Diakonie - Sozialdienst GmbH

Geringswalde

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2023

Inhalt

1 Allgemeine Angaben

1.1 Grundlagen des Unternehmens

1.2 Geschäftsfelder

2 Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche branchenbezogene Rahmenbedingungen

2.1.1 Allgemein

2.1.2 Altenhilfe/Behindertenhilfe

2.1.3 Gesundheitswesen

2.1.4 Reha

2.1.5 Personal

2.2 Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens

2.2.1 Ertragslage

2.2.2 Vermögens- und Finanzlage

2.3 Wirtschaftliche Leistungsindikatoren

2.3.1 Altenhilfe/Behindertenhilfe

2.3.2 Gesundheitswesen

2.3.3 Reha

2.3.4 Personal

2.4 Gesamtaussage

3 Prognosebericht

3.1 Allgemein

3.2 Altenhilfe/Behindertenhilfe

3.3 Gesundheitswesen

3.4 Reha

3.5 Personal

4 Chancen und Risiken

4.1 Allgemein

4.2 Altenhilfe/Behindertenhilfe

4.3 Gesundheitswesen

4.4 Reha

4.5 Personal

4.6 Energie

1. Allgemeine Angaben

1.1 Grundlagen des Unternehmens

Die Diakonie-Sozialdienst GmbH (DSD), Geringswalde, wurde am 4. Dezember 1991 errichtet. Die Gesellschaft ist unter HR B 6337 im Handelsregister beim Amtsgericht Chemnitz eingetragen. Sitz der Gesellschaft ist Geringswalde.

Die Gesellschaft verfolgt ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke im Sinne der Abgabenordnung. Sie gehört zum Unternehmensverbund der Diakoniestiftung in Sachsen.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.564,59 und wird zu 100 % durch die Diakoniestiftung in Sachsen, Radebeul, gehalten.

Vertreten wird die Gesellschaft durch den Geschäftsführer, Herrn Roberto Schimana. Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt. Herr Roland Völcker ist zum Prokuristen bestellt.

Die Gesellschafterversammlung, der Stiftungsvorstand und der Stiftungsrat der Diakoniestiftung in Sachsen fungieren als Aufsichts- und Kontrollorgan.

Die Gesellschaft hält verschiedene Beteiligungen. Aufgrund des Überschreitens der Größenmerkmale gemäß § 293 HGB ist aus dem Unternehmensverbund ein Konzern entstanden. Die als Beteiligungen gehaltenen Töchter- und Enkelgesellschaften wurden in den Konzernlagebericht einbezogen.

Der Konzern gliedert sich in die Sparten Krankenhaus, Reha-Kliniken, Alten-/Behindertenhilfe, Serviceleistungen sowie Beratung.

Er ist ausschließlich im Freistaat Sachsen vertreten.

Das gesamte Management des Konzerns erfolgt durch die (mit einbezogene) SEG stiftungsentwicklungsgesellschaft mbH.

1.2 Geschäftsfelder

Der Konzern betreibt Einrichtungen an den Standorten Colditz (Zschadraß), Borna, Grimma, Rochlitz, Antonshöhe, Aue, Bad Elster, Reichenbach, Netzschkau, Geringswalde, Penig, Limbach-Oberfrohna, Weinböhla, Pirna, Rothenburg/OL, Görlitz und Chemnitz.

Folgende Leistungsbereiche werden abgedeckt:

Leistungsbereich	Anzahl Einrichtungen	Plätze
Fachkrankenhaus (mit den Kliniken für Neurologie und Psychiatrie, Tageskliniken und einer Klinik für Orthopädie)	7	300
Psychiatrische Institutsambulanz	1
Medizinische Versorgungszentren	2
Stationäre Rehabilitationseinrichtungen	4	296
Altenpflegeheime	5	291
Tagespflege für Senioren	3	53
Service-Wohnen für Senioren	7	244
Sozialstationen	6
Pflegeheime für Menschen mit Behinderungen	2	70
Beratungsstellen/Begegnungsstätten	2
Ambulanter Hospizdienst	1
Beratung/Management/Dienstleistungen	2

Der Konzern wird über einen strategischen Planungsprozess geführt und gesteuert. Zielsetzung der Unternehmenssteuerung ist es, die Umsetzung der satzungsgemäßen Zwecke und eine nachhaltige wirtschaftliche Entwicklung der einzelnen Gesellschaften zu gewährleisten.

Der Konzern wird sich auch weiterhin auf seine Kernaufgaben konzentrieren und durch professionelles Management über eine solide Finanzierungs- und Vermögensstruktur sowie einen langfristig entwickelten Immobilienbestand mit guter Bausubstanz verfügen.

Im Mittelpunkt der Konzernziele stehen dabei sowohl die Konsolidierung der derzeitigen Arbeitsgebiete als auch deren gezielte Anpassung und Ergänzung.

Die Diakonie-Sozialdienst GmbH sieht sich als strategische Holding und als Gesellschafterin der Beteiligungen in der besonderen Verantwortung, die inhaltliche Arbeit der Tochtergesellschaften abzustimmen bzw. vorzugeben sowie die wirtschaftliche Tragfähigkeit der Gesellschaften einzufordern.

Neben wirtschaftlichen Zielen sieht der Konzern insbesondere in der Optimierung der Querschnittsthemen Diakonisches Profil, Sozialraumorientierung, Personalmanagement und Vernetzung mit anderen diakonischen Einrichtungen eine strategische Zielrichtung, die konsequent umgesetzt werden soll. Er steht Kooperationsanfragen ausdrücklich offen gegenüber, ohne Wachstum zu Lasten anderer diakonischer Träger anzustreben.

Die Diakonie-Sozialdienst GmbH ist sachzielorientiert und setzt gemeinsam mit der Diakoniestiftung in Sachsen Prioritäten bei der Optimierung der Strukturen und des Ergebnisses, um die solide und zukunftsorientierte Erfüllung der Satzungszwecke im Unternehmensverbund sicherzustellen.

Die zum Betrieb der Gesamteinrichtungen notwendigen Verwaltungs- und Versorgungsaufgaben werden zentral durch die SEG stiftungsentwicklungsgesellschaft mbH über einen Geschäftsbesorgungsvertrag wahrgenommen.

Im Jahr 2023 fand keine Veränderung der Geschäftsfelder statt.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche branchenbezogene Rahmenbedingungen

2.1.1 Allgemein

Am 7. April 2023 verkündete die Bundesregierung das offizielle Ende des rechtlichen Rahmens für die Corona-Schutzmaßnahmen. Nach dem die letzten drei Jahre intensiv von Corona geprägt waren, traten nun im Berichtsjahr 2023 neue Herausforderungen für die Gesundheitswirtschaft in den Vordergrund, obgleich die Gesellschaft in unterschiedlichsten Bereichen mit den Nachwirkungen der Pandemie zu kämpfen hatte. So ist auch mehr als ein Jahr nach dem Ende der Corona-Schutzmaßnahmen ein unerklärlicher Rückgang der Inanspruchnahme von Gesundheitsleistungen im Vergleich zu den Vor-Corona-Jahren zu verzeichnen. Der Rückgang verhält sich nach Beobachtungen des Konzerns sehr heterogen und ist kaum vorhersagbar. Bewährte Prognosemodelle haben sich nach Corona als nicht mehr brauchbar herausgestellt. In jedem Fall wirkt sich der anhaltende Trend negativ auf die Auslastung der Einrichtungen der Branche aus.

Die größte Herausforderung des Jahres 2023 war der Umgang mit einer Reihe von Preissteigerungen, die in der Regel mit dem Ukraine-Krieg, der Energie-Krise, der Steigerung des Mindestlohnes und gestiegener Personalkosten begründet wurden. Nicht immer waren die Preiserhöhungen begründet. Abhängig von der Branche waren vor allem im Bereich der Wäschereileistungen, bei Lebensmitteln und bei IT-Dienstleistungen eine überdurchschnittliche hohe Inflation nachweisbar. Eine Weitergabe der Preissteigerungen an Patienten und Kostenträger ist im Bereich der Gesundheitswirtschaft aufgrund der Regulierungen des Marktes nur bedingt möglich.

Zugenommen hat auch die Fluktuation von Mitarbeitenden, die sich in einer gestiegenen Wechselwilligkeit äußert. Eine Rolle spielt hier auch der anhaltende Fachkräftemangel und der Wettbewerb um qualifizierte Mitarbeiter, welcher zunehmend über die Vergütung ausgetragen wird. Konterkariert wird dieser Trend durch die allgemein gestiegene Fehlzeitenquote und die kontinuierlich abnehmende Verfügbarkeit von Human Resources.

Auch im Jahr 2023 war von den Reformvorhaben der Bundesregierung zur Entbürokratisierung nichts zu spüren. Im Gegenteil, zahllose gesetzliche Änderungen, deren Umsetzung die Gesellschaft erneut immense Kraftanstrengungen abverlangte, beschäftigte insbesondere den Gesundheits- und Pflegesektor.

Zu nennen ist hier zuerst das Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz (LGSG). Es regelt die unternehmerische Verantwortung für die Einhaltung von Menschenrechten in globalen Lieferketten. Das Gesetz verpflichtet Unternehmen mit mindestens 3.000 (ab 2023) bzw. 1.000 Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmern (ab 2024).

Die EU Taxonomie-Verordnung (EU Tax VO) ist eine der drei Säulen der "Sustainable Finance Strategie" der EU. Sie trägt dazu bei, Finanzströme auf den europäischen Kapitalmärkten in nachhaltige Investitionen zu lenken. Die EU-Taxonomie stellt dabei ein Klassifizierungssystem für ökologisch nachhaltige Wirtschaftstätigkeiten dar. Anhand vorgegebener Kriterien haben Unternehmen aufzuzeigen, ob und wie "grün" sie wirtschaften und investieren.

Mit dem Nachweisgesetz (NachweisG) hat der Gesetzgeber umfangreiche Informationspflichten der Arbeitgeber eingeführt, welche eine Anpassung sämtlicher Dienstverträge notwendig machte.

Mit dem Gesetz Digitale Rentenübersicht vom 11.02.2021 hat der Gesetzgeber die Deutsche Rentenversicherung beauftragt, ab 01.07.2023 ein neues Verfahren zur Beschaffung medizinischer Reha-Leistungen nach § 15 SGB XI einzuführen. Das neue Verfahren beinhaltet unter anderem ein vollständig geändertes Vergütungssystem.

Die Bundesregierung will mit dem Hinweisgeberschutzgesetz (HinSchG) den Schutz von Whistleblowern stärken. Das Gesetz richtet sich an alle juristischen Personen des privaten Sektors ab 50 Beschäftigten sowie alle juristischen Personen des öffentlichen Sektors. Die neue Richtlinie verpflichtet Organisationen dazu, bis 17.12.2023 einen internen Meldekanal einzurichten. Über diesen sollen interne oder externe Hinweisgeber - mutmaßliche - Missstände an eine verantwortliche Stelle im Unternehmen melden können.

Das Pflegeunterstützungs- und -entlastungsgesetz (PUEG) sieht u.a. eine Staffelung der Beiträge zur Pflegeversicherung nach Anzahl der Kinder vor. Das Nachweisverfahren zu berücksichtigende Kinder wird dabei auf den Arbeitgeber übertragen. Außerdem regelt das PUEG, dass "die Kosten der Leiharbeit nur noch bis zur Höhe der Entlohnung fest angestellt Beschäftigter als wirtschaftlich anerkannt wird." Damit soll einer ausufernden Arbeitnehmerüberlassung (ANÜ) Einhalt geboten werden. Tatsächlich lässt sich diese im Falle akuten Fachkräftemangels nicht vermeiden. Das Gesetz erhöht nur den Kostendruck auf die Leistungserbringer. Die wohl schwerwiegendsten Auswirkungen entfaltet das Gesetz für Kliniken durch die Änderung der Fristsetzungen für die Einreichung von Budgetunterlagen - insbesondere für die Altjahre bis 2021 und weitreichender Sanktionen bei Nichteinhaltung.

