TST Oceangate Distribution GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

BILANZ

AKTIVA

	Gesamtjahr/Stand Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	66.082,00	84.181,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2,00	2,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	82.354,00	86.973,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	29.238,00	54.837,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	9.036,42	4.164,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	775.769,75	538.939,43
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	76.885,73	0,00
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht bzw. nahestehende Unternehmen	538.676,51	430.923,78
4. Sonstige Vermögensgegenstände	290.674,37	55.941,51
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	208.387,76	446.565,42
C. Rechnungsabgrenzungsposten	835,22	300,00
Summe Aktiva	2.077.941,76	1.702.827,14

PASSIVA

	Gesamtjahr/Stand Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	135.716,00	135.716,00
III. Gewinnvortrag	394.993,87	379.083,64
IV. Jahresüberschuss	33.438,80	15.910,23
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	777.985,68	661.894,26
2. Steuerrückstellungen	57.424,50	25.476,03
3. Sonstige Rückstellungen	118.183,77	106.855,57
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	163.352,35	241.944,79
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00	464,96
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht bzw, nahestehenden Unternehmen	221.785,00	2.441,14
4. Sonstige Verbindlichkeiten	150.061,79	108.040,52
- davon aus Steuern EUR 44.860,25 (EUR 17.992,78)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 27.212,60 (EUR 27.183,73)
Summe Passiva	2.077.941,76	1.702.827,14

ANHANG

1. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die TST Oceangate Distribution GmbH, Hamburg, ist im Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg unter HRB 136479 eingetragen.

2. Grundsätze der Bilanzierung, Bewertung und Gliederung

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2018 wurden die handelsrechtlichen Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB und das GmbHG beachtet.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage. Es sind keine zusätzlichen Angaben zu machen (§ 264 Abs. 2 HGB).

3. Gliederungsgrundsätze

Die Form der Darstellung, insbesondere die Gliederung des Jahresabschlusses, entspricht § 266 HGB für die Bilanz und § 275 Abs. 2 HGB für die Gewinn- und Verlustrechnung (Gesamtkostenverfahren).

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 enthält die Vorjahreszahlen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung. Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätze aufgestellt (§§ 265 Abs. 1 Satz 2, 266 ff. HGB). Aufgrund der Anpassung des Ausweises von Forderungen gegen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen, haben wir gemäß § 265 Abs. 2 Satz 3 HGB die Vorjahreswerte im Bereich der in der folgenden tabellarischen Übersicht aufgeführten Bilanzposten angepasst.

Bei Anwendung der zuvor genannten Änderungen ergeben sich folgende Vorjahresbeträge:

	Bilanz Vorjahr			Bilanz Geschäftsjahr 2018
	ursprünglich	Überleitung	angepasst
	EUR	EUR	EUR	EUR
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	430.923,78	-430.923,78	0,00	76.885,73

Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht bzw. gegen nahestehende Unternehmen	0,00	430.923,78	430.923,78	538.676,51

	Bilanz Vorjahr			Bilanz Geschäftsjahr 2018
	ursprünglich	Überleitung	angepasst
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.906,10	-2.441,14	464,96	0,00

Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht bzw. nahestehenden Unternehmen	0,00	2.441,14	2.441,14	221.785,00

4. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, ausgewiesen. Die Abschreibungen erfolgen nach der linearen Methode über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer. Die Zugänge des Geschäftsjahres wurden sämtlich linear abgeschrieben.

In Anlehnung an die steuerlichen Vorschriften wurden in Vorjahren selbstständig
nutzbare Anlagegüter mit Einzelanschaffungspreis von EUR 150,01 bis zu EUR 1.000,00 (netto) in einen Sammelposten eingestellt und über einen Zeitraum von fünf Jahren abgeschrieben. Der Sammelposten weist zum Abschlussstichtag einen Restbuchwert in Höhe von EUR 961,00 aus. Etwaige im Geschäftsjahr 2018 angeschaffte, selbstständig nutzbare Anlagegüter mit Einzelanschaffungskosten von bis zu EUR 800,00 wurden direkt als Betriebsausgabe in Abzug gebracht.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden im Rahmen einer körperlichen Bestandsaufnahme auf den Bilanzstichtag ermittelt. Die Bewertung erfolgte zu durchschnittlichen Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind bewertet mit ihren Nennwerten.

