SGP Projektmanagement GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

	31.12.2023	Vorjahr
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	12,00
	0,00	12,00
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	59.169,00	32.863,00
	59.169,00	32.863,00
	59.169,00	32.875,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.906,35	317,14
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	302.849,09	109.017,44
3. sonstige Vermögensgegenstände	2.014,14	5.366,56
	307.769,58	114.701,14
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	28.996,08	31.324,13
	336.765,66	146.025,27
C. Rechnungsabgrenzungsposten	12.735,40	4.869,15
	408.670,06	183.769,42

Passiva

	31.12.2023	Vorjahr
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	300.000,00	0,00
III. Gewinnvortrag	9.113,91	1.149,48
IV. Jahresfehlbetrag/Jahresüberschuss	-265.518,05	7.964,43
	68.595,86	34.113,91
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	4.079,81	3.658,86
2. sonstige Rückstellungen	75.284,18	51.166,05
	79.363,99	54.824,91
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5.013,03	10.302,73
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	226.423,78	50.000,00
3. sonstige Verbindlichkeiten	29.273,40	34.527,87
davon aus Steuern: 29.273,40 EUR (Vorjahr: 32.332,25 EUR)
	260.710,21	94.830,60
	408.670,06	183.769,42

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

	2023	Vorjahr
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	2.585.324,76	2.909.185,12
2. sonstige betriebliche Erträge	84.107,32	67.914,25
	2.669.432,08	2.977.099,37
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-14.845,58	-68.402,70
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-138.133,32	-138.000,00
	-152.978,90	-206.402,70
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-1.863.197,65	-1.930.057,57
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-343.446,56	-345.662,95
	-2.206.644,21	-2.275.720,52
	309.808,97	494.976,15
5. Abschreibungen
auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-14.494,50	-20.038,51
6. sonstige betriebliche Aufwendungen	-558.945,10	-462.441,09
7. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	42,36	21,74
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-122,92	-3,00
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-909,02	-3.658,86
10. Ergebnis nach Steuern	-264.620,21	8.856,43
11. sonstige Steuern	-897,84	-892,00
12. Jahresüberschuss	-265.518,05	7.964,43

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben

Die SGP Projektmanagement GmbH hat ihren Sitz in Berlin und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg (Reg. Nr. HRB 169740 B).

Der vorliegende Jahresabschluss erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und den Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG).

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Angabenerleichterungen der §§ 274a, 276 und 288 HGB teilweise in Anspruch.

Die Gesellschaft hat von der Befreiungsvorschrift nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. In die Herstellungskosten werden neben den Einzelkosten auch angemessene Teile der Fertigungs- und Materialgemeinkosten eingerechnet, soweit diese durch die Fertigung veranlasst werden. Von dem Wahlrecht zur Aktivierung von Fremdkapitalzinsen nach § 255 Abs. 3 HGB als Bestandteil der Herstellungskosten wird Gebrauch gemacht. Im Fall einer voraussichtlich dauerhaften Wertminderung wird eine außerplanmäßige Abschreibung vorgenommen. Zuschreibungen aufgrund des Wertaufholungsgebots bei den Sachanlagen erfolgen bis zu den fortgeführten Anschaffungs- und Herstellungskosten, wenn die Gründe für eine dauerhafte Wertminderung nicht mehr bestehen.

Bei den Gegenständen des Anlagevermögens, deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, sind die Anschaffungskosten um planmäßige Abschreibungen vermindert worden. Es kommen grundsätzlich folgende betriebsgewöhnliche Nutzungsdauern zur Anwendung:

	Nutzungsdauer in Jahren	Abschreibungsmethode
Immaterielle Vermögensgegenstände	1-5	linear
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1-13	linear

Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu 800,00 EUR werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nominalbetrag angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen, dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen worden.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Bei der Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Da alle Rückstellungen kurzfristig sind, entfällt eine fristadäquate Abzinsung.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt und stellen sich wie folgt dar:

Angaben in EUR	Geschäftsjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr	Vorjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.906,35	0,00	317,14	0,00
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	302.849,09	0,00	109.017,44	0,00
Sonstige Vermögensgegenstände	2.014,14	0,00	5.366,56	0,00

Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen handelt es sich um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 2.849,09 EUR (Vorjahr: 109.017,44 EUR) und Forderungen gegenüber der alleinigen Gesellschafterin SGI Immobilien Entwicklung und Verwaltung GmbH aus einer Kapitalerhöhung in Höhe von 300.000,00 EUR (Vorjahr: 0,00 EUR).