Mit dem Arzneimittel-Lieferengpassbekämpfungs- und Versorgungsverbesserungsgesetz (ALBVVG) soll in erster Linie die Versorgungssicherheit mit Arzneimitteln kurz- und langfristig gestärkt werden. Darüber hinaus beinhaltet das Gesetz auch die "Telefonische Krankschreibung". Der Gemeinsame Bundesausschuss wird beauftragt, telefonische Krankschreibungen zu erlauben, wenn der Versicherte dem Arzt bekannt ist und es sich nicht um eine "schwere Symptomatik" handelt.

2.1.2 Altenhilfe/Behindertenhilfe

Im Jahr 2023 wurden alle durch Covid 19 bedingten Einschränkungen aufgehoben. Die Versorgung der Klienten in der Alten- und Behindertenhilfe fand wieder in die Normalität zurück. Treffen und Feste konnten wieder ohne Einschränkungen stattfinden. Betreuungsangebote in Gruppen wurden wieder in allen Bereichen angeboten. Feste und Feierlichkeiten waren wieder fest im Programm.

Demografischer Wandel und steigende Kosten, Rechtsprechung zur Beitragsbemessung und Personalmangel - in der Pflege gibt es viele Baustellen.

Die gesetzliche Pflegeversicherung wurde in mehreren Schritten reformiert. Die ersten Änderungen traten bereits 2023 in Kraft.

Von der ursprünglichen Idee, insbesondere pflegende Angehörige in der häuslichen Pflege zu unterstützen und zu entlasten und die Finanzierung der vollstationären Pflege neu zu regeln, ist nach vielen Beratungsrunden letztlich jedoch nur wenig übriggeblieben.

Mit dem Pflegeunterstützungs- und Entlastungsgesetz wird im Ergebnis die Rechtsprechung des Bundesverfassungsgerichts zu Bemessung der Beiträge zur Pflegeversicherung umgesetzt und eine längst überfällige Anhebung der Pflegeleistungen durchgeführt. Außerdem erfolgten kleinere Umstellungen im Bereich der Leistungen und eine Neustrukturierung der Regelungen zur Einstufung in einen Pflegegrad.

Seit 2023 gibt es sogenannte Leistungszuschläge. Zusätzlich zu den Leistungen für die vollstationäre Pflege erhalten Pflegebedürftige ab Pflegegrad 2 einen Zuschlag zum pflegebedingten Eigenanteil. Der Zuschlag steigt mit der Dauer der Pflege in der Pflegeeinrichtung.

Für die Digitalisierung in den Pflegeeinrichtungen werden zusätzliche Fördermittel bereitgestellt - 10.000 € für Software und Hardware Anpassungen und zur Einführung der Telematik Infrastruktur, die bis zum 01.07.2025 eingeführt sein muss.

Die durch das Pflegestärkungsgesetz III zusätzlich geschaffenen Stellen für Pflegefachkräfte konnten auch 2023 aus Mangel an geeigneten Bewerbungen nicht besetzt werden.

Die Krankheitsbedingten Personalausfälle haben sich auch nach der Corona Krise nicht mehr verringert. Das Personal fühlt sich ausgelaugt und häufige Krankmeldungen, oft auch aus psychischen Gründen sind die Folge. Auch war es nicht immer möglich die Lücken mit Leasing Personal auszugleichen. Daher konnte auch in diesem Jahr in fast allen Einrichtungen wiederholt keine Vollbelegung realisiert werden.

Eine Ausnahme bildet das Wohnheim für Behinderte Menschen. Hier konnte die Vollbelegung jederzeit realisiert werden. Es gibt Wartelisten beim Kommunalen Sozialverband (KSV), so dass bei Umzug ins Pflegeheim oder Versterben, der Platz sehr schnell wieder neu belegt werden kann.

2.1.3 Gesundheitswesen

Den Betrieb der Fachkliniken aufrecht zu erhalten, war auch im Jahr 2023 u.a. durch den Russland-Ukraine-Krieg mit enormen Herausforderungen verbunden.

Dies zeigt sich insbesondere in dem Bereich Logistik. Bereits in den vorherigen Jahren war die starke Abhängigkeit von globalen Lieferketten und damit verbundenen Lieferengpässen, Preissteigerungen sowie den Einsatz von Alternativprodukten zu spüren. Diese konnten aufgrund des konzernweiten, zentralen Bestellsystems weitgehend ausgeglichen werden.

Die Häuser mussten die bereits vor Corona begonnen Gesetzesänderungen weiter umsetzen. Neben der Weiterentwicklung des Pflegebudgets für den Bereich nach KHEntgG sowie der Pflegepersonal-Untergrenzen-Verordnung (PpUGV) sind hier die stetigen Anpassungen der Richtlinie zur Personalausstattung in der Psychiatrie und Psychosomatik (PPP-RL) und auch die Weiterentwicklung der Telematik-Infrastruktur aufzuführen.

Das Gesetz zur Stärkung des Schutzes der Bevölkerung und insbesondere vulnerabler Personengruppen vor Covid-19 (Covid-19-Schutzgesetz) verpflichtet die Krankenhäuser seit 2022, eine tägliche Meldung verfügbarer Betten auf Normalstation über den DEMIS-Komfortclient (Meldesystem des RKI) an das Robert-Koch-Institut (RKI) zu senden. Fehlerhafte oder verspätete Meldungen sind sanktionsbewährt. Das Gesetz wurde am 16.09.2022 beschlossen und trat am 17.09.2022 in Kraft und wurde auch in 2023 nicht wieder ausgesetzt.

Nachdem der Start des milliardenschweren Investitionsprogramms KHZG (Krankenhauszukunftsgesetz) seit dem Jahr 2021 signifikant zur digitalen Ertüchtigung der Leistungserbringer beitragen soll, wurden die im Jahr zuvor als relevant eingestuften Module weiter im Krankenhaussystem sowie in den Prozessen implementiert. Die Laufzeit des Investitionsprogramms bis 2024 stellt sich für die Gesellschaft bis zum heutigen Zeitpunkt als nur schwer realisierbar dar. Ursache ist die durch das Förderprogramm initiierte extreme Erhöhung der Nachfrage bei nur wenigen Anbietern.

Aufgrund vieler Unwägbarkeiten und vor allem wegen des massiven Anstiegs der Bürokratie gerieten zahllose Krankenhäuser während der Corona-Pandemie in einen mehrjährigen Verhandlungsrückstand. Diesen aufzuholen, war vorrangiges Ziel des Krankenhauspflegeentlastungsgesetzes. Nach dem Willen des Gesetzgebers sollte in kürzester Zeit der Rückstand aufgeholt und wieder zu einem prospektiven Verhandlungsgeschehen zurückgefunden werden. Dies sollte durch teilweise drakonische Maßnahmen erreicht werden. Nach starken Protesten sowohl der Krankenhausseite als auch der Schiedsgerichte wurde der Gesetzentwurf zeitlich etwas entschärft. In der Sache bleibt es jedoch bei den Maßnahmen.

2.1.4 Reha

Seit dem 01.07.2023 wählen die Träger der Deutschen Rentenversicherung (DRV) für ihre Rehabilitandinnen und Rehabilitanden Einrichtungen der medizinischen Rehabilitation nach einheitlichen und transparenten Kriterien aus. Neben Qualität und Wohnortentfernung bildet die Wartezeit bis zur Aufnahme ein maßgebliches Kriterium. Dazu hat die DRV ein IT-gestütztes Informationsportal (www.meine-rehabilitation.de) entwickelt, das die einrichtungsspezifischen Wartezeiten täglich aktualisiert. Die berechneten Wartezeiten weichen jedoch gerade im Bereich der Suchtrehabilitation erheblich von der Realität ab. Der verwendete Algorithmus beruht auf der Annahme, dass genehmigte Rehabilitationen sofort angetreten werden. Tatsächlich erfolgt der Antritt gerade bei illegalen Drogen oft erst mit erheblicher Verspätung, z. T. auch gar nicht. Außerdem wird mit einer viel zu niedrigen Abbruchquote von 20 % kalkuliert. Die Praxis zeigt hingegen, dass nur weniger als die Hälfte der Entwöhnungsaufenthalte regulär beendet werden.

Beide Effekte bewirken, dass in hohem Umfang freie Behandlungskapazitäten als belegt angenommen werden. Die berechneten Wartezeiten sind in der Folge viel zu lang - bis zu mehreren Monaten bzw. der Angabe "nicht verfügbar" (roter Punkt). Dies führt zur Unterauslastung zahlreicher Rehabilitationskliniken und den damit verbundenen wirtschaftlichen Schäden.

2.1.5 Personal

Die allgemeine Arbeitsmarktsituation hat sich auch im Berichtsjahr weiter verschärft. Davon betroffen sind besonders Fachkräfte im medizinischen Bereich und in der Pflege. Aber auch bei Hilfskräften und im Dienstleistungsbereich ist es zunehmend schwieriger, Arbeitskräfte zu rekrutieren und den Bedarf abzusichern. Die Anstrengungen, die das Unternehmen aufbringen muss, um die hochfrequentierte Fluktuation und die altersbedingten Abgänge auszugleichen, erfordern immer mehr Innovation bei der Personalakquise. Insofern ist die Gewinnung von Personal eine sehr zentrale und langfristige Aufgabe. Ein Schwerpunkt ist dabei, junge Fachkräfte im Unternehmen auszubilden und längerfristig zu binden.

Für den Geltungsbereich der Arbeitsvertragsrichtlinien (AVR) Sachsen ist ab Januar 2023 eine Reduzierung der Wochenarbeitszeit von 39,5 auf 39,0 Stunden vereinbart worden. Dieser Tatbestand sorgt dafür, dass die Einhaltung von künftigen Personaluntergrenzen bzw. Pflegepersonalrelationen schwieriger wird. Das nötige Personal ist derzeit im ärztlichen und pflegerischen Bereich nicht vorhanden. Die Unternehmen müssen sich darauf einstellen, sich an einem weiter verschärfenden Personalgewinnungsprozess zu beteiligen, um als attraktiver Arbeitgeber zu bestehen.

2.2 Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens

2.2.1 Ertragslage

Gesamtleistung	2023 TEUR	2022 TEUR	2021 TEUR
SEG stiftungsentwicklungsgesellschaft mbH	3.930	3.584	3.619
Diakoniewerk Zschadraß gemeinnützige GmbH	26.315	26.799	24.140
DGS-Service GmbH	4.340	3.758	3.550
MVZ Medizinische Versorgungs-Zentren Landkreis Leipzig gemeinnützige GmbH	588	442	584
EPG Erzgebirgische Pflege gemeinnützige GmbH	3.758	3.367	3.151
DGS-Diakoniegesellschaft Sachsen gemeinnützige GmbH	3.245	3.144	2.510
Diakonie-Sozialdienst GmbH	9.577	9.835	9.740
Diakoniewerk Reichenbach und Umgebung GmbH	5.316	5.140	4.908
Ev. Fachkliniken Heidehof gemeinnützige GmbH	7.757	7.569	7.957
Evangelische Haidehof Gohrisch gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung	40	36	337
Orthopädisches Zentrum Martin-Ulbrich-Haus Rothenburg gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung	22.215	21.440	20.072
Orthopädisches Zentrum MVZ Martin-Ulbrich-Haus GmbH	1.026	922	981
Konsolidierungsbuchungen	-8.569	-6.903	-7.981
Gesamt nach Konsolidierungsbuchungen	79.538	79.133	73.568

Die Angaben beinhalten die Umsatzerlöse, die Bestandsveränderung und die sonstigen betrieblichen Erträge.

Die geplante Gesamtleistung von TEUR 85.946 (vor Konsolidierung) wurde damit überschritten. Verantwortlich sind dafür in erster Linie Preiseffekte aus den Entgeltverhandlungen.

