ERVEMA agrar Gesellschaft Wöhlsdorf mit beschränkter Haftung

Auma-Weidatal

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Steuernummer: 4161/108/01339

Angaben in Euro soweit nicht anders angegeben

1. Bilanz

Aktiva

		Geschäftsjahr	Vorjahr
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		1.296,00	5,00
II. Sachanlagen		14.053.517,89	13.440.351,94
III. Finanzanlagen		147.397,91	131.608,75
Anlagevermögen		14.202.211,80	13.571.965,69
B. Vermögensgegenstände zwischen Anlagevermögen und Umlaufvermögen
I. Tiervermögen		1.777.570,00	1.821.665,00
C. Umlaufvermögen
I. Vorräte		1.322.450,37	1.196.111,07
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		1.325.675,82	772.181,59
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		2.236.357,55	40.866,29
Umlaufvermögen		4.884.483,74	2.009.158,95
D. Rechnungsabgrenzungsposten		29.918,33	10.080,00
Aktiva		20.894.183,87	17.412.869,64
Passiva
	Geschäftsjahr		Vorjahr
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital
1. Gezeichnetes Kapital	975.000,00		1.020.000,00
2. Eigene Anteile	45.000,00
		1.020.000,00	1.020.000,00
II. Kapitalrücklage		89.250,00	89.250,00
III. Gewinnrücklage		7.402.770,92	6.662.650,69
IV. Genussrechtskapital		375.000,00	375.000,00
V. Bilanzgewinn		285.476,62	132.508,05
Eigenkapital		9.172.497,54	8.279.408,74
B. Sonderposten mit Rücklageanteil		548.693,47	587.923,92
C. Rückstellungen		2.273.467,36	2.033.072,97
D. Verbindlichkeiten		8.896.978,50	6.509.917,01
E. Rechnungsabgrenzungsposten		2.547,00	2.547,00
Passiva		20.894.183,87	17.412.869,64

3. Anhang zum Jahresabschluss

A. Allgemeine Angaben

•	Das Unternehmen hat ihren Sitz in Auma-Weidatal und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Jena. (HRB 201036)
•	Das Unternehmen ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die Anforderungen des BMEL und der §§ 266 und 275 HGB hinsichtlich Gliederung und Ausweis beachtet. Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG).
•	Zur Darstellung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sind keine zusätzlichen Angaben notwendig.
•	Die Tiere des Anlage- und Umlaufvermögens werden bei Unternehmen, die Land- und Forstwirtschaft betreiben, unabhängig von der Rechtsform, in der Bilanz in der Position Tiervermögen zusammengefasst und zwischen Anlage- und Umlaufvermögen ausgewiesen.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen angesetzt.

Sachanlagen werden mit den um planmäßige Abschreibungen verminderten Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet.

Zuschüsse werden von den Anschaffungs- und Herstellungskosten nicht abgesetzt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben und nach vier Jahren als Abgang erfasst.

Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten bzw. bei dauerhafter Wertminderung mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Tiere werden mit steuerlichen Richtwerten bewertet.

Erkennbare Bestandsrisiken werden angemessen berücksichtigt.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden mit den durchschnittlichen Anschaffungskosten oder mit den niedrigeren Wiederbeschaffungskosten bewertet.

Unfertige Erzeugnisse werden mit den Standardherstellungskosten bewertet.

Erkennbare Bestandsrisiken werden angemessen berücksichtigt.

Fertige Erzeugnisse werden mit den Standardherstellungskosten bewertet.

Erkennbare Bestandsrisiken werden angemessen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken und allgemeine Kreditrisiken werden mit entsprechenden Wertkorrekturen berücksichtigt.

Flüssige Mittel sind mit dem Nominalwert eingestellt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Kostenvorauszahlungen.

Das Stammkapital ist eingezahlt.

Die Einzahlungen für Genussrechte wurden von der Gesellschaft von 20 Gesellschaftern vorgenommen. Sie haben eine Laufzeit von 5 - 10 Jahren und werden über die gesamte Laufzeit mit jährlich 3,5-5,5 % verzinst.

Der Jahresabschluss wurde unter gesellschaftsvertragsgemäßer Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt (§ 270 Abs. 2 HGB).

Der Sonderposten mit Rücklageanteil (für Investitionszuschüsse) besteht in Höhe des Nominalbetrages und wird entsprechend der Empfehlung des Instituts der Wirtschaftsprüfer, Stellungnahme HFA 1/1984, über die Laufzeit der bezuschussten Vermögensgegenstände ratierlich aufgelöst.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Berücksichtigung eines Zinssatzes von 5,5 % angesetzt.

Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit über ein Jahr werden abgezinst.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten wurde nur für wesentliche Posten gebildet.

In der Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewendet.

Von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wird im Geschäftsjahr gegenüber dem Vorjahr nicht abgewichen.