Eigenkapital

Das Stammkapital von 25.000,00 ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Im Rahmen einer Kapitalzuführung hat sich im Geschäftsjahr die Kapitalrücklage um 300.000,00 EUR erhöht.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Personalkosten in Höhe von 66.066,34 EUR (Vorjahr: 47.056,05 EUR), Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten in Höhe von 300,00 EUR (Vorjahr: 2.690,00 EUR) und Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von 6.000,00 EUR (Vorjahr: 1.420,00 EUR).

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag bilanziert. Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

Angaben in EUR	Geschäftsjahr	Restlaufzeit bis 1 Jahr	Restlaufzeit mehr als 1 Jahr
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5.013,03	5.013,03	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	226.423,78	226.423,78	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	29.273,40	29.273,40	0,00
davon aus Steuern	29.273,40	29.273,40	0,00

Angaben in EUR	Vorjahr	Restlaufzeit bis 1 Jahr	Restlaufzeit mehr als 1 Jahr
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	10.302,73	10.302,73	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	50.000,00	50.000,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	34.527,87	34.527,87	0,00
davon aus Steuern	32.332,25	32.332,25	0,00

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen in Höhe von 225.122,92 EUR (Vorjahr 50.000,00 EUR) gegenüber der alleinigen Gesellschafterin SGI Immobilien Entwicklung und Verwaltung GmbH aus kurzfristiger Darlehensgewährung. Die übrigen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Sonstige Angaben

Konzernzugehörigkeit

Die SGP Projektmanagement GmbH wird in den Konzernabschluss der SARAMARTEL Handels- und Beteiligungsgesellschaft mbH & Co KG, Berlin, einbezogen. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz enthalten sind und auch nicht nach den §§ 251, 285 Nr. 3 HGB anzugeben sind, beträgt 1.208 TEUR. Hiervon entfallen auf verbundene Unternehmen 1.071 TEUR aus der Anmietung von Geschäftsräumen.

Mitarbeiter

Im Berichtsjahr wurden durchschnittlich achtundzwanzig Mitarbeiter (Vorjahr: neunundzwanzig) beschäftigt.

Geschäftsführung

Geschäftsführer im Berichtsjahr waren:

	Julian Streletzki (Chief Executive Officer)
	Thomas Mosig (Chief Financial Officer)
	Lars Kretzschmar (Chief Technology Officer)
	Kristina Schwirrat (Chief Technology Officer)

Berlin, den 30. April 2024

Julian Streletzki

Thomas Mosig

Lars Kretzschmar

Kristina Schwirrat

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023

	Anschaffungs- oder Herstellungskosten
	Stand am 01.01.2023	Zugänge	Abgänge	Stand am 31.12.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	95.116,44		95.116,44	0,00
	95.116,44	0,00	95.116,44	0,00
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	131.555,00	40.884,50	86.668,52	85.770,98
	131.555,00	40.884,50	86.668,52	85.770,98
Summe Anlagevermögen	226.671,44	40.884,50	181.784,96	85.770,98

	Kumulierte Abschreibungen
	Stand am 01.01.2023	Zugänge	Abgänge	Stand am 31.12.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	95.104,44		95.104,44	0,00
	95.104,44	0,00	95.104,44	0,00
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	98.692,00	14.494,50	86.584,52	26.601,98
	98.692,00	14.494,50	86.584,52	26.601,98
Summe Anlagevermögen	193.796,44	14.494,50	181.688,96	26.601,98

	Buchwerte
	Stand am 31.12.2023	Stand am 31.12.2022
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	12,00
	0,00	12,00
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	59.169,00	32.863,00
	59.169,00	32.863,00
Summe Anlagevermögen	59.169,00	32.875,00