Das Ergebnis lässt sich aus den Gesellschaften wie folgt herleiten:

Ergebnis	2023 TEUR	2022 TEUR	2021 TEUR
SEG stiftungsentwicklungsgesellschaft mbH	28	1	31
Diakoniewerk Zschadraß gemeinnützige GmbH	412	1.741	312
DGS-Service GmbH	11	14	1
MVZ Medizinische Versorgungs-Zentren Landkreis Leipzig gemeinnützige GmbH	27	-30	4
EPG Erzgebirgische Pflege gemeinnützige GmbH	392	363	239
DGS-Diakoniegesellschaft Sachsen gemeinnützige GmbH	-30	103	-460
Diakonie-Sozialdienst GmbH	278	555	877
Diakoniewerk Reichenbach und Umgebung GmbH	667	713	451
Ev. Fachkliniken Heidehof gemeinnützige GmbH	-39	703	246
Evangelische Haidehof Gohrisch gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung	0	0	0
Orthopädisches Zentrum Martin-Ulbrich-Haus Rothenburg gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung	337	-447	-137
Orthopädisches Zentrum MVZ Martin-Ulbrich-Haus GmbH	-393	-310	-162
Konsolidierungsbuchungen	47	707	394
Gesamt nach Konsolidierungsbuchungen	1.737	4.113	1.796

Das Ergebnis liegt damit weit über dem Planergebnis (TEUR 905). Ursächlich hierfür sind im Wesentlichen die Auflösungen von Rückstellungen für pandemiebezogene Rückzahlungsverpflichtungen sowie für die 2. Hälfte der Jahressonderzahlungen in einigen Gesellschaften. Gleichzeitig wurden die geplanten Instandhaltungen oder auch Investitionen aufgrund der generellen Kostensituation nicht umfänglich umgesetzt. Darüber hinaus trugen die enormen Kosten für Honorar- und Leiharbeiter dazu bei, dass das Ergebnis weit unter dem des Vorjahres liegt.

Die Struktur der Umsatzerlöse wurde im Anhang dargestellt. Größte Aufwandsposition ist der Personalaufwand mit TEUR 53.351 (Vj. TEUR 50.764) der 73 % (Vj. 72 %) der Umsätze beträgt. Dieser liegt mit TEUR 2.912 unter den geplanten Personalkosten (TEUR 56.263), da Nachbesetzungen von Stellen teilweise nur durch Arbeitnehmerüberlassungen besetzt werden konnten. Der Anstieg im Vorjahresvergleich ist vor allem auf Entgelterhöhungen zurückzuführen.

Auf Materialaufwand (insbesondere Medizinkosten und medizinisches Verbrauchsmaterial) entfallen insgesamt 14 % (Vj. 13 %) der Umsätze oder TEUR 10.453 (Vj. TEUR 9.520). Diese Lagen im Geschäftsjahr aufgrund der nach wie vor hohen Inflation über dem Plan.

Die Ergebnisse in den Leistungsbereichen der Fachkrankenhäuser liegen über dem Vorjahresniveau mit Ausnahme der Neurologie. Die Auslastung in der Altenpflege, stationär als auch ambulant, liegen über dem Vorjahresniveau aber noch weit unter den sich refinanzierenden Schwellenwerten.

Der Konzern schließt das Jahr 2023 mit einem Konzernjahresüberschuss in Höhe von TEUR 1.737 (Vj. TEUR 4.113) ab. Dieser ergibt sich aus einem betrieblichen Ergebnis in Höhe von TEUR 199 (Vj. TEUR 4.070), einem Finanzergebnis in Höhe von TEUR 240 (Vj.

TEUR -68) und neutralen Einflüssen in Höhe von TEUR 1.299 (Vj. TEUR 166) sowie Ertragsteuern (TEUR 1; Vj. TEUR 55).

Preisänderungsrisiken werden, wenn möglich, durch längerfristige Lieferverträge begrenzt, jedoch reichten Dienstleister u.a. bei der Wäschereinigung oder Lebensmittellieferanten die Angebotsverknappung, die Lohnsteigerungen als auch gestiegene Kosten für Energie an uns weiter. Hier kam es zu Kostensteigerungen zwischen 5-15 %. Wir gehen auch weiterhin davon aus, dass die Inflation weiter hoch bleiben wird, nicht zuletzt wegen weiterer Erhöhungen des Mindestlohnes und versuchen soweit es geht, durch die Größe des Verbundes Bestpreise am Markt zu erzielen.

2.2.2 Vermögens- und Finanzlage

Der Konzern verfügt über ein Gesamtvermögen von TEUR 98.598, welches sich im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 1.308 (oder 1,3 %) verringert hat.

Es besteht zu 62,0 % (Vj. 63,4 %) aus langfristig gebundenem Anlagevermögen. Im Anlagevermögen lagen die Investitionen von TEUR 1.563 unter den Abschreibungen und Abgänge in Höhe von TEUR 3.764. Es werden alle wesentlichen Einrichtungen in eigenem Immobilienbestand betrieben. Von den Investitionen in das Sachanlagevermögen wurden ca. 33,5 % durch Zuschüsse, insbesondere der öffentlichen Hand, finanziert.

In den Finanzanlagen sind Ausleihungen an den Gesellschafter in Höhe von TEUR 3.050 enthalten. Diese dienen im Rahmen eines Stiftungsfonds der Finanzierung einer Immobilie der Firmengruppe. Der Gesellschafter hat seine Verpflichtungen aus dem Darlehensvertrag erfüllt und erstmals 2017 Sondertilgungen vorgenommen.

Das Umlaufvermögen einschließlich Rechnungsabgrenzungsposten hat sich im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 893 oder 2,4 % erhöht. Der Bestand an Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände zum Bilanzstichtag ist gegenüber dem Vorjahr um TEUR 313 gestiegen.

Der Konzerngewinn hat das Eigenkapital auf TEUR 46.217 anwachsen lassen. Sonderposten wurden planmäßig aufgelöst.

Die wirtschaftliche Eigenkapitalquote (einschließlich Sonderposten aus Investitionszuschüssen) beträgt nunmehr 67,6 % (Vj. 66,1 %).

Die Kreditverbindlichkeiten belaufen sich auf TEUR 9.824.

Der Konzern hat im Geschäftsjahr einen Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit in Höhe von TEUR 2.308 (TEUR 1.621) erwirtschaftet. Diese Mittel und der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit wurden für Investitionen verwendet und im Übrigen der Liquiditätsreserve zugeführt.

Die Ausfallrisiken beim Forderungsbestand sind gering, da außer bei den Mieterträgen überwiegend direkt mit den Sozialkassen abgerechnet wird. Ausleihungen an die Diakoniestiftung in Sachsen sind durch Grundschulden besichert.

2.3 Wirtschaftliche Leistungsindikatoren

2.3.1 Altenhilfe/Behindertenhilfe

Stationär

Die Belegungszahlen in den stationären Einrichtungen sind wieder leicht angestiegen. Die Nachfragen häufen sich, auch wenn es keine Wartelisten gab. Die Belegung wurde anhand des verfügbaren Personals gesteuert. In allen Einrichtungen wurden die verhandelten Personalschlüssel nach den Leistungs- und Qualitätsvereinbarungen (LQV) eingehalten.

	Pflegetage 2023	Auslastung %	Pflegetage 2022	Auslastung %	Pflegetage 2021	Auslastung %
Seniorenpflegeheim Antonshöhe	21.011	92,09	20.483	90,51	19.969	88,24
Seniorenpflegeheim Netzschkau	25.557	92,11	26.293	94,78	25.510	91,96
Seniorenpflegeheim Geringswalde	19.925	85,25	20.053	85,84	19.581	83,82
Seniorenpflegeheim Penig	18.267	83,10	25.746	83,97	26.730	87,18
Seniorenpflegeheim Colditz	16.066	97,82	15.590	95,02	15.322	93,28
Wohnheim für Menschen mit Behinderungen	12.233	98,56	12.174	98,10	11.964	96,41
Wohnheim für schwerstkörperbehinderte Menschen	12.233	93,10	12.050	91,7	12.017	91,5

Für die stationären Einrichtungen wurden Pflegesatzverhandlungen durchgeführt. Die neuen Entgelte galten ab dem 01.02.2023.

Bereits 2021 war die Entscheidung über die Errichtung eines Anbaues im Pflegeheim Haus Hoffnung, Penig, mit 42 Plätzen, einer Tagespflege, einer Sozialstation und eines Betreuten Wohnens mit 9 Wohnungen gefallen. Die Fertigstellung war für das Jahr 2025 geplant. Aufgrund der Entwicklungen in der Bauwirtschaft und der weiter steigenden Preise ist das Projekt bis auf weiteres ausgesetzt.

Im Haus Hoffnung fand im Januar 2023 eine Begehung durch die Heimaufsicht statt. Dabei wurden im Altbau enorme hygienische und bauliche Mängel festgestellt. Die Heimaufsicht hat daraufhin dazu aufgefordert den Altbau zu schließen. Dies wurde zum 01.10.2023 realisiert. Das Haus Hoffnung besteht jetzt nur noch aus dem Neubau mit 44 Betten, die seitdem voll belegt sind. Für den Altbau entstehen aktuell Pläne zur Sanierung und Wiederinbetriebnahme.

In den stationären Einrichtungen der Diakonie-Sozialdienst GmbH wurden in 2023 die Heimleiter- und Pflegedienstleiterstellen neu besetzt. Da das Haus in Penig mit nur noch 44 Betten vergleichsweise klein ist, wird die Heim- und Pflegedienstleitung in Personalunion abgedeckt.

Im Wohnheim für behinderte Menschen wurde 2020 das Bundesteilhabegesetz (BTHG) in das SGB IX überführt. Im Rahmen dessen hat die Einrichtung eine Vereinbarung nach § 125 SGB IX in Verbindung mit der Übergangsregelung gemäß Teil D des Rahmenvertrags nach § 131 Abs. 1 SGB IX für den Freistaat Sachsen abgeschlossen. In der Leistungsvereinbarung zwischen dem Träger der Eingliederungshilfe und dem Leistungserbringer werden gemäß § 125 Abs. 1 Nr. 1 SGB IX Inhalt, Umfang und Qualität einschließlich der Wirksamkeit der Leistungen der Eingliederungshilfe geregelt.

Die Vereinbarung wurde im Jahr 2023 fortgeschrieben und pauschal gesteigert. Eine Vereinbarung zur Miete (der das 1,25-fache des vom örtlichen Sozialhilfeträger anzuerkennenden Teils) mit dem KSV wurde anerkannt und in 2023 vom KSV vergütet.

Personell hatte die Einrichtung einige Probleme. So haben langjährige Mitarbeiter die Einrichtung verlassen, um sich aus dem Beruf der Pflege weg zu orientieren. Eine schnelle Nachbesetzung konnte nicht realisiert werden. Es kam auch hier erstmals Leasing-Personal zum Einsatz.

Teilstationär

Die Tagespflegen in Limbach-Oberfrohna und Rothenburg waren auch in diesem Jahr unter dem Plan aber stabil. Der Zulauf hat nach der Corona Pandemie nur zögerlich wieder Fahrt aufgenommen. Viele Menschen scheuen noch den Kontakt in die Gruppe und zu anderen.

Erfreulicherweise konnte die Tagespflege Waldblick ihre Auslastung steigern, auch wenn sie das geplante Ziel von 60 % noch nicht erreichen konnte.

	Pflegetage 2023	Auslastung %	Pflegetage 2022	Auslastung %	Pflegetage 2021	Auslastung %
Tagespflegeeinrichtung Anna-Esche-Haus	2.860	76,72	2.914	77,09	3.091	81,45
Tagespflegeeinrichtung Waldblick II	2.770	48,19	1.939	33,5	246	16,9
Tagespflege Sonnenhut	2.711	72,35	2.667	70,6	2.026	53,4

Ambulant

Die Leistungen der ambulanten Pflege konnten in 2023 gesteigert werden. Dies resultierte zum einen aus der Steigerung der Entgelte, als auch aus der steigenden Fallzahl in allen Einrichtungen. Die Leistungen erhöhten sich unabhängig vom Beschäftigungsumfang des Personals.

