Egon Rohwer Malermeister GmbH

Kiel

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen		12.665,51		12.338,15
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		6.111,63		6.910,30
II. Sachanlagen		6.553,88		5.427,85
III. Finanzanlagen		0,00		0,00
B. Umlaufvermögen		1.274.593,98		927.484,62
I. Vorräte		0,00		10.664,66
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		1.274.193,61		915.277,29
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr		0,00		0,00
III. Wertpapiere		0,00		0,00
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		400,37		1.542,67
C. Rechnungsabgrenzungsposten		612,17		762,28
D. Aktive latente Steuern		45,59		0,00
Summe Aktiva		1.287.917,25		940.585,05

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00		25.000,00
II. Kapitalrücklage		0,00		0,00
III. Gewinnrücklagen		0,00		0,00
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag		220.082,50		220.082,50
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		0,00		0,00
B. Rückstellungen		80.204,38		79.111,41
C. Verbindlichkeiten		962.630,37		616.391,14
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr		960.931,89		615.652,69
D. Rechnungsabgrenzungsposten		0,00		0,00
Summe Passiva		1.287.917,25		940.585,05

ANHANG

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2011 wurde gemäß den §§242 ff., 264 ff. HGB sowie den bilanziellen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 266 bzw. 275 HGB wurden angewandt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich zum 31. Dezember 2011 um eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.v. § 267 Abs. 1 HGB. Die in § 288 HGB vorgesehenen Erleichterungsmöglichkeiten für den Umfang der Darstellung im Anhang wurden weitgehend in Anspruch genommen.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten bilanziert und linear nach Maßgabe der Nutzungsdauern, die sich aus den steuerlichen Afa-Tabellen der Finanzverwaltung ergeben, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Zugänge des Geschäftsjahres werden pro rata temporis abgeschrieben.

Der bilanzierte Geschäfts- oder Firmenwert wird unter Beachtung der rechtlichen, wirtschaftlichen und technischen Gegebenheiten - insbesondere unter Berücksichtigung der Stabilität und Bestandsdauer der Branche sowie der Erfahrungswerte hinsichtlich der Fristigkeit von Kundenbeziehungen und der Loyalität der Kernmitarbeiter - über fünfzehn Jahre abgeschrieben.

Im Geschäftsjahr 2011 wurden abnutzbare bewegliche, selbständig nutzbare Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungs- und Herstellungskosten bis zu EUR 410,- entsprechend der steuerlichen Regelung nach § 6 Abs. 2 EStG im Jahr der Anschaffung abgeschrieben.

In den Jahren 2008 - 2009 wurde für abnutzbare bewegliche, selbständig nutzbare Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten EUR 150,-, aber nicht EUR 1.000,- übersteigen, entsprechend der steuerlichen Regelung nach § 6 Abs. 2a EStG im Wirtschaftsjahr der Anschaffung bzw. Herstellung ein Sammelposten gebildet. Dieser Sammelposten wird im Wirtschaftsjahr der Bildung und in den darauffolgenden vier Geschäftsjahren mit jeweils einem Fünftel gewinnmindernd aufgelöst. Bei Anschaffungs- und Herstellungskosten bis EUR 150,- erfolgt im Geschäftsjahr des Zugangs eine aufwandswirksame Erfassung.

Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgt gemäß § 253 Abs. 1 S. 1 i.V.m. Abs. 4 HGB zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag. Die Herstellungskosten der Unfertigen Leistungen umfassen das Fertigungsmaterial, die Fertigungslöhne und die Sonderkosten der Fertigung sowie die zugehörigen Material- und Fertigungsgemeinkosten. Weiterhin werden zulässige Bestandteile der Verwaltungsgemeinkosten einbezogen. Die Unfertigen Leistungen wurden im Geschäftsjahr zum niedrigeren beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die Abwertung auf Basis der verlustfreien Bewertung betrug EUR 678,53 (Vorjahr: EUR 0,00). Die Erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen werden in Höhe Ihres Erfüllungsbetrags von den Vorräten offen abgesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit Ihrem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Erkennbare Ausfallrisiken wurden durch individuelle Einzelwertberichtigungen berücksichtigt; darüber hinaus wurde eine Pauschalwertberichtigung wegen des allgemeinen Kredit- und Ausfallrisikos gebildet.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert angesetzt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten das Geschäftsjahr und das Vorjahr betreffende, noch nicht veranlagte Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen dem Grunde und der Höhe nach alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Die Rückstellungen für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften wurden auf Basis der Vollkosten ermittelt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

III. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Abschreibungen des Geschäftsjahres 2011 in Höhe von EUR 1.507,64 betreffen ausschließlich das Sachanlagevermögen (Vorjahr: EUR 1.770,48).

Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.000,00 und wird zu 100 % von HPM Maler Putz Trockenbau Beteiligungs-GmbH, Hamburg, gehalten.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Für Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten der Handwerksgruppe Philip Mecklenburg GmbH zum 31.12.2011 in Höhe von TEUR 52.050 (Kreditrahmen) werden folgende Sicherheiten im Rahmen eines Abtretungsvertrages gestellt:

- Globalzession für Forderungen aus Warenlieferungen und Leistungen

- Abtretung von Ansprüchen aus einem Warenkreditversicherungsvertrag.

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Anhaltspunkte dafür, dass die Gesellschaft aus den bestehenden Haftungsverhältnissen in Anspruch genommen wird, da die Handwerksgruppe Philip Mecklenburg GmbH ihren vertraglichen Zahlungsverpflichtungen in der Vergangenheit nachgekommen ist und keine Anhaltspunkte dafür bestehen, dass sich dies in der Zukunft ändern wird.

IV. Ergänzende Angaben

Beziehungen zu verbundenen Unternehmen

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Handwerksgruppe Philip Mecklenburg GmbH, Hamburg, einbezogen, welcher im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht wird.

Organe

Als Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr bestellt:

- Klaus Dreyer, Hamburg

- Dirk Lübke, Neuwittenbek

- Dr. Matthias von Bodecker, Hamburg

01.01. - 31.03.2011

01.01. - 31.12.2011

31.03. - 31.12.2011

Als Geschäftsführer sind aktuell bestellt:

- Dr. Matthias von Bodecker, Hamburg

- Dirk Lübke, Neuwittenbek

Dr. Matthias von Bodecker vertritt die Gesellschaft allein und ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Dirk Lübke vertritt die Gesellschaft allein und ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Ergebnisverwendung

Der Jahresüberschuss wird gemäß Ergebnisabführungsvertrag an die HPM Maler Putz Trockenbau Beteiligungs-GmbH, Hamburg, abgeführt.

Kiel, den 31.08.2012

Egon Rohwer Malermeister GmbH, Kiel

Dr. Matthias von Bodecker	Dirk Lübke
Geschäftsführer	Geschäftsführer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 31.08.2012