Bei der Bewertung werden keine Zinsen für Fremdkapital in die Herstellungskosten einbezogen.

C. Erläuterungen zur Bilanz

•	Anlagevermögen

Die Gesellschaft besitzt folgende Anteile an anderen Unternehmen:

Name des Unternehmens	Anteile am Gesellschaftskapital	Eigenkapital des Gesellschaft		Ergebnis des letzten Geschäftsjahres
	%	Jahr	TEUR	Jahr	TEUR
SSB Agrarprodukte GmbH Wöhlsdorf	100,0	2017	659	2017	525
RAVESTA energie GmbH	38,2	2016	1.818	2017	97
EBB agrar GmbH	100,0	2017	0	2017	24
Agrargenossenschaft Holzland eG	33,3	2017	512	2017	-36

•	Tiervermögen

Von dem Tiervermögen können EUR 1.255.685 (Vorjahr EUR 1.288.045) dem Anlagevermögen zugeordnet werden.

•	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und den sonstigen Vermögensgegenständen sind keine Beträge enthalten, die auch Forderungen gegen verbundene Unternehmen oder Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sind.

Die Forderungen haben eine Restlaufzeit von einem Jahr.

•	Rechnungsabgrenzungsposten, aktiv

In dem Rechnungsabgrenzungsposten sind keine Damna für aufgenommene Darlehen enthalten.

•	Sonderposten mit Rücklageanteil

Sonderposten mit Rücklageanteil wurden gem. Art. 67 Abs. 3 S. 1 EGHGB beibehalten und setzen sich wie folgt zusammen:

Rechtsgrundlage des Sonderpostens	Geschäftsjahr	Vorjahr
Sonderposten Investitionszuschuss (TAB, AIP,...)	548.693,47	587.923,92

•	Rückstellungen

Den Rückstellungen für Pensionen liegen versicherungsmathematische Gutachten zugrunde. Bei der Bewertung wurden folgende Angaben verwandt:

Bewertungsverfahren	PUC Methode
Sterbetafel	Richttafel 2005 von Dr. Klaus Heubeck
Abzinsungssatz	4,01 % p.a.
Gehaltstrend	0 % p.a.
Rententrend	0 % p.a.
Fluktuation	0 % p.a.

Verpflichtungen aus Pensionszusagen sind teilweise durch Vermögensgegenstände gesichert, die bei der Allianz Lebensversicherung AG angelegt sind. Die angelegten Vermögensgegenstände dienen ausschließlich der Erfüllung der Pensionsverpflichtungen und sind dem Zugriff übriger Gläubiger entzogen.

Der Posten setzt sich wie folgt zusammen:

	EUR
Erfüllungsbetrag der Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen	545.419,00
Beizulegender Zeitwert des angelegten Vermögens	378.124,38
Nettowert der Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen	167.294,62

Der Unterschiedsbetrag durch die Abzinsung der Pensionsrückstellung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 10 Geschäftsjahre anstelle mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 7 Geschäftsjahre beläuft sich auf 80.833 Euro. Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeitenspiegel (EUR)

Verbindlichkeiten	Geschäftsjahr mit einer Restlaufzeit von		Vorjahr mit einer Restlaufzeit von
	bis zu 1 Jahr	über 5 Jahre	bis zu 1 Jahr	über 5 Jahre
gegenüber Kreditinstituten	1.767.153,08	1.454.699,00	1.266.157,29	826.369,70
aus Lieferungen und Leistungen	850.149,73		552.539,93
aus Wechseln gegenüber verbundenen Unternehmen	846.423,94		733.281,71
gegenüber Beteiligungsunternehmen	208.711,79		107.139,97
Sonstige Verbindlichkeiten	654.629,28		649.122,67
	4.327.067,82	1.454.699,00	3.308.241,57	826.369,70

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und den sonstigen Verbindlichkeiten sind keine Beträge enthalten, die auch Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen oder Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sind.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungsunternehmen oder gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen ausschließlich Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen mit EUR 846.423,94 (Vorjahr EUR 733.281,71).

Von den Verbindlichkeiten sind EUR 6.337.063,76 durch Pfandrechte und ähnliche Rechte (Grundschulden, Sicherungsübereignung) gesichert.

•	Haftungsverhältnisse

Am Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB in EUR.

D. Sonstige Angaben

•	Arbeitnehmer

Die Zahl der im Geschäftsjahr durchschnittlich beschäftigten Mitarbeiter betrug: 49

•	Mitglieder der Geschäftsführung:

Vor- und Zuname	Stellung	Zugehörigkeit
Wolfram Köber	Geschäftsführer	seit 01/1991
Gunter Reimann	Geschäftsführer	seit 01/1991

Auma-Weidatal, den 24.04.2018

gez. Köber

gez. Reimann

Dieser Jahresabschluss wurde auf der Gesellschafterversammlung am 27.04.2018 festgestellt.