In den ambulanten Einrichtungen verhandelte die Diakonie Sachsen zum 01.04.2023 die Vergütungen für die Leistungen nach SGB XI. Es gab eine Steigerung um 8 %. Zum 01.07.2023 verhandelten die Liga Verbände die Vergütungen für die Leistungen nach SGB V, hier gab es eine Steigerung von 5 %. Vor allem durch die Erhöhung der SGB V Leistungen war in den ambulanten Einrichtungen eine deutliche Steigerung der Erlöse festzustellen.

Gesamtumsatz Sozialstationen	2023 TEUR	2022 TEUR	Änderung %
Reichenbach	1.574,0	1.448,5	+8,7
Breitenbrunn	763,9	733,1	+4,2
Bad Elster	650,0	618,5	+5,1
Geringswalde	970,0	827,1	+17,3
Limbach-Oberfrohna	823,4	827,3	-0,5
Rochlitz	1.320,2	1.303,5	+1,3

Die Tätigkeit des Hospizdienstes konnte erfreulicher Weise nach den Einschränkungen der letzten Jahre wieder ausgebaut werden. Die Begleitung von Patienten wird als Regelleistung angeboten. Es fanden auch in diesem Jahr viele Veranstaltungen und Aktivitäten für die Öffentlichkeit statt. Insgesamt wurden 42 Personen in der stationären und häuslichen Pflege begleitet.

Auch die Schulung der ehrenamtlichen Mitarbeiter und die Ausbildung zu Hospizhelfern hat wieder zugenommen. Gut besucht waren Ehrenamtstreffen und Supervisionsangebote. Höhepunkt des Jahres war der 3. Spendenlauf im September. Es wurden rund 10.000 EUR an Spendengeldern erlaufen.

Qualitätsmanagement

Das zentrale Qualitätsmanagement (QM) des Unternehmensverbundes der Diakoniestiftung konnte trotz Personalwechsel seine Arbeiten erfolgreich fortsetzen. Seit Januar 2023 steht das zentrale Qualitätsmanagement unter neuer Leitung. Es ist jetzt ein Teil des Teams der Organisationsentwicklung. Hier vereinen sich das QM, Betriebliches Gesundheitsmanagement, Personalentwicklung und Digitales Projektmanagement.

Für die Lenkung von QM-Dokumenten wurde ein revisionssicheres Dokumentenmanagementsystem eingeführt. Der Zugang zu freigegebenen QM-Dokumenten für die Mitarbeitenden wurde damit vereinfacht.

Jede stationäre, teilstationäre oder ambulante Einrichtung wurde durch mindestens ein Internes Audit überprüft. Daraus folgende Maßnahmen und deren Nachverfolgung liegen in der Steuerung der Leitung des Fachbereiches und des zentralen Qualitätsmanagements.

Weiterbildungsveranstaltungen, Dienstberatungen sowie Qualitätszirkel fanden im Bereich ambulante, teilstationäre und stationäre Altenpflege wieder vierteljährlich in Präsenz statt.

Durch den Medizinischen Dienst wurden in den stationären Einrichtungen die gewohnten Regelprüfungen durchgeführt. Ebenso fanden Regelprüfungen durch die Heimaufsicht des Kommunalen Sozialverbandes statt. Die Ergebnisindikatoren wurden laut Terminstellung erhoben.

Darüber hinaus wurden eine Reihe von Maßnahmen zur weiteren Verbesserung der Qualität getroffen wie z.B. die Anpassung der Strukturierten Informationssammlung mit Textbausteinen in der Fachsoftware MediFox-, Erstellen von Verfahrensanweisung und Implementierung neuer Expertenstandards für die Pflegedokumentation in der stationären und ambulanten Altenhilfe.

Die Zertifizierung der Fachklinik für Orthopädie Rothenburg nach endoCert wurde aufrechterhalten. In der Klinik für Rehabilitation Rothenburg wurde die Zertifizierung des Qualitätsmanagementsystems nach KTQ durch die Zertifizierung nach Diakoniesiegel medizinische Rehabilitation ersetzt. Der Umstellungsprozess fand 2023 statt und wurde im Januar 2024 mit der erfolgreichen Zertifizierung abgeschlossen.

2.3.2 Gesundheitswesen

Ab dem 4. Quartal 2022 konnte eine signifikante Zunahme in den elektiven Aufnahmen nach der Corona-Pandemie beobachtet werden. Dieser Trend konnte auch im Jahr 2023 fortgesetzt werden. Allerdings war das erste Halbjahr des Berichtsjahres, wie das Vorjahr, teilweise durch verminderte Patientenaufnahmen geprägt.

Psychiatrie	Berechnungstage ¹ 2023	Auslastung %	Berechnungstage ² 2022	Auslastung %	Berechnungstage ³ 2021	Auslastung %
Psychiatrie, vollstationär	39.403	89,96	35.401	80,82	33.717	76,98
Tageskliniken, teilstationär	13.495	89,97	12.474	82,50	11.381	74,97

Auch in diesem Berichtsjahr ist keine signifikante Steigerung des neurologischen Leistungsgeschehens zu berichten. Der Fokus lag weiterhin auf dem Strategieausbau der Fachklinik. Die Schwerpunkte des neuen Chefarztes (Schlaganfall, Neurophysiologische Diagnostik sowie entzündliche Erkrankungen des zentralen Nervensystems) wurden weiter konzeptionell ausgearbeitet. Darüber hinaus wurden wissenschaftliche Aspekte in der Diagnostik und Therapie neuropsychiatrischer Störungen in die Konzeption aufgenommen. Die Umsetzung des konzeptionellen Ansatzes der Einbeziehung naturheilkundlicher Behandlungsansätze in die Fachklinik für Psychiatrie auf die Neurologie ist ein vielversprechender Ansatz und wurde fachübergreifend weiterentwickelt. Allerdings stellt die stetige Erweiterung des Kataloges für Ambulantes Operieren (AOP) den Fachbereich vor neue Herausforderungen.

Neurologie	2023	2022	2021
Fallzahl gesamt ⁴	484	455	550
Bewertungsrelationen DRG	237,724	258,463	306,423
Fallzahl Parkinson-Komplexbehandlungen	46	29	46
Verweildauer (Tage)	11,24	11,04	11,74
Pflegetage	3.380	3.577	4.654
Nutzungsgrad Planbetten	30,9 %	32,7 %	42,5 %

In der Klinik für Orthopädie im Orthopädischen Zentrum Rothenburg konnte durch eine gezielte Steuerung auf der Basis der geplanten Leistungen und der vorhandenen Nachfrage der Leistungen eine deutliche Steigerung erzielt werden. Es gilt nun, dieses Leistungsniveau im kommenden Jahr fortzuführen und zu festigen.

Orthopädie	2023	2022	2021
Fallzahl gesamt	1.620	1.393	1.409
Bewertungsrelationen DRG	2.465,909	2.127,509	2.097,148
Verweildauer (Tage)	8,62	8,53	8,76
Pflegetage	14.015	11.936	12.425
Nutzungsgrad Planbetten	42,66	36,3	37,8

¹ nach BPflV a.F., ohne Urlaubsantrittstage
² nach BPflV a.F., ohne Urlaubsantrittstage
³ nach BPflV a.F., ohne Urlaubsantrittstage
⁴ inkl. Parkinson-Komplexbehandlungen

2.3.3 Reha

Die Auslastung der Reha-Kliniken ist zwar gegenüber dem Vorjahr etwas gestiegen, kehrt jedoch nicht auf das Niveau vor Corona zurück. Die differenzierte Halbjahresbetrachtung zeigt den beschriebenen Negativeffekt des geänderten Zuweisungsverfahrens.

	Behandlungs- tage 2023	Auslastung %	Behandlungs- tage 2022	Auslastung %	Behandlungs- tage 2021	Auslastung %
Ev. Fachklinik "Sonnenhöhe", Bad Elster	13.382	66,7	12.967	64,6	10.565	52,6
Ev. Fachklinik Heidehof, Weinböhla	43.130	73,8	42.455	72,7	48.316	82,7
Klinik für Rehabilitation Orthopädisches Zentrum Martin-Ulbrich-Haus	20.869	88,0	17.730	74,7	16.075	67,8

Qualitätsmanagement Reha

In der Ev. Fachklinik Heidehof, Weinböhla, und der Adaptionseinrichtung, Pirna, fand im Jahr 2023 die jährliche Wiederbegutachtung nach DSMR (Diakonie-Siegel Medizinische Rehabilitation) durch die ProcumCert statt. Die Wiederbegutachtung wurde erfolgreich bestanden. Das DSMR Siegel hat eine Gültigkeit bis 2024 mit jährlicher Begutachtung zur Systemförderung.

In der Ev. Fachklinik Sonnenhöhe, Bad Elster, fand ebenfalls die jährliche Wiederbegutachtung nach DSMR (Diakonie-Siegel Medizinische Rehabilitation) durch die ProcumCert statt. Die Wiederbegutachtung wurde erfolgreich bestanden. Das DSMR Siegel hat eine Gültigkeit bis 2024 mit jährlicher Begutachtung zur Systemförderung.

2.3.4 Personal

Die hohe Qualität der Leistungen im Unternehmensverbund wird durch einen hohen Fachkräfteanteil sowie die Erstellung und Umsetzung einrichtungsbezogener Fort- und Weiterbildungskonzepte gewährleistet. Auf dieser Grundlage und unter Beachtung der wirtschaftlichen Rahmenbedingungen ermöglicht das Unternehmen allen Mitarbeitern eine Unterstützung bei Fort- und Weiterbildungsmaßnahmen. Regelmäßige Fortbildungen sind ein wesentlicher Bestandteil der Qualitätssicherung.

Für Pflegedienstleitungen im Unternehmensverbund fand ein 5-tägiger Up-to-Date-Kurs im Inhouse Format statt.

Einer der Schwerpunkte liegt nach wie vor auf der Ausbildung von Praxisanleitern. In allen Einrichtungen ist es erforderlich, die Zahl der Praxisanleiter weiter zu erhöhen und diese regelmäßig fortzubilden. Alle Praxisanleiter müssen nach bestandener Ausbildung jährlich eine Fortbildung über 24 h nachweisen um ihre Anerkennung als Praxisanleiter aufrecht zu erhalten.

Neben den einrichtungsinternen Fortbildungen stellt die Schulung der Betreuungskräfte mit jährlich 16 h Curriculum eine weitere bedeutsame Aufgabe dar. Im Berichtsjahr konnten zu diesem Themenkomplex geeignete Onlineangebote weiter ausgebaut werden.

2.4 Gesamtaussage

Insgesamt waren die Ergebnisse 2023 das zweite Jahr in Folge durchwachsen. Durch die zahlreichen Herausforderungen konnten die gesteckten Ziele nicht in jedem Fall erreicht werden. Seit der Pandemie 2020 anhaltende belegungsabhängige Umsatzrückgänge konnten durch entfallene Corona-Zuschüsse diverser Rettungsschirme nicht mehr kompensiert werden. Die Ertragssituation war nicht in allen Einrichtungen ausreichend, die stark gestiegenen Sach- und Personalkosten auszugleichen. Die wirtschaftliche Lage der verschiedenen Einrichtungen zeigt kein homogenes Bild. Der Anstieg der Inflation wirkte sich besonders in den Positionen Lebensmittel, IT-Dienstleistungen/Softwarekosten, Wartungs- und Instandhaltungsaufwand, Wäschereidienstleistungen und Bauleistungen aus. Den inflationsbedingten Kostensteigerungen wirkten weniger stark gestiegene Personalkosten aufgrund nicht besetzbarer Planstellen entgegen.

Eine ausreichende Umsatzrendite ist Grundvoraussetzung, für die Erhaltung der Innovationsfähigkeit der Einrichtungen. Die konsequente Fortführung der wirtschaftlichen Betriebsführung ist erforderlich, um langfristig die Stabilität des Unternehmens zu sichern.

Unter Beachtung aller Prämissen ist der Geschäftsverlauf insgesamt zufriedenstellend.

