Medizinisches Versorgungszentrum MediaVita GmbH Münster

Münster

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

BILANZ zum 31. Dezember 2019

AKTIVA

			Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	194.474,00		243.806,00
II. Sachanlagen	12.940,00		11.461,00
		207.414,00	255.267,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	261.073,16		216.653,00
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	103.806,52		52.198,17
		364.879,68	268.851,17
C. Rechnungsabgrenzungsposten		445,06	222,50
D. Nicht durch das Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		24.872,21	42.026,83
		597.610,95	566.367,50

PASSIVA

			Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
II. Verlustvortrag	-67.026,83		-79.575,02
III. Jahresüberschuss	17.154,62		12.548,19
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	24.872,21		42.026,83
		0,00	0,00
B. Rückstellungen		21.201,99	16.413,16
C. Verbindlichkeiten		576.408,96	549.954,34
		597.610,95	566.367,50

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Medizinisches Versorgungszentrum MediaVita GmbH Münster hat ihren Sitz in Münster und wird beim Registergericht Münster (HRB 14297) geführt.

Gegenstand der Gesellschaft ist der Betrieb von medizinischen Versorgungszentren unter ärztlicher Leitung zur Erbringung vertragsärztlicher Leistungen gem. § 95 SGB V und zur Erbringung privatärztlicher Leistungen und nicht ärztlicher Leistungen und aller hiermit in Zusammenhang stehenden Tätigkeiten. Mindestens 2/3 der Leistungen müssen hilfsbedürftigen Personen im Sinne des § 53 der Abgabenordnung (AO) zugutekommen.

Die Gesellschaft dient ausschließlich und unmittelbar steuerbegünstigten gemeinnützigen Zwecken i. S. d. §§ 51 ff. AO und ist von der Körperschaft- und Gewerbesteuer befreit.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften entsprechen grundsätzlich denen des Vorjahres.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen, da der durch die Gesellschafterin erkläre Rangrücktritt mit bedingtem Forderungsverzicht entsprechend auch für das Geschäftsjahr 2020 fort gilt.

Die Medizinisches Versorgungszentrum MediaVita GmbH Münster ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 HGB.

2. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear. Praxiswerte werden über eine Nutzungsdauer von 10 Jahren linear abgeschrieben. Dieser Nutzungsdauer liegt eine Schätzung über das Vertrauensverhältnis der übernommenen Patienten zugrunde.

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis EUR 250,00 netto werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe als Aufwand behandelt. Geringwertige Anlagegüter von EUR 250,00 bis EUR 800,00 netto werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Ausfallrisiken sind durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Kassenbestände sowie die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Als gezeichnetes Kapital ist das Stammkapital der Gesellschaft ausgewiesen. Es ist in voller Höhe eingezahlt.

Zum Bilanzstichtag wird ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von 24.872,21 € auf der Aktivseite der Bilanz ausgewiesen. Eine entsprechende Rangrücktrittserklärung der St. Franziskus-Hospital GmbH, Münster, liegt vor.

Die Rückstellungen sind in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die einen Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten in Höhe von 491 T€ Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (Vorjahr 472 T€).

Die Verbindlichkeiten haben, bis auf T€ 175, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

4. Sonstige Angaben

4.1 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, bei denen es sich weder um in der Bilanz auszuweisende Verpflichtungen noch um Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB handelt, bestehen aus Leasing- und Mietverträgen in üblicher Höhe.

4.2 Arbeitnehmer

Im Jahr 2019 waren durchschnittlich 14 Mitarbeiter, Vorjahr 13 Mitarbeiter beschäftigt.

4.3 Nachtragsbericht

In Folge der rasanten Ausbreitung des neuartigen Corona-Virus (SARS-CoV-2) über die gesamte Welt und der durch die Weltgesundheitsorganisation am 11. März 2020 erfolgten Einstufung als Pandemie, werden sich Verwerfungen in der bisherigen Planungsrechnung ergeben, die aus heutiger Sicht schwer quantifizierbar sind. Aufgrund der mit zwei Quartalen zeitversetzten Abrechnungen der Kassenärztlichen Vereinigung Westfalen-Lippe gehen wir derzeit davon aus, dass sich ab dem IV. Quartal 2020 Auswirkungen auf die Finanz- und Ertragslage ergeben werden. Im IV. Quartal 2020 werden die Honorare für die erbrachten Leistungen des II. Quartals 2020 abgerechnet. Für das II. Quartal 2020 rechnen wir aufgrund der bereits ergriffenen behördlichen Maßnahmen, wie Aussetzung und Verschiebung von medizinisch vertretbaren Behandlungen, Beratungen, Operationen und Untersuchungen, mit einem Leistungsrückgang. Neben der Erlösseite ist die Aufwandsseite zu beachten. Auch die zusätzlichen Kosten, die entstehen, um den Infektionsschutz bei Mitarbeitern des MVZ sowie den Patienten zu gewährleisten, belasten die Aufwandsseite bereits heute. Die Kostentragung dieser zusätzlichen Aufwendungen sowie die Errichtung eines Schutzschirmes bzw. deren Konkretisierung, wie es für die Krankenhäuser bereits mit dem COVID-19 Krankenhausentlastungsgesetz erfolgt ist, ist derzeit in Klärung.

Wir gehen jedoch davon aus, dass auch Medizinische Versorgungszentren als Unternehmen des Gesundheitswesens als systemrelevant eingestuft werden. Sofern sich temporär Liquiditätsengpässe ergeben sollten, wird die Gesellschafterin durch die Bereitstellung von kurzfristigen Liquiditätszuschüssen bzw. andere geeignete Maßnahmen, die Liquidität sicherstellen. Derzeit gehen wir davon aus, dass die Unternehmensfortführung durch die wirtschaftlichen Auswirkungen von SARS-CoV-2 nicht gefährdet ist.

Münster, den 12.06.2020

gez. Burkhard Nolte

gez. Max Jurgasch

HRB 14297

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 wurde am 25.6.2020 festgestellt.