Der Ansatz des Kassenbestandes und der Guthaben bei Kreditinstituten erfolgt zum Nominalwert.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Ausgaben des alten Geschäftsjahres, die wirtschaftlich dem neuen Geschäftsjahr zuzurechnen sind.

Das Eigenkapital ist zum Nennwert bewertet.

Allen am Bilanzstichtag bestehenden Risiken ist, soweit sie bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses erkennbar waren, durch Bildung ausreichender Rückstellungen Rechnung getragen. Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Der Ansatz der Verbindlichkeiten erfolgte zum Erfüllungsbetrag.

5. Angaben zu den einzelnen Posten der Bilanz

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind, wie im Vorjahr, sämtlich innerhalb eines Jahres fällig.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind in Höhe von EUR 76.885,73 (i. Vj. EUR 0,00) und in den Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht bzw. nahestehende Unternehmen sind in Höhe von EUR 130.602,77 (i. Vj. EUR 30.923,78) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthalten.

Bei den Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen wurden nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB die folgenden Beträge miteinander verrechnet:

	31.12.2018 TEUR
Erfüllungsbetrag der Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen	1.948
Beizulegender Zeitwert der Rückdeckungsversicherung	1.170
Nettowert der Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen	778

Aus obigem Sachverhalt wurden weiterhin EUR 33.258,58 Zinserträge aus der
Rückdeckungsversicherung und EUR 65.690,00 Zinsaufwendungen aus der Aufzinsung der Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen miteinander verrechnet.

Aus der Abzinsung der Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von EUR 200.846,00. Dieser Unterschiedsbetrag unterliegt der Ausschüttungssperre gem. § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen (§ 285 Nr. 12 HGB).

1.	Sachrückstellungen EUR 15.186,26
2.	Personalkosten EUR 96.147,51
3.	Abschluss / Steuerberatung EUR 6.850,00

Die Verbindlichkeiten sind, wie im Vorjahr, sämtlich innerhalb eines Jahres fällig.

In den Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht bzw. nahestehenden Unternehmen sind in Höhe von EUR 1.785,00 (i. Vj. EUR 2.441,14) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen enthalten.

Sicherheiten für die Verbindlichkeiten der Gesellschaft bestehen nur im Rahmen des üblichen Eigentumsvorbehalts.

6. Sonstige Angaben

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betreffen (§ 285 Nr. 3a HGB):

Leasingverpflichtungen (§ 285 Nr. 3a HGB)

Es bestehen Verpflichtungen aus Leasingverträgen für Flurföderfahrzeuge und Transportgeräte von insgesamt TEUR 726 (i. Vj. TEUR 1.049).

Grundstücks- und Untermietverträge

Es bestehen Verpflichtungen aus Mietverträgen. Die monatliche Belastung beläuft sich auf EUR 99.467,74.

Mitarbeiter (§ 285 Nr. 7 HGB)

Im Geschäftsjahr 2018 waren durchschnittlich 40 Mitarbeiter beschäftigt.

Geschäftsführung (§ 285 Nr. 10 HGB)

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

Frank Schmidt, Worms (der ausgeübte Beruf entspricht der Organstellung)

Einzelvertretungsberechtigter und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreiter Geschäftsführer

Thomas Luba, Hamburg (der ausgeübte Beruf entspricht der Organstellung)

Einzelvertretungsberechtigter und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreiter Geschäftsführer

Hamburg, den 21. Mai 2019

gez. Frank Schmidt; gez. Thomas Luba

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 24. Mai 2019