3. Prognosebericht

3.1 Allgemein

Auf den Konzern kommen auch weiterhin in den nächsten Jahren erhebliche Investitionen in den Immobilienbestand als auch in die IT-Infrastruktur zu. Größtenteils Instandhaltungsmaßnahmen aber auch Modernisierungsprojekte stellen die wesentlichen Herausforderungen in finanzieller als auch in personeller Hinsicht dar. Gleichzeitig stellt die flächendeckend zurückhaltende Leistungsinanspruchnahme unserer Angebotsformen eine Herausforderung dar. Im privaten Umfeld steigende Lebenshaltungskosten und zunehmende Zukunftsunsicherheiten der Patienten sorgten u.a. für eine stagnierende Nutzung unserer Kapazitäten in einer Vielzahl unserer Einrichtungen.

Für 2024 geht die Gesellschaft von einer Gesamtleistung des Konzerns in Höhe von TEUR 93.043, Personalkosten in Höhe von TEUR 58.680 und einem Jahresergebnis von TEUR 436 aus. Den Kostenansätzen wurden dem Vorjahr vergleichbare Auslastungen zugrunde gelegt. Die Erlösplanung verhält sich eher konservativ.

3.2 Altenhilfe/Behindertenhilfe

Der Bedarf an ambulanten, teilstationären und stationären Pflege- sowie Betreuungsleistungen wird aufgrund der demografischen Entwicklung, auf absehbare Zeit weiter tendenziell steigend sein.

Die Angebote an allen Standorten sollen qualitativ weiterentwickelt und wo sich Chancen bieten, erweitert werden. Weitere Entwicklungspotentiale sind vorhanden. Die Erfahrungen an anderen Standorten können dazu genutzt werden. Die Vernetzung der Standorte wurde dazu bereits deutlich verbessert.

Das Ziel für 2024 ist die Steigerung der Auslastung und der Erlöse in den stationären Einrichtungen, sowie die Rückkehr zum vollumfänglichen Versorgungsangebot.

In 2024 wird ein neues Projekt an den Start gehen. Am Standort Getreidemarkt in Chemnitz wird eine Tagespflege mit 22 Plätzen und ein Service Wohnen mit 36 Wohnungen im Juli/August 2024 eröffnet werden.

3.3 Gesundheitswesen

Der Bedarf an ambulanten, teilstationären und stationären Pflege- sowie Betreuungsleistungen wird aufgrund der demografischen Entwicklung, auf absehbare Zeit weiter tendenziell steigend sein.

Die Angebote an allen Standorten sollen qualitativ weiterentwickelt und wo sich Chancen bieten, erweitert werden. Weitere Entwicklungspotentiale sind vorhanden. Die Erfahrungen an anderen Standorten können dazu genutzt werden. Die Vernetzung der Standorte wurde bereits deutlich verbessert.

Das Ziel für 2024 ist die Steigerung der Auslastung und der Erlöse in den ambulanten Einrichtungen, sowie die Rückkehr zum vollumfänglichen Versorgungsangebot.

Im Bereich Orthopädie kommt die Gesellschaft zu folgender Einschätzung: Das hohe Leistungsniveau des Vorjahres soll gehalten und gefestigt werden. Dafür ist eine eng verzahnte Zusammenarbeit mit dem MVZ am Orthopädischen Zentrum als Haupteinweiser erforderlich.

Im Jahr 2024 wird durch den Gesetzgeber die Hybrid-DRG nach §115f SGB V eingeführt. Das Orthopädische Zentrum in Rothenburg wird die Voraussetzungen schaffen für die Umsetzung dieser gesetzlichen Vorgabe und einen reibungslosen Übergang der betroffenen Leistungen in diesen Bereich sicherstellen.

Der ambulante Bereich am Orthopädischen Zentrum hält ein konstantes Leistungsniveau. Die für die ambulanten Operationen (OP) erforderlichen Kapazitäten der OP-vorbereitenden Sprechstunden und der OP-Planung müssen im Zusammenspiel mit den stationären DRG-Fällen betrachtet werden.

Das Medizinische Versorgungszentrum will seinen Status als Haupteinweiser der Fachklinik für Orthopädie weiter ausbauen. Strategische werden die Voraussetzungen geprüft, die Anzahl der Kassenarztsitze durch Übernahme zu erweitern.

3.4 Reha

Die im Portal www.meine-rehabilitation.de der Deutschen Rentenversicherung (DRV) angegebenen Wartezeiten erweisen sich aufgrund methodischer Mängel als gravierend zu lang (vgl. 2.1.4). Dem Vernehmen nach sind jedoch Korrekturen absehbar nicht geplant. Die Tendenz, dass verfügbare Reha-Kapazitäten ungenutzt bleiben, wird sich daher fortsetzen. Das Portal ist für viele der präferierte Einstieg bei der individuellen Einrichtungssuche. Insofern wirkt die Richtigstellung der Wartezeit im eigenen Internet-Auftritt nur sehr begrenzt. Insgesamt zeichnet sich ab, dass die Verfahrensumstellung der Therapieplatzzuweisung seit dem 01.07.2023 die Wirtschaftlichkeit vieler Einrichtungen weiter erheblich belasten wird.

Der Gesellschaft ist es gelungen, in 2022 einen Vertrag mit dem Verband der Ersatzkassen (VdEK) zur Behandlung der betreuungsaufwendigen Patienten im Rahmen des Medizinischen Konzeptes "Barthel 50 Minus" abzuschließen. Damit verbunden ist die Erwartung, zusätzliche Rehabilitanden gewinnen zu können. Durch die enge Verknüpfung mit der Fachklinik am Standort Rothenburg und deren Angebot der minimalinvasiven Hüft-TEP (Hüft -Endprothese) geht die Gesellschaft davon aus, dass die Nachfrage nach der Anschlussheilbehandlung überregional ausgeweitet werden kann.

3.5 Personal

Auch in Zukunft wird die Rekrutierung von Personal eine zunehmende Herausforderung darstellen. Die Arbeitsmarktentwicklung hält mit den Erfordernissen nicht Schritt. Die nachhaltige Gewinnung von Personal wird sich besonders in der Gesundheits- und Pflegebranche auch über die Ländergrenzen hinaus ausweiten müssen. Die Ausbildung eigener Fachkräfte und die Kooperation mit Schulen und Universitäten gewinnt dabei immer mehr an Bedeutung. Ziel ist es, die Mitarbeiter längerfristig an das Unternehmen zu binden.

Perspektivisch müssen Strategien entwickelt werden, wie Personalakquise weiterentwickelt werden kann. Die generalisierte Pflegeausbildung spielt in diesem Zusammenhang eine wichtige Rolle, damit zukünftige Personalbedarfe gedeckt werden können.

4. Chancen und Risiken

4.1 Allgemein

Auf den Konzern kommen in den nächsten Jahren vielfältige Herausforderungen zu.

Zu nennen sind hier vorrangig:

•	Personalentwicklung trotz stetigem Fachkräftemangel
•	Rückgang der Verfügbarkeit von personellen Ressourcen und der Nettoarbeitszeit
•	Ausbau der digitalen Infrastruktur und IT-Sicherheit
•	Investitionen in den Immobilienbestand
•	Inflationsdruck und Personalkostensteigerungen
•	beschleunigter Umbau der Finanzierungsgrundlagen im Gesundheitswesen
•	Zunahme von Bürokratie und Micromanagement
•	Störung der Lieferketten

Jede dieser Herausforderungen würde für sich genommen die volle Aufmerksamkeit und Kreativität der Unternehmensführung beanspruchen. Zusammen erscheint der Druck auf die Branche in den letzten Jahren in unerträglicher Weise zugenommen zu haben. Schuld daran ist auch die gezielte Diskreditierung der Leistungserbringer durch Medien und Politik und das Säen von Misstrauen. Die so begründeten Forderungen nach immer mehr Transparenz und Regelungen führen auf Dauer zu einer Überlastung eines bedeutsamen Wirtschaftszweiges und zur Destabilisierung wichtiger Elemente des Sozialstaates. Die zunehmenden Insolvenzen insbesondere der Betreiber von Pflegeeinrichtungen und Krankenhäusern belegen diese Entwicklung. Der Handlungsrahmen der Leistungserbringer wird immer weiter eingeschränkt. Es bleibt kaum mehr, als mit Nachdruck, Augenmaß und Besonnenheit der Politik anzumahnen. Die Herausforderungen lassen sich nicht allein durch noch größere Anstrengungen der Sozialunternehmen bewältigen. Hier ist die Rückkehr der Politik zu Vernunft und Praktizismus gefragt. Sollte das nicht gelingen, werden die Auswirkungen auf lange Sicht nicht mehr steuerbar sein. Die geplante Krankenhausreform des Bundesgesundheitsministeriums lässt nichts Gutes erwarten.

4.2 Altenhilfe/Behindertenhilfe

Der Altenpflegemarkt hat sich in 2023 weiter stabilisiert. Es gibt zwar noch immer keine ausgeprägte Warteliste für stationäre Angebote, jedoch nimmt die Zahl der Anfragen wieder kontinuierlich zu.

Die größte Herausforderung für 2024 wird die ausreichende Vorhaltung des Personals und die Nachbesetzung frei gewordener Stellen sein. Die stationäre Altenhilfe wird durch das SGB XI noch mehr unterstützt durch die Anhebung der Leistungsbeträge.

Als Komplettanbieter von ambulanten, teilstationären und vollstationären Pflegeeinrichtungen und Betreuten Wohnanlagen kann auf die Bedürfnisse der Kunden schnell und mit einem passenden, individuellen Leistungsangebot reagiert werden.

Für 2024 ist geplant, den Altbau in Penig mit einem neuen Angebot zu entwickeln.

Aus- und Fortbildung sind große Aufgaben denen wir uns stellen, damit wir langfristig die Stellen wieder mit fest angestelltem Personal besetzen können.

In der Behindertenhilfe steht für 2024 die Veränderung der Versorgungsstruktur weg von der rein psychiatrischen Versorgung hin zur Inklusion an. Die Mitarbeiter sollen dabei durch Fortbildungsangebote unterstützt werden.

4.3 Gesundheitswesen

Die Integration naturheilkundlicher Fachkonzepte sowie die Stärkung der ambulanten und teilstationären Angebotsstrukturen werden neben dem Ausbau der Digitalisierung und der damit verbundenen vereinfachten Abbildung von Arbeitsprozessen als Chancen für das gesamte Klinikumfeld gesehen. Durch die Ganzheitlichkeit des naturheilkundlichen Ansatzes über alle Fachbereiche hinweg sowie die Interdisziplinarität des Standortes wird die individuelle Behandlungsmöglichkeit qualitativ gefördert und somit der Gesamtstandort gestärkt.

Die Chancen der Fachkrankenhäuser werden somit, neben dem naturheilkundlichen Ansatz, vor allem in der ganzheitlichen Patientenversorgung, ergänzt durch individuelle Weiterbildungsprogramme gesehen.

Risiken ergeben sich wie im letzten Berichtsjahr durch unklare Auswirkungen durch die ständige Weiterentwicklung der gesetzlichen Grundlagen, vor allem hinsichtlich der neuen Krankenhausplanung und den daraus resultierenden Konsequenzen für die Kliniklandschaft.

Durch die Etablierung des Medizinischen Versorgungszentrums am Martin-Ulbrich-Haus mit der Nebenbetriebsstätte in Görlitz kann die Gesellschaft nun auch ambulante orthopädische Leistungen erbringen. Der gewonnene Kassenärztliche Sitz erweitert das Spektrum auf die psychologisch-psychotherapeutischen Leistungen. Daraus folgend verspricht sich die Gesellschaft zukünftig eine höhere Einweisungsrate für stationäre Fälle in das Orthopädische Zentrum.

Des Weiteren besteht die Möglichkeit, mit den Krankenkassen Selektivverträge zu schließen, die das ambulante/stationäre/rehabilitative Spektrum abdecken. Gerade im Bereich der konservativen Schmerzbehandlung wird Entwicklungspotential gesehen.

Das Medizinische Versorgungszentrum am Martin-Ulbrich-Haus befindet sich weiter in einer Aufbau- und Strukturierungsphase. An personellen und organisatorischen Fragestellungen wird konstant gearbeitet.

