spielwerk GmbH

Bergisch Gladbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	1.119.189,00	1.709.126,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	1,00
II. Sachanlagen	119.188,00	29.124,00
III. Finanzanlagen	1.000.001,00	1.680.001,00
B. Umlaufvermögen	635.290,93	2.591.177,07
I. Vorräte	2.608,00	2.157,25
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	120.006,71	1.949.548,15
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	512.676,22	639.471,67
C. Rechnungsabgrenzungsposten	734,09	754,08
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	1.104.338,70
Aktiva	2.859.552,72	4.301.057,15

Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	0,00	1.398.088,01
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Bilanzverlust	1.129.338,70	-1.373.088,01
davon Gewinnvortrag	1.373.088,01	1.253.344,44
III. nicht gedeckter Fehlbetrag	1.104.338,70
B. Rückstellungen	435.305,09	633.983,69
C. Verbindlichkeiten	2.424.247,63	2.268.985,45
Passiva	2.859.552,72	4.301.057,15

Anhang

Allgemeine Angaben

Die spielwerk GmbH hat ihren Sitz in Bergisch Gladbach. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Köln unter HRB 75398 eingetragen.

Der Jahresabschluss der spielwerk GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes sowie des Gesellschaftsvertrages zu beachten.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk im Anhang gewählt.

Das gesetzliche Gliederungsschema der §§ 266 und 275 HGB wurde angewandt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde grundsätzlich zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände vorgenommen. Im Jahr des Zugangs erfolgte die Abschreibung pro rata temporis.

Im Geschäftsjahr wurden abnutzbare bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit einem Wert bis zu Euro 800,00 sofort voll abgeschrieben. Solche mit einem Wert bis zu Euro 250,00 wurden als Betriebsausgaben behandelt.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie Wertpapiere wurden zum Nennwert unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Flüssige Mittel wurden zu Nominalwerten angesetzt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Bewertung erfolgte nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zum ggf. abgezinsten Erfüllungsbetrag.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Forderungen mit einer Restlaufzeit über einem Jahr

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Forderungen mit einer Restlaufzeit über einem Jahr beträgt Euro 2.051.205,62 (Vorjahr: Euro 1.931.155,19).

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro 2.374.247,63 (Vorjahr: Euro 2.118.985,45).

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt Euro 50.000,00 (Vorjahr: Euro 150.000,00).

Rechte und Pflichten gegenüber Gesellschaftern

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die folgenden Rechte und Pflichten:

Forderungen:	Euro 0,00
Verbindlichkeiten:	Euro 0,00

Sonstige Pflichtangaben

Anzahl der Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 14.

sonstige Berichtsbestandteile

Bergisch Gladbach, 25.06.2024

gez. Marcus Seuffert

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 25.06.2024 festgestellt.