings gleichzeitig auch durch eine erneute Verschärfung der Staatsschuldenkrise und durch ein mögliches Wiederaufflammen der Bankenkrise zu großen volkswirtschaftlichen Risiken führen. Nach Auffassung des Sachverständigenrats können rasch steigende Zinsen zu Verwerfungen im Finanzsystem führen und Banken unter Druck setzen. Mögliche Unsicherheitsfaktoren sind die Entwicklung der politischen Konstellation in Europa nach dem Brexit, die politische Destabilisierung in Osteuropa, der wirtschaftliche Schaden aufgrund der Corona-Krise.

Nachhaltige Ertrags- und Umsatzsteigerung bleiben im Fokus und werden mit großer Wahrscheinlichkeit erreicht. Die Sicherstellung der finanziellen Unabhängigkeit des Unternehmens, auch für zukünftiges Wachstum, steht weiterhin im Fokus.

Zum Zeitpunkt der Aufstellung des Lageberichtes haben sich die ersten gesamtwirtschaftlichen Schäden der Corona-Krise manifestiert. Aufgrund unseres Geschäftsmodells waren wir davon nur sehr gering betroffen. Die weiteren Auswirkungen sowie daraus resultierende Risiken beobachten wir laufend, wobei die durch das Virus entstehenden gesamtwirtschaftlichen Risiken im Besonderen durch politische Entscheidungen geprägt sein werden. Neben den allgemeinen politischen Unsicherheiten bestehen grundsätzlich auch Risiken in Bezug auf die wirtschaftliche Entwicklung unserer Kunden. Da unser Kundenstamm unter anderem hochgradig diversifiziert ist, sehen wir für uns derzeit kein erhöhtes Risiko.

Bei der Umsatzplanung wurden die Erwartungen über die Investitionsbereitschaft in IT-Projekte und der zunehmende Wettbewerbsdruck sowie die Corona-Krise berücksichtigt. Für das Geschäftsjahr 2021 gehen wir von weiter wachsenden Umsatzerlösen und einem entsprechenden höheren Jahresergebnis aus.

Leverkusen, den 6. April 2022

Richard Lee Chambers III

Randall E. Jacops

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Gurock Germany Holding GmbH, Leverkusen

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Gurock Germany Holding GmbH, Leverkusen, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2020, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Gurock Germany Holding GmbH, Leverkusen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2020 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungs- nachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außer- kraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Um- ständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, 7. April 2022

AKKURATA Treuhand GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Busch, Wirtschaftsprüfer

Hermenns, Wirtschaftsprüfer