Durch weitere Publikationen in verschiedenen Medien soll die Einrichtung überregional noch bekannter gemacht werden.

Positiv wird bewertet, dass seit dem Jahr 2020 die Personalkosten für das Pflegepersonal auf den Stationen am Bett vollständig über das Pflegebudget refinanziert werden.

Die Wirbelsäulenchirurgie soll durch den im Jahre 2021 gewonnenen Facharzt möglichst weiter ausgebaut werden. Auch in dem Bereich der Fußchirurgie wurde die Möglichkeit geschaffen, verstärkt Operationen anzubieten. Eine erste positive Wirkung ist ersichtlich. Es gilt, zukünftig weitere Subspezialisierungen am Haus zu etablieren.

Im Ergebnis einer gesundheitsökonomischen Beratung wurde die Verweildauer der Patienten der Fachklinik für Orthopädie flexibilisiert, was insgesamt zu einer Verkürzung der Verweildauer geführt hat. Außerdem konnte ein Konzept zur Umsetzung der PrüfvV (Prüfungen des medizinischen Dienstes- mD-) mit einer md-sicheren Dokumentation der Patientenakten erstellt und umgesetzt werden. Die im Jahr 2023 realisierte MD-Prüfquote betrug 3,3 %. Die Bearbeitung dieser Prüffälle durch den MD ist zum Stichtag noch nicht abgeschlossen. Für die bereits abgeschlossenen Fälle zeichnet sich jedoch eine hohe Quote an Prüffällen ohne Rechnungskorrekturen ab. Somit wurden gute Voraussetzungen für künftige niedrige Prüfquoten und die Nichtanwendung von Strafzahlungen nach § 275c SGB V geschaffen.

Die neu eingeführte Pflegepersonaluntergrenzen-Verordnung wird zu einer weiteren Verschärfung der Situation auf dem Arbeitsmarkt führen, da direkte Abwerbungen von Mitarbeiter drohen könnten. Auf der anderen Seite geht die Gesellschaft davon aus, dass sie aufgrund ihrer Spezialisierung ein attraktiver Arbeitgeber in der Region ist und somit dieses Risiko kalkulierbar bleiben könnte.

4.4 Reha

Für die Auslastung der Reha-Kliniken des Konzerns bleibt die Abhängigkeit von den Kostenzusagen der Deutsche Rentenversicherung (DRV) maßgeblich. Das bewirkt aus den beschriebenen eine verstärkte Volatilität in der Belegung und erschwert die vorausschauende Planung.

Die Auswirkung der Cannabis-Legalisierung seit dem 01.04.2024 auf das Konsumverhalten in der Bevölkerung und einen ggf. daraus resultierenden zusätzlichen Suchttherapiebedarf ist derzeit kaum absehbar.

Durch die älter werdenden Babyboomer-Kohorten ist für orthopädische Reha-Einrichtungen perspektivisch mit einer stärkeren Auslastung zu rechnen. Gleichzeitig führen minimalinvasive Eingriffe zu einer weiteren Verkürzung der Aufenthalte.

Bezüglich einer möglichen Erweiterung des Reha-Geschäftsfeldes werden Akquiseoptionen im Markt laufend geprüft.

Die Auslastung der Orthopädischen-Reha ist eng an die Belegung der Akutklinik geknüpft. Chancen und Risiken dieser betreffen auch die Reha-Klinik.

4.5 Personal

Ein anhaltendes Hauptrisiko ist weiterhin die nicht durch Entgelte refinanzierte Tarifsteigerung der Arbeitsvertragsrichtlinien der Diakonie Sachsen. Zusätzlich werden die personellen Ressourcen durch die Absenkung der wöchentlichen Arbeitszeit in den Jahren 2022 und 2023 in allen Bereichen verknappt.

Notwendige Stellennachbesetzungen sind selten zeitnah möglich. So entstehen für die vorhandenen Mitarbeiter erhebliche Mehrbelastungen, die sich durch einen erhöhten Krankenstand bemerkbar machen.

Ein Rückgriff auf Arbeitnehmerüberlassungen ist auf Dauer nicht zielführend und wächst sich zum gesamtgesellschaftlichen Problem aus. Ziel ist es, sich langfristig von Leiharbeitnehmern zu trennen und Stellen wieder durch festangestelltes Personal besetzen zu können.

4.6 Energie

Die Steigerung der Energieeffizienz steht für den gesamten Konzern weiter im Fokus. Zahlreiche Energieeinsparmaßnahmen wurden im Berichtsjahr vorgenommen oder neu begonnen. Zu nennen ist hier vor allem die Umstellung von einem veralteten Nahwärmenetz auf dezentrale Wärmeversorgung mit moderner Heiztechnik auf dem Campus in Zschadraß. Aber auch die Änderung von Verhaltensweisen der Mitarbeiter war Gegenstand einer gezielten Kampagne zur Reduzierung des Energieverbrauchs. Mit der Initiative KlIK GREEN wurden unter dem Motto "Krankenhaus trifft Klimaschutz" ein Netzwerk zur CO ₂ -Reduktion in Krankenhäusern ins Leben gerufen, an der sich auch der Konzern beteiligt hat.

Ob die bisherigen Energieeinsparmaßnahmen ausreichen, um die zu erwartenden Kostensteigerungen der nächsten Jahre kompensieren zu können, dürfte fraglich sein. Energiekosten werden in Zukunft zu einem immer größeren Risikofaktor, obgleich Aussagen zu deren Entwicklung aus heutiger Sicht nur schwer möglich sind. Fest steht, dass die Energiekosten steigen und Investitionen in Energieeffizienz weiter an Bedeutung gewinnen werden.

Geringswalde, den 25. Juni 2024

Roberto Schimana, Geschäftsführer

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

	31.12.2023 EUR	Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software	719.890,59	621.117,59
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen und ähnliche Rechte und Werte	359.604,56	359.604,56
3. Geleistete Anzahlungen	174.457,53	15.286,77
	1.253.952,68	996.008,92
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstückgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	40.571.922,09	42.918.666,49
2. Technische Anlagen und Maschinen	964.297,09	991.582,09
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.383.303,38	2.476.745,38
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	579.697,44	571.625,19
	44.499.220,00	46.958.619,15
III. Finanzanlagen
1. Wertpapiere des Anlagevermögens	12.246.728,00	12.246.728,00
2. Genossenschaftsanteile	110.850,00	110.850,00
3. Sonstige Ausleihungen	3.050.000,00	3.050.000,00
	15.407.578,00	15.407.578,00
	61.160.750,68	63.362.206,07
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	180.338,78	182.863,44
2. Unfertige Leistungen	57.019,77	89.062,77
	237.358,55	271.926,21
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	10.640.158,37	7.763.020,75
2. Sonstige Vermögensgegenstände	2.578.088,56	5.141.736,73
	13.218.246,93	12.904.757,48
III. Wertpapiere
Sonstige Wertpapiere	4.696.707,25	4.662.636,25
IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	19.188.813,80	18.618.804,97
	37.341.126,53	36.458.124,91
C. Rechnungsabgrenzungsposten	96.601,44	85.395,74
	98.598.478,65	99.905.726,72
PASSIVA
	31.12.2023 EUR	Vorjahr EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Kapitalrücklage	728.869,74	728.869,74
III. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen	38.789.076,26	36.716.161,86
IV. Bilanzgewinn	34.527,06	574.336,23
V. Nicht beherrschende Anteile	6.639.347,36	6.435.210,60
	46.217.385,01	44.480.143,02
B. Sonderposten aus Investitionszuschüssen	20.508.871,06	21.527.480,90
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	10.542,00	51.955,23
2. Sonstige Rückstellungen	13.011.846,45	14.246.559,87
	13.022.388,45	14.298.515,10
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	9.824.013,18	10.920.141,10
2. Erhaltene Anzahlungen	0,00	71.500,00
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.929.456,02	1.681.138,74
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	32.571,27	53.646,13
5. Sonstige Verbindlichkeiten	7.051.827,49	6.862.068,71
davon aus Steuern: EUR 902.064,50 (Vj. EUR 843.217,41)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 0,00 (Vj. EUR 276,97)
	18.837.867,96	19.588.494,68
E. Rechnungsabgrenzungsposten	11.966,17	11.093,02
	98.598.478,65	99.905.726,72

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023

	2023 EUR	Vorjahr EUR
1. Umsatzerlöse	72.993.055,17	70.352.443,70
2. Verminderung des Bestands an unfertigen Leistungen	-32.043,00	-18.180,44
3. Sonstige betriebliche Erträge	6.577.131,41	8.798.839,49
	79.538.143,58	79.133.102,75
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-7.927.653,13	-7.167.179,81
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-2.525.377,40	-2.352.732,60
	-10.453.030,53	-9.519.912,41
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-42.971.894,90	-40.828.794,41
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	-10.378.629,60	-9.935.615,61
davon für Altersversorgung: EUR 2.163.961,59 (Vj. EUR 2.102.200,06)
	-53.350.524,50	-50.764.410,02
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-3.729.910,61	-3.875.326,99
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-10.424.645,47	-10.684.428,35
	1.580.032,47	4.289.024,98
8. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	158.114,16	91.894,16
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	209.996,51	93.965,38
davon aus der Abzinsung: EUR 9.330,00 (Vj. EUR 2.390,00)
10. Abschreibungen auf Wertpapiere des Umlaufvermögens	0,00	-89.880,23
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-175.067,75	-180.726,62
davon aus der Aufzinsung: EUR 0,00 (Vj. EUR 5.183,26)
	193.042,92	-84.747,31
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-506,56	-55.415,47
13. Ergebnis nach Steuern	1.772.568,83	4.148.862,20
14. Sonstige Steuern	-35.326,84	-36.150,81
15. Konzernjahresüberschuss	1.737.241,99	4.112.711,39
16. Nicht beherrschenden Anteilen zustehender Gewinn	-204.136,76	-727.789,42
17. Jahresüberschuss	1.533.105,23	3.384.921,97

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Angaben zur Form und Darstellung von Konzern-Bilanz und Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung sowie der Konzern-Kapitalflussrechnung

Die Diakonie-Sozialdienst GmbH mit Sitz in Geringswalde ist beim Amtsgericht Chemnitz unter HR B 6337 im Handelsregister eingetragen.

Der Konzernabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und den ergänzenden Bestimmungen des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Grundlage für den Konzernabschluss sind die nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches aufgestellten Einzelabschlüsse der vollkonsolidierten Unternehmen.

Der Konzernabschluss wurde unter teilweiser Ergebnisverwendung aufgestellt.

Die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses wurden die geltenden Grundsätze des Deutschen Rechnungslegungs Standards Nr. 4 (DRS 4; Unternehmenserwerbe im Konzernabschluss) des Deutschen Rechnungslegungs Standards Committee e. V. beachtet. Die Kapitalkonsolidierung erfolgte nach der Neubewertungsmethode. Dabei wurde die Bewertung zum jeweiligen Erstkonsolidierungszeitpunkt (größtenteils zum 1. August 2014) vorgenommen.

Der Konsolidierungskreis umfasst neben dem Mutterunternehmen folgende Tochtergesellschaften:

Name	Sitz	Anteil
EPG Erzgebirgische Pflege gemeinnützige GmbH	Chemnitz	100,0 %
DGS - Diakoniegesellschaft Sachsen gemeinnützige GmbH (DGS-Sachsen)	Chemnitz	100,0 %
SEG stiftungsentwicklungsgesellschaft mbH	Chemnitz	100,0 %
DGS-Service GmbH	Colditz	44,0 % unmittelbar und 56,0 % mittelbar (über DWZ)
Orthopädisches Zentrum Martin-Ulbrich-Haus Rothenburg gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung (MUH)	Rothenburg	94,0 % (seit 1. Juli 2018)
Diakoniewerk Reichenbach und Umgebung GmbH (DWR)	Reichenbach	76,0 % mittelbar (über DGS-Sachsen)
Diakoniewerk Zschadraß gemeinnützige GmbH (DWZ)	Colditz	85,0 %
Ev. Fachkliniken Heidehof gemeinnützige GmbH (EFH)	Weinböhla	49,0 %, jedoch immer Stimmrechte mit 51,0 %
Evangelische Haidehof Gohrisch gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung	Weinböhla	100,0 % mittelbar (über EFH)
MVZ Medizinische Versorgungs-Zentren Landkreis Leipzig gemeinnützige GmbH	Borna	100,0 % mittelbar über DWZ
Orthopädisches Zentrum MVZ Martin-Ulbrich-Haus GmbH (MUH-MVZ)	Rothenburg	100,0 % mittelbar (über MUH) (seit 1. Juli 2018)

Aus der Erstkonsolidierung der voll zu konsolidierenden Gesellschaften (vor 2018) resultierten passive Unterschiedsbeträge in Höhe von insgesamt TEUR 6.526, die als technische Umrechnungsbeträge den Gewinnrücklagen in Höhe von TEUR 4.557 zugeführt wurden. In Höhe von TEUR 1.969 wurde der Betrag dem Bilanzergebnis zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung zugeordnet. Diese Beträge resultieren aus den in den Gesellschaften erwirtschafteten kumulierten Gewinnen. Aus der Erstkonsolidierung der Orthopädisches Zentrum Martin-Ulbrich-Haus Rothenburg gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung und ihrer Tochtergesellschaft zum 1. Juli 2018 resultiert ein passiver Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 13.216, der mit TEUR 8.800 als Drohverlustrückstellung eingestellt wurde und im Übrigen den Gewinnrücklagen zugeordnet wurde. Die Drohverlustrückstellung wird im Folgenden in Höhe des Verlustes der Gesellschaft und der MUH-MVZ verbraucht, der auf die Muttergesellschaft entfällt.

Die Rücklagen stehen im Rahmen der gemeinnützigkeitsrechtlich gebotenen Verwendungen dem Konzern zur Verfügung.

II. Konsolidierungsmethoden

Die Kapitalkonsolidierung gemäß § 301 HGB erfolgte nach der im DRS 4 vorgesehenen Erwerbsmethode (vollständige Neubewertung der Vermögenswerte und Schulden unter Beachtung der Buchwerte der Beteiligung). Hierbei wurden grundsätzlich die Buchwerte der einbezogenen Gesellschaften angesetzt, da keine wesentlichen stillen Reserven bzw. stille Lasten bestehen. Die Immobilien in den Gesellschaften sind mehrheitlich Spezialimmobilien (mit Zuschüssen errichtete oder in den letzten Jahren erworbene Pflegeheime, Krankenhausgebäude, Wohnheime).

Bei der Schuldenkonsolidierung wurden Darlehen und andere Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen gemäß § 303 HGB weggelassen.

Bei der Aufwands- und Ertragskonsolidierung nach § 305 HGB wurden Erlöse und Aufwendungen aus Geschäftsvorfällen zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen verrechnet.

Die Wertansätze im Konzernabschluss entsprechen dem Grundsatz der einheitlichen Bewertung.

III. Erläuterungen zu Posten von Konzern-Bilanz und Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Sachanlagen und die Immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten und, soweit abnutzbar, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, angesetzt. Grundlage für die Ermittlung der Nutzungsdauern war die steuerliche AfA-Tabelle (Mindestwerte). Grundstücke und Gebäude wurden bei fehlender Nutzbarkeit außerplanmäßig abgeschrieben. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter des Sachanlagevermögens (Anschaffungskosten bis EUR 800 netto) werden grundsätzlich sofort abgeschrieben.

Die in den immateriellen Vermögensgegenständen enthaltenen entgeltlich erworbenen Konzessionen, Schutzrechte und ähnlichen Werte sind nicht abnutzbar.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Schuldverschreibungen, die bis zur Endfälligkeit gehalten werden, werden bei Kursschwankungen nicht abgeschrieben.

Die Ausleihungen wurden an den Gesellschafter ausgereicht.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu durchschnittlichen Anschaffungskosten angesetzt.

Die Bewertung der unfertigen Leistungen (Krankenhausleistungen Orthopädie und Neurologie) erfolgte retrograd aus den Fallpauschalen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt, notwendige Einzel- und Pauschalwertberichtigungen wurden bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen abgesetzt.

Der Ansatz der Wertpapiere des Umlaufvermögens erfolgte zu Anschaffungskosten bzw. zu niedrigeren Stichtagskursen. Wertpapiere in Fremdwährung wurden zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag bewertet.

Die liquiden Mittel (Kasse, Bankguthaben) wurden zu Nominalwerten angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden in Höhe der getätigten Ausgaben (Aktivseite) bzw. erhaltenen Einnahmen (Passivseite) angesetzt, soweit sie Aufwendungen bzw. Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das gezeichnete Kapital entspricht dem Handelsregistereintrag und beträgt DM 50.000,00 (EUR 25.564,59).

Die Kapitalrücklage ist eine sonstige Einzahlung gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB eines früheren Gesellschafters.

Die Gewinnrücklagen entsprechen den gemeinnützigkeitsrechtlichen Vorgaben der einbezogenen Gesellschaften.

Im Sonderposten aus Investitionszuschüssen werden die Zuschüsse erfasst, mit denen Zugänge im Anlagevermögen finanziert wurden. Der Sonderposten wird entsprechend der Abschreibung des bezuschussten Anlagevermögens ertragswirksam aufgelöst.

Rückstellungen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten, drohende Verluste und unterlassene Instandhaltung, soweit diese in den drei Monaten des Folgejahres nachgeholt werden, angesetzt.

Die Rückstellungen sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Sie sind so bemessen, dass sie den voraussichtlichen Verpflichtungen und erkennbaren Risiken Rechnung tragen.

Die Rückstellungen für Jubiläumsverpflichtungen und Archivierung werden gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB abgezinst und Kostensteigerungen finden Berücksichtigung, so dass sich die Rückstellungen wie folgt darstellen:

	Erfüllungsbetrag TEUR	Abzinsung TEUR	Rückstellungsbetrag TEUR
Jubiläumsrückstellung	327	50	277
Archivierungsrückstellung	486	71	415

Für die Bewertung der Rückstellungen für Jubiläumsverpflichtungen und der Archivierungsverpflichtung gilt ergänzend: Das Erstjahr wurde abgezinst. Auswirkungen aus der Änderung des Zinssatzes sind im Finanzergebnis enthalten.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

2. Erläuterungen zur Konzern-Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem beigefügten Anlagennachweis (Anlage zum Konzernanhang).

Sämtliche Forderungen sind mit Ausnahme von TEUR 29 (Vj. TEUR 39), die in den sonstigen Vermögensgegenständen enthalten sind, kurzfristig.

Der Ausgleichsposten für nicht beherrschende Anteile anderer Gesellschafter errechnet sich wie folgt:

	EUR
Ausgleichsposten 1. Januar 2023	6.435.210,60
Anteiliger Konzernjahresüberschuss	204.136,76
	6.639.347,36

Von diesem Ausgleichsposten entfallen TEUR 1.620 auf den Gesellschafter der Muttergesellschaft aus dessen Beteiligung an Tochterunternehmen.

Die ausgewiesenen sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zum Bilanzaufstellungszeitraum erkennbaren Risiken. Der Posten setzt sich wie folgt zusammen:

	TEUR
Drohverlustrückstellung	4.868
Urlaubsrückstellung, Mehrstunden	2.740
Sanierungsauflagen, unterlassene Instandhaltung	1.633
Jahressonderzahlung	798
Ausstehende Rechnungen	312
Archivierungsrückstellung	415
Jubiläumsverpflichtungen	277
Übrige Rückstellungen	1.969
	13.012

Verbindlichkeiten

	Gesamt	Fälligkeiten
	EUR	innerhalb 1 Jahr EUR	mehr als 1 Jahr EUR	davon mehr als 5 Jahre EUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	9.824.013,18	1.538.004,42	8.286.008,76	4.852.250,52
(Vorjahr)	(10.920.141,10)	(1.629.028,75)	(9.291.112,35)	(5.462.033,85)
2. Erhaltene Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
(Vorjahr)	(71.500,00)	(71.500,00)	(0,00)	(0,00)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.929.456,02	1.760.943,90	168.512,12	0,00
(Vorjahr)	(1.681.138,74)	(1.556.123,49	(125.015,25)	(0,00)
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	32.571,27	20.508,63	12.062,64	0,00
(Vorjahr)	(53.646,13)	(3.594,37)	(50.051,76)	(0,00)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	7.051.827,49	7.011.827,49	40.000,00	40.000,00
(Vorjahr)	(6.862.068,71)	(6.822.068,71)	(40.000,00)	(40.000,00)
	18.837.867,96	10.331.284,44	8.506.583,52	4.892.250,52
(Vorjahr)	(19.588.494,68)	(10.082.315,32)	(9.506.179,36)	(5.502.033,85)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind mit Grundschulden, Depotverpfändungen und Forderungsabtretungen besichert.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter sind mit TEUR 30 (im Vorjahr TEUR 50) gleichzeitig sonstige Verbindlichkeiten (Darlehen).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen und Vermögensbelastungen

Zur Besicherung von Zuschüssen der öffentlichen Hand sind Grundschulden in Höhe von TEUR 27.726 bestellt.

Weitere finanzielle Verpflichtungen nach § 314 Abs. 1 Nr. 2a HGB bestehen aus Erbbaurechtsverträgen mit fester Laufzeit in Höhe von insgesamt TEUR 996 bezogen auf die Restlaufzeit, aus laufenden Leasingverträgen in Höhe von insgesamt TEUR 203 und aus jährlich kündbaren Mietverträgen von jährlich TEUR 1.213.

Es besteht gegenüber den Kassenärztlichen Vereinigungen und Krankenkassen eine selbstschuldnerische Bürgschaft für die Tätigkeiten aus vertragsärztlicher Tätigkeit in den medizinischen Versorgungszentren. Wir gehen nicht von einer Inanspruchnahme aus, da die Gesellschaften ihren Verpflichtungen nachkommen.

3. Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse (sämtlich in Deutschland erzielt):

	TEUR
Vollstationäre Krankenhausleistungen	30.150
Voll- und teilstationäre Altenhilfe	15.620
Rehabilitationsleistungen	12.664
Ambulante Alten- und Krankenpflege	5.686
Ambulante Krankenhauserlöse, Medizinische Versorgungszentren	3.920
Wohnen für behinderte Menschen	1.785
Wohnangebote	1.252
Übrige	1.916
	72.993

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten Erträge aus Zuschreibungen und Kursgewinne (TEUR 47, Vj. TEUR 17), Erträge aus der Auflösung von Wertberichtigungen (TEUR 16; Vj. TEUR 79), Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 1.384; Vj. TEUR 359), Anlagenverkäufe (TEUR 12; Vj. TEUR 0) und Zahlungseingänge auf Vorjahre mit insgesamt TEUR 252 (Vj. TEUR 127).

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind wesentliche periodenfremde Aufwendungen insbesondere, aus Forderungsausfällen und Wertberichtigungen (TEUR 165; Vj. TEUR 74), Zahlungen für Vorjahre (TEUR 253; Vj. TEUR 239) und Anlagenabgänge mit TEUR 7 (Vj. TEUR 93) enthalten. Darüber hinaus sind Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 0 (Vj. TEUR 4) enthalten.

Das von dem Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2023 berechnete Gesamthonorar für die gesamten Abschlussprüfungsleistungen beträgt TEUR 98, für sonstige Leistungen TEUR 22 und für Steuerberatungsleistungen TEUR 26.

4. Erläuterungen zur Konzern-Kapitalflussrechnung

Die Kapitalflussrechnung wurde nach den Vorgaben des Deutschen Rechnungslegungsstandards 21 (DRS 21) erstellt. Aufgrund der Änderung des Standards wurden Einzahlungen aus Investitionszuschüssen einschließlich Fördermittel (bisher im Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit enthalten) dem Cashflow aus der Investitionstätigkeit zugeordnet. Die Vorjahresvergleichszahlen wurden mit umgegliedert.

Der Finanzmittelfonds am Anfang und Ende der Periode entspricht den Konzernbilanzposten "Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten" sowie "sonstige Wertpapiere" gemäß Konzernbilanz.

Wesentliche zahlungsunwirksame Posten sind die Abschreibungen auf Anlagevermögen und die Sonderpostenauflösungen.

Wertpapiere in Höhe von TEUR 1.345 (Vj. TEUR 1.626) sind zur Sicherheit verpfändet.

5. Erläuterungen zum Konzerneigenkapital

Ausschüttbare Gewinne betragen in den gewerblichen Tochtergesellschaften insgesamt TEUR 280. Ausschüttungssperren bestehen nicht. Ausschüttungen sind nicht vorgesehen. Restriktionen bestehen durch die Mittelverwendungsvorgaben des Gemeinnützigkeitsrechts. Hierdurch sind die Kapitalrücklage und die Gewinnrücklagen jeweils insgesamt nicht ausschüttbar.

6. Konzern-Ergebnisverwendungsrechnung für das Geschäftsjahr 2023

	2023 EUR
1. Konzernjahresüberschuss (auf das Mutterunternehmen entfallend)	1.533.105,23
2. Ergebnisvortrag aus dem Vorjahr	574.336,23
3. Entnahme aus Gewinnrücklagen	11.339.847,80
4. Zuführung zu Gewinnrücklagen	-13.412.762,20
5. Bilanzgewinn	34.527,06

IV. Sonstige Angaben

Folgende Konzernunternehmen haben die Aufstellungs- und Offenlegungserleichterungen des § 264 Abs. 3 HGB in Anspruch genommen:

•	EPG Erzgebirgische Pflege gemeinnützige GmbH,
•	DGS - Diakoniegesellschaft Sachsen gemeinnützige GmbH,
•	SEG stiftungsentwicklungsgesellschaft mbH,
•	DGS-Service GmbH,
•	Diakoniewerk Reichenbach und Umgebung GmbH,
•	Diakoniewerk Zschadraß gemeinnützige GmbH, Colditz
•	Ev. Fachkliniken Heidehof gemeinnützige GmbH,
•	Evangelische Haidehof Gohrisch gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung,
•	Orthopädisches Zentrum Martin-Ulbrich-Haus Rothenburg gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung,
•	Orthopädisches Zentrum MVZ Martin-Ulbrich-Haus GmbH und
•	MVZ Medizinische Versorgungs-Zentren Landkreis Leipzig gemeinnützige GmbH.

Durchschnittliche Anzahl Arbeitnehmer (ohne Auszubildende):

	Personen Anzahl
Pflegedienst, Sozial- und Betreuungsdienst	529
Hauswirtschaft, Küche, Wirtschafts- und Versorgungsdienst,	168
Medizinisch-technischer Dienst	48
Funktionsdienst, Hauspersonal, Technik, sonstige Dienste	220
Verwaltungsdienst	116
Ärztlicher Dienst	71
	1.152

Geschäftsführung

Roberto Schimana, Jahnsdorf, Vorstand Diakoniestiftung in Sachsen

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird gemäß § 314 Abs. 3 i. V. m. § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Aufgrund einer Ermächtigung der Gesellschafterversammlung wurden bei der Aufstellung des Jahresabschlusses des Mutterunternehmens Rücklagen gemäß § 62 Abgabenordnung (AO) sowie Rücklagen für Investitionen aus Eigenmitteln gebildet.

Geringswalde, den 25. Juni 2024

Roberto Schimana, Geschäftsführer

Anlage zum Konzernanhang

Entwicklung des Konzernanlagevermögens im Geschäftsjahr 2023

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand am 01.01.2023 EUR	Zugänge EUR	Umbuchungen EUR	Abgänge EUR	Stand am 31.12.2023 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software	3.783.396,42	391.790,82	0,00	1.029,35	4.174.157,89
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen und ähnliche Rechte und Werte	359.604,56	0,00	0,00	0,00	359.604,56
3. Geleistete Anzahlungen	15.286,77	159.170,76	0,00	0,00	174.457,53
	4.158.287,75	550.961,58	0,00	1.029,35	4.708.219,98
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstückgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	93.425.846,37	27.515,29	0,00	0,00	93.453.361,66
2. Technische Anlagen und Maschinen	6.706.393,56	116.609,62	21.323,97	109.850,14	6.734.477,01
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	19.788.542,32	838.173,51	0,00	332.873,81	20.293.842,02
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	571.625,19	29.396,22	-21.323,97	0,00	579.697,44
	120.492.407,44	1.011.694,64	0,00	442.723,95	121.061.378,13
III. Finanzanlagen
1. Wertpapiere des Anlagevermögens	12.246.728,00	0,00	0,00	0,00	12.246.728,00
2. Genossenschaftsanteile	110.850,00	0,00	0,00	0,00	110.850,00
3. Sonstige Ausleihungen	3.050.000,00	0,00	0,00	0,00	3.050.000,00
	15.407.578,00	0,00	0,00	0,00	15.407.578,00
	140.058.273,19	1.562.656,22	0,00	443.753,30	141.177.176,11

	Kumulierte Abschreibungen
	Stand am 01.01.2023 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Stand am 31.12.2023 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software	3.162.278,83	293.017,82	1.029,35	3.454.267,30
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen und ähnliche Rechte und Werte	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	3.162.278,83	293.017,82	1.029,35	3.454.267,30
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstückgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	50.507.179,88	2.374.259,69	0,00	52.881.439,57
2. Technische Anlagen und Maschinen	5.714.811,47	165.218,59	109.850,14	5.770.179,92
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	17.311.796,94	897.414,51	298.672,81	17.910.538,64
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	73.533.788,29	3.436.892,79	408.522,95	76.562.158,13
III. Finanzanlagen
1. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	76.696.067,12	3.729.910,61	409.552,30	80.016.425,43

	Buchwerte
	Stand am 31.12.2023 EUR	Vorjahr EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software	719.890,59	621.117,59
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen und ähnliche Rechte und Werte	359.604,56	359.604,56
3. Geleistete Anzahlungen	174.457,53	15.286,77
	1.253.952,68	996.008,92
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstückgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	40.571.922,09	42.918.666,49
2. Technische Anlagen und Maschinen	964.297,09	991.582,09
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.383.303,38	2.476.745,38
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	579.697,44	571.625,19
	44.499.220,00	46.958.619,15
III. Finanzanlagen
1. Wertpapiere des Anlagevermögens	12.246.728,00	12.246.728,00
2. Genossenschaftsanteile	110.850,00	110.850,00
3. Sonstige Ausleihungen	3.050.000,00	3.050.000,00
	15.407.578,00	15.407.578,00
	61.160.750,68	63.362.206,07

Konzern-Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr 2023

	2023 TEUR	Vorjahr TEUR
Periodenergebnis (Konzernjahresüberschuss einschließlich Ergebnisanteile anderer Gesellschafter)	1.737	4.114
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	3.730	3.875
Auflösung des Sonderpostens aus Investitionszuschüssen	-1.871	-1.871
Abnahme der Rückstellungen	-1.235	-231
Sonstige zahlungsunwirksame Erträge (-)/Aufwendungen	-10	87
Zunahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder der Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-203	-3.325
Zunahme/Abnahme (-) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder der Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	366	-1.165
Gewinn (-)/Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	-5	93
Zinserträge (-)/Zinsaufwendungen	-74	-9
Ertragsteueraufwand	1	55
Ertragsteuerzahlungen	-128	-2
Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	2.308	1.621
Einzahlungen aus erhaltenen Investitionszuschüssen	853	751
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-551	-355
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	39	0
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-1.012	-1.114
Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	0	-3.820
Erhaltene Zinsen	249	181
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-422	-4.357
Auszahlungen aus der Tilgung von Bankkrediten	-1.096	-1.381
Auszahlungen aus der Tilgung von Gesellschafterdarlehen	-20	-19
Gezahlte Zinsen	-175	-172
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-1.291	-1.572
Zahlungswirksame Veränderungen der Finanzmittelfonds	595	-4.308
Bewertungsbedingte Änderung des Finanzmittelfonds	10	-87
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	23.281	27.676
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	23.886	23.281

Konzern-Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr 2023

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	Gezeichnetes	Rücklagen
	Kapital EUR	Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB EUR	Gewinnrücklagen Andere Gewinnrücklagen EUR	Summe EUR
Stand am 1. Januar 2022	25.564,59	728.869,74	33.107.982,98	33.836.852,72
Vortrag Konzernergebnis Vorjahr	0,00	0,00	0,00	0,00
Entnahme aus Gewinnrücklagen	0,00	0,00	-11.280.176,63	-11.280.176,63
Einstellungen in Gewinnrücklagen	0,00	0,00	14.888.355,51	14.888.355,51
Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00	0,00	0,00
Stand am 31. Dezember 2022/Stand am 1. Januar 2023	25.564,59	728.869,74	36.716.161,86	37.445.031,60
Vortrag Konzernergebnis Vorjahr	0,00	0,00	0,00	0,00
Entnahme aus Gewinnrücklagen	0,00	0,00	-11.339.847,80	-11.339.847,80
Einstellungen in Gewinnrücklagen	0,00	0,00	13.412.762,20	13.412.762,20
Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00	0,00	0,00
Stand am 31. Dezember 2023	25.564,59	728.869,74	38.789.076,26	39.517.946,00

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	Bilanzgewinn EUR	Summe EUR
Stand am 1. Januar 2022	797.593,14	34.660.010,45
Vortrag Konzernergebnis Vorjahr	0,00	0,00
Entnahme aus Gewinnrücklagen	11.280.176,63	0,00
Einstellungen in Gewinnrücklagen	-14.888.355,51	0,00
Konzernjahresüberschuss	3.384.921,97	3.384.921,97
Stand am 31. Dezember 2022/Stand am 1. Januar 2023	574.336,23	38.044.932,42
Vortrag Konzernergebnis Vorjahr	0,00	0,00
Entnahme aus Gewinnrücklagen	11.339.847,80	0,00
Einstellungen in Gewinnrücklagen	-13.412.762,20	0,00
Konzernjahresüberschuss	1.533.105,23	1.533.105,23
Stand am 31. Dezember 2023	34.527,06	39.578.037,65

	Nicht beherrschende Anteile
	Nicht beherrschende Anteile vor Jahresergebnis EUR	Auf nicht beherrschende Anteile entfallende Gewinne EUR	Summe EUR	Konzerneigenkapital Summe EUR
Stand am 1. Januar 2022	5.449.634,88	257.786,30	5.707.421,18	40.367.431,63
Vortrag Konzernergebnis Vorjahr	257.786,30	-257.786,30	0,00	0,00
Entnahme aus Gewinnrücklagen	0,00	0,00	0,00	0,00
Einstellungen in Gewinnrücklagen	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss	0,00	727.789,42	727.789,42	4.112.711,39
Stand am 31. Dezember 2022/Stand am 1. Januar 2023	5.707.421,18	727.789,42	6.435.210,60	44.480.143,02
Vortrag Konzernergebnis Vorjahr	727.789,42	-727.789,42	0,00	0,00
Entnahme aus Gewinnrücklagen	0,00	0,00	0,00	0,00
Einstellungen in Gewinnrücklagen	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss	0,00	204.136,76	204.136,76	1.737.241,99
Stand am 31. Dezember 2023	6.435.210,60	204.136,76	6.639.347,36	46.217.385,01

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Diakonie-Sozialdienst GmbH, Geringswalde

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Diakonie-Sozialdienst GmbH, Geringswalde, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2023, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzern-Eigenkapitalspiegel und der Konzern-Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Diakonie-Sozialdienst GmbH, Geringswalde, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2023 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Konzernabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Beaufsichtigung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Dresden, den 25. Juni 2024

Deloitte GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Andreas Franke, Wirtschaftsprüfer

Zoltán Fodor, Wirtschaftsprüfer

Billigung des Konzernabschlusses gemäß § 328 Abs. 1a Satz 1 HGB

Der Konzernabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 der Diakonie-Sozialdienst GmbH, Geringswalde, wurde mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 26. Juni 2024 